Головна   Всі книги

15.2. Учасники страхового ринку. Основи регулювання діяльності учасників страхового ринку

Всіх учасників страхового ринку можна умовно представити

наступними групами (табл. 15.1). Таблиця 15.1 Покупці Посередники Продавці Держава Страхувальники Страхові агенти і страхові брокери Страхувальники Контролюючі органи Особи, що випробовують потребу або зобов'язані згідно із законом страхувати своє життя, майно або відповідальність.

Це ті, чиї фінансові ресурси "вилучаються" страхувальником і передаються в інші сегменти фінансового ринку Особи, які зводять попит і пропозицію. Страхові агенти виступають від імені страхувальника, а страхові брокери - від свого імені, але і ті, і інші - за дорученням страхувальника. Належно ліцензовані суб'єкти страхового ринку - в переважній кількості випадків юридичні особи (включаючи державу). Саме вони акумулюють кошти страхувальників і розміщують ці кошти в надійні і ліквідні активи Мова йде про ті випадки, коли держава не бере участь в страхових відносинах в якість представника однієї з трьох раніше перерахованих груп. Є у вигляду участь держави в регулюванні страхового ринку, що здійснюється різними способами (мова про них піде нижче) Учасники страхового ринку

Регулювання діяльності учасників страхового ринку здійснюється на основі різних правових актів, і, насамперед, Законом Російської Федерації "Про страхування" від 27 листопада 1992 року N 4015-1, який визначає поняття страхування і супутні поняття, встановлює вимоги до учасників страхового ринку, договорам страхування і інш.

Так, фінансова стійкість страхувальників забезпечується (1) оплатою статутного капіталу, (2) наявністю страхових резервів, (3) системою перестрахування, а також (4) встановленням обов'язку дотримувати різні нормативи і гарантії (таблиця 15.2).

Таблиця 15.2 Статутний капи Наявність страхових Система перестрахо Нормативи і гаран- тал страхової резервів і фондів вания тії організацією 1.

3.

4.

2. Розмір статутного капіталу юридичної особи, обіговій за отриманням ліцензії на здійснення страхової діяльності, повинен бути не менш певного ліміту. До моменту отримання ліцензії весь капіталу повинен бути повністю оплачений

Для забезпечення виконання прийнятих страхових зобов'язань страхувальники утворять з отриманих страхових внесків необхідні для майбутніх страхових виплат страхові резерви по особистому страхуванню, майновому страхуванню і

страхуванню

відповідальності

Страхувальники

також створюють резерви для фінансування заходів щодо попередження нещасних випадків, втрати або пошкодження застрахованого майна

З доходів, що залишаються після сплати податків і поступаючих в розпорядження страхувальників, вони можуть утворювати фонди, необхідну для забезпечення їх діяльність

Перестрахування являє собою страхування страхувальником (в цьому випадку він виступає як страхувальник) частини ризиків у інакшої страхової компанії. При цьому первинний страхувальник залишається повністю відповідальним перед страхувальником за виплату страхового відшкодування. За допомогою перестрахування "непосильні" для одного страхувальника ризики розподіляються між декількома страховими компаніями, тим самим приводячи до зменшення ризику для кожного окремого страхувальника. Зрозуміло, робиться це не безкоштовно, і страхувальник сплачує перестрахувальнику певну премію

Для забезпечення своєї платоспроможності страхувальники зобов'язані дотримувати нормативні співвідношення між активами і прийнятими ними страховими зобов'язаннями.

Страхувальники, що прийняли зобов'язання в об'ємах, що перевищують можливості їх виконання за рахунок власних коштів і страхових резервів, зобов'язані застрахувати у перестрахувальників ризик виконання відповідних зобов'язань. Розміщення страхових резервів повинно здійснюватися страхувальниками на умовах диверсифікації, поворотності, прибутковості і

ліквідності Гарантією виплати страхового відшкодування особі, що уклала договір страхування зі страховою компанією є активи цієї компанії. Тому одним з найважливіших регуляторів страхового ринку в будь-якій країні є встановлення нормативу співвідношення активів і зобов'язань страхувальника. Страхувальники зобов'язані дотримувати нормативне співвідношення активів і зобов'язань в розмірі нормативного розміру вільних активів і щоквартально аналізувати в цих цілях своє фінансове положення. Нормативний розмір вільних активів для страхувальника, провідного види страхування інакші, чим страхування життя, встановлюється в розмірі 16

відсотків суми страхових внесків (премій) за договорами страхування, в тому числі преміям по ризиках, прийнятих в перестрахування, що поступили за рік, зменшених на суму відрахувань за рік в резерв попереджувальних заходів щодо обов'язкових видів страхування у встановленому розмірі і скорректированной з урахуванням поправочного коефіцієнта.

Поправочний коефіцієнт розраховується як відношення суми страхових виплат за договорами страхування інакшим, чим страхування життя за вирахуванням частки перестрахувальників до загальної суми страхових виплат за договорами страхування інакшим, чим страхування життя. Дане відношення не може бути менше за 0,5. Якщо величина отриманого внаслідок розрахунку поправочного коефіцієнта менше 0,5, то для розрахунку приймається 0,5.

Вище вказувалося, що страхові компанія зобов'язані також підтримувати певний розмір резервів, що покликано гарантувати права страхувальників і інакших осіб. Страхові резерви включають технічні резерви (резерв незаробленої премії, резерви збитків, резерв катастроф, резерв коливань збитковості) і резерв попереджувальних заходів. Так. Останній резерв призначений для фінансування заходів щодо попередження нещасних випадків, втрати або пошкодження застрахованого майна, а також на цілі, передбачені Страхувальником в Положенні про резерв попереджувальних заходів.

Крім вказаних заходів фінансова стійкість страхових компаній (а значить, і стійкість всієї фінансової системи) збільшується шляхом об'єднання страхувальників в пули - добровільні об'єднання страхувальників, що не є юридичними особами, угоди, що створюються на основі між ними з метою забезпечення фінансової стійкості страхових операцій на умовах солідарної відповідальності учасників за виконання зобов'язань за договорами страхування, укладеними від імені учасників страхового пулу.

Саме визначення показує, що основою метою створення страхового пулу є забезпечення фінансової стійкості страхових операцій, а також гарантій страхових виплат, більш повне страхове забезпечення ризиків, задоволення потреб страхувальників в страхових послугах.

Страховий пул створюється на певний термін або без обмеження терміну діяльності і діє на основі Угоди. Договори страхування від імені учасників страхового пулу укладаються за єдиними правилами страхування і єдиними страховими тарифами. Однак ця освіта не мала б значення, якби у несумлінних компаній з'являлася можливість "скинути" з себе відповідальність. Це питання вирішується шляхом закріплення правила про те, що страховий пул не відповідає за зобов'язаннями учасників пулу, виникаючими поза рамками діяльності пулу, учасники пулу не несуть відповідальності за зобов'язаннями інших його учасників поза

рамками діяльності пулу. Страховий пул будує свою діяльність на наступних принципах:

створення на основі єдиних правил і тарифів страхувальників - учасників пулу найбільш сприятливих умов страхування для клієнтів;

висновок договорів страхування від імені учасників страхового пулу за єдиними умовами страхування і страховими тарифами в межах встановленого Угодою максимального розміру зобов'язань за договором страхування (окремому ризику);

облік поступаючих страхових внесків по відповідних видах страхування по окремих субрахунках, або коштами аналітичного обліку відповідно до порядку взаєморозрахунків між учасниками пулу, встановленою Угодою;

перерозподіл страхових внесків, отриманих за договорами страхування, укладеними від імені учасників страхового пулу між страхувальниками відповідно їх частці в прийнятому на страхування ризику, визначуваній виходячи з розміру статутного капіталу і власних коштів кожного з його учасників і встановленого Угодою про страховий пул;

солідарна відповідальність учасників пулу по виконанню зобов'язань за договорами страхування, що укладаються від імені учасників страхового пулу.

Контрольні питання по розділу 15

В чому складається особливість страхової діяльності як унікального виду підприємницької діяльності?

Охарактеризуйте основних учасників страхового ринку.

Якими коштами забезпечується фінансова стійкість страхової організації?

Для яких цілей створюється страховий резерв?

Що таке страховий пул, які принципи його діяльності? 1.5.4. Показники ефективності управління активами:  1.5.4. Показники ефективності управління активами: При аналізі стану компанії важливо визначити, наскільки ефективно менеджмент управляє активами, довіреними йому власниками компанії. По балансу підприємства можна судити про характер активів, що використовуються компанією. Велика сума накопиченої
15.4. Організація служби інформації фірми: Організацію служби інформації сучасної фірми розглянемо на:  15.4. Організація служби інформації фірми: Організацію служби інформації сучасної фірми розглянемо на прикладі фірми Samsung (Південна Корея), яка є яскравим представником нових азіатських драконів. У основі успіху таких фірм лежить визнання того факту, що інформація - незамінна і
15.4. Міжнародні розрахунки: Міжнародні розрахунки - регулювання платежів по грошових:  15.4. Міжнародні розрахунки: Міжнародні розрахунки - регулювання платежів на грошові вимоги і зобов'язання, виникаючі між юридичними особами (державами, організаціями) і громадянами різних країн на основі їх економічних, політичних і культурних відносин.
15.4. АУДИТ ЗВІТУ ПРО ПРИБУТКИ І ЗБИТКИ: Звіт про прибутки і убиткахявляется основною звітною формою і:  15.4. АУДИТ ЗВІТУ ПРО ПРИБУТКИ І ЗБИТКИ: Звіт про прибутки і убиткахявляется основною звітною формою і характеризує порядок формування фінансового результату фінансово-господарської діяльності організації. Перед початком перевірки аудитор повинен ознайомитися з положеннями облікової
15.3. Валютний курс як економічна категорія: Важливим елементом міжнародних валютних відносин є валютний:  15.3. Валютний курс як економічна категорія: Важливим елементом міжнародних валютних відносин є валютний курс як вимірювач вартісного змісту валют. Він являє собою співвідношення між грошовими одиницями різних країн, визначене їх купівельною здатністю і рядом
15.3. ПОРІВНЯЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ФІНАНСОВОГО І УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ:  15.3. ПОРІВНЯЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ФІНАНСОВОГО І УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ: Для порівняльної характеристики фінансового і управлінського обліку необхідно з'ясувати схожість і відмінність між цими підсистемами бухгалтерського обліку. У загальному вигляді основні відмінності між фінансовим і управлінським обліком представлені в табл.
15.3. Світовий кредитний ринок: Світовий кредитний ринок - сфера ринкових відносин, де:  15.3. Світовий кредитний ринок: Світовий кредитний ринок - сфера ринкових відносин, де здійснюється рух позикового капіталу між країнами на умовах поворотності і сплати відсотка і формуються попит і пропозиція. Традиційно розрізнювалися ринок короткострокових позикових