На головну сторінку   Всі книги

20.3. Проблеми розширення кола операцій, ліквідність і прибутковість банків

На початку 80-х рр. комерційні банки внаслідок ряду причин (глобализация ринків, посилення конкуренції, технологічна революція в банківській справі і інш.) істотно розширили коло операцій, віддаючи пріоритет розвитку різних форм обслуговування клієнтів.

Почалося формування оновленого ринку банківських послуг, на якому нарівні з традиційними видами операцій отримали розвиток і нові послуги. У цей період маркетингу надавалося все більше значення по мірі посилення конкуренції між самими комерційними банками і між банками і іншими кредитно-фінансовими інститутами. У деяких країнах були створені дослідницькі установи, що спеціалізуються на вивченні проблем реклами і маркетингу (наприклад, Інститут маркетингу в Великобританії).

Таким чином, практика функціонування зарубіжних банків свідчить, що поряд зі стратегічною орієнтацією банку, що визначає успіх банківської діяльності важливо також виділити рівень менеджменту, його маркетингову активність. У нашій країні питання банківського менеджменту і маркетингу стали хвилювати банкірів відносно недавно. Підтвердженням даної тези служить, наприклад, той факт, що лише в останній російській інструкції по проведенню аудиторської перевірки передбачається обов'язкова оцінка аудиторами стану менеджменту в банку.

Під банківським менеджментом розуміють управління діяльністю банку у різних її напрямах, в тому числі: управління депозитними, позиковими, розрахунково-касовими операціями, управління ліквідністю, прибутковістю банку, ризиками в його діяльності, персоналом. Основоположний момент в менеджменті - правильна постановка мети і вибір відповідних інструментів і методів її досягнення.

Під стратегією комерційного банку розуміється вчення про найбільш ефективну його діяльність. Для кожного банку передусім повинні бути ясні його цілі. Мета комерційного банку визначається з позиції його прибутковості, рентабельності, ліквідності, структури балансу, напрямів його діяльності (депозитна політика, політика на фінансовому ринку, в області кредитування, позикового відсотка і інш.). У кожному конкретному випадку можуть бути загальні цілі (загалом по банку, на перспективу) і приватні цілі, що формуються як поточні задачі.

Поряд зі стратегічною орієнтацією банку, що визначає успіх банківської діяльності, можна також виділити якість і кваліфікацію менеджменту, його маркетингову активність. Західні банки змогли зробити якісний стрибок в своєму розвитку передусім завдяки налагодженому менеджменту і маркетингу.

Під маркетингом розуміють вид людської діяльності, направлений на задоволення суспільних потреб за допомогою обміну. Маркетинг - це ринкова стратегія по створенню, просуванню і збуту продуктів (наданню ПОСЛУГ). Банківський маркетинг являє собою певний набір технічних прийомів, метою застосування яких є задоволення потреб клієнтів прибутковим для банку образом. Основні мотиви банківського маркетингу включають задоволення потреб клієнтів шляхом диференціації послуг при зацікавленості працівників в результатах свого труда для досягнення рентабельності банку.

У цей час поняття маркетингу в банківській сфері включає:

- виявлення існуючих і потенційних ринків для надання послуг;

- вибір сфер найбільш вигідної пропозиції банківських послуг і визначення відповідних потреб клієнтів;

- встановлення стисло- і довгострокових цілей розвитку існуючих і створення нових видів послуг;

- пропозиція послуг таким чином, щоб зацікавити клієнтів при умові постійного контролю за якістю виконання послуг і отримання прибутку від їх проведення.

Для залучення нових клієнтів в умовах конкуренції, що посилюється банки приступають до надання і нетрадиційних послуг, в тому числі таких, як кредитування в формі овердрафту, кредитні лінії, надання клієнтам цілих наборів інформаційних матеріалів. У боротьбі за клієнта багато які банки роблять упор на розвиток наступальної ринкової стратегії і розробку нових форм послуг. До числа найбільш стійких тенденцій в сфері банківських операцій в розвинених країнах потрібно віднести розширення числа банків, комплексу але обслуговуючих всі типи клієнтів. Все більше банків прагне до безпосереднього контакту з клієнтами шляхом особистого спілкування працівника з клієнтом або за допомогою різних коштів зв'язку: поштової кореспонденції, телефону, факсимільних і телексних комунікацій і інш.

Нарівні з банками пропозицію банківських послуг на ринку здійснюють різні фінансово-кредитні інститути, але основними дійовими особами на ринку банківських послуг виступають комерційні банки, особливо банки-лідери, цілі функціонування яких визначаються передусім з позиції їх прибутковості і ліквідності.

Термін «ліквідність» (від лати. liquidus - рідкий, текучий) буквально означає легкість реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей і інших активів в грошові кошти. Ліквідність банку нерідко визначають як здатність банку придбавати готівку кошти в Центральному банку РФ або банках-кореспондентах по розумній ціні. Загалом ліквідність банку передбачає можливість продавати ліквідні активи, придбавати грошові кошти в центральному банку і емітувати акції, облігації, депозитні і ощадні сертифікати, інші боргові інструменти.

Термін «платоспроможність» декілька ширше, він включає не тільки і не стільки можливість перетворення активів в бистрореализуемие, скільки здатність юридичної або фізичної особи своєчасно і повністю виконувати свої платіжні зобов'язання, витікаючі з торгових, кредитних або інакших операцій грошового характеру. Таким чином, ліквідність виступає як необхідна і обов'язкова умова платоспроможності, контроль за дотриманням якої вже бере на себе не тільки саму юридичну або фізичну особу, але і певний зовнішній орган нагляду і контролю,

Платоспроможність трактується як здатність банку в належні терміни і в повній сумі відповідати за своїми зобов'язаннями (перед вкладниками - по виплаті депозитів, акціонерами - по виплаті дивідендів, державою - по сплаті податків, персоналом - по виплаті заробітної плати).

Ліквідність для комерційного банку виступає як здатність банку забезпечити своєчасне виконання в грошовій формі своїх зобов'язань по пасиву. Ліквідність банку визначається сбалансированностью активів і пасивів балансу банку, мірою відповідності термінів розмішаних активів і залучених банком пасивів.

Ліквідність - найважливіша якісна характеристика діяльності банку, що свідчить про його надійність і стабільність. Для забезпечення ліквідності банку необхідно формувати таку структуру балансу, при якій активи можуть своєчасно перетворюватися в грошові кошти, не втрачаючи при цьому своєї вартості, по мірі затребування пасивів. Структура ліквідних активів банку має вигляд:

- грошова готівка в касі банку (рублі і іноземна валюта);

- дорогоцінні метали;

- залишки коштів на кореспондентському рахунку в Центральному банку РФ;

- цінні папери уряду;

- позики, надані банком, термін погашення яких наступає протягом найближчих 30 днів;

- інші платежі на користь банку, належні переліку в ці терміни.

Норми ліквідності банку звичайно встановлюються як відношення різних статей активів балансу до всієї суми або до певних статей пасивів або, навпаки, пасивів до активів. Ліквідність банку лежить в основі його платоспроможності.

У сучасній економічній літературі існують два підходи до характеристики ліквідності. Ліквідність можна розуміти як «запас» або як «потік». «Запас» характеризує ліквідність банку на певний момент часу, його здатність відповісти за своїми поточними зобов'язаннями, особливо по рахунках до запитання.

Як «потік» ліквідність оцінюється за певний період часу або на перспективу. При цьому ліквідність як запас являє собою вузький підхід. Потрібно мати на увазі, що при розгляді ліквідності як «потоку» підвищена увага приділяється можливості забезпечення звертання менш ліквідних активів в більш ліквідні, а також притоці додаткових коштів, включаючи отримання позик. Найбільше значення придбаває не тільки оцінка ліквідності - «потоку», але і оцінка ліквідності - «прогнозу».

Для оцінки сукупної ліквідності комерційного банку треба в системі розглядати стаціонарну ліквідність («запас»), поточну ліквідність («потік») і перспективну ліквідність («прогноз»).

На ліквідність і платоспроможність комерційного банку впливає ряд чинників, які можна розділити на макроекономічні і мікро-економічні.

До основних макроекономічних чинників, що визначають ліквідність і платоспроможність комерційного банку, можна віднести: геополітичну і макроекономічну обстановку в країні: сукупність законодавчих, юридичних і правових норм банківської діяльності; структуру і стабільність банківської системи; стан грошового ринку і ринку цінних паперів і інш.

Крім того, на ліквідність і платоспроможність комерційного банку впливають микроекономические чинники, з яких до числа основних можна віднести: ресурсну базу комерційного банку, якість інвестицій, рівень менеджменту, а також функціональну структуру і мотивацію діяльності банку.

Потрібно відмітити, що чинники впливають в комплексі, причому взаємозв'язок спостерігається як в їх окремих групах, так і між групами.

У зарубіжній практиці загальний резерв ліквідності поділяється на первинний і повторний. Первинний резерв ліквідності розглядається як головне джерело ліквідності банку. При цьому в балансових звітах в ролі первинних резервів фігурують активи, що включаються в статтю «готівка і заборгованість інших банків», куди входять кошти на рахунках обов'язкових резервів, кошти на кореспондентських рахунках (внесках) в інших комерційних банках, готівка в сейфі і чеки, а також інакші платіжні документи в процесі інкасування. Частка первинних резервів оцінюється відношенням готівки активів до суми внесків або до суми всіх активів. Повторні резерви ліквідності - високоліквідні прибуткові активи, які з мінімальною затримкою і незначним ризиком втрат можна перетворити в готівку кошти. До них відносяться активи, які звичайно складають портфель урядових цінних паперів і в деяких випадках - кошти на позикових рахунках. Основне призначення повторних резервів - служити джерелом поповнення первинних резервів.

Кожний комерційний банк прагне створити мінімальний резерв ліквідних коштів і забезпечити максимальний кредитний потенціал, виходячи з своєї ліквідності, надійності, прибутковості. Ліквідність тісно пов'язана з прибутковістю банку, але в більшості випадків досягнення високої ліквідності суперечить забезпеченню більш високої прибутковості. Найбільш раціональна політика комерційного банку в області управління ліквідністю складається в забезпеченні оптимального поєднання ліквідності і прибутковості.

Ризик постійно супроводить банківській діяльності.

Ризики в банківській практиці - це небезпека (можливість) втрат банку при настанні певних подій. Ризики можуть бути як чисто банківськими (внутрішніми), пов'язаними з функціонуванням кредитного інституту, так і зовнішніми, або загальними. Найважливішим способом подолання або мінімізації ризиків служить їх регулювання, т. е. підтримка оптимальних співвідношень ліквідності і платоспроможність банку в процесі управління його активами і пасивами.

Високий рівень прибутковості, як правило, пов'язаний з високо-ризиковими операціями.

Політика банку повинна полягати в тому, щоб досягнути рівноваги (оптимального співвідношення) між ризиком і доходом банку. Рівновага в найближчій перспективі, або короткострокова рівновага, являє собою співвідношення між ліквідністю і прибутковістю. Чим вище ліквідність банку, тим нижче прибутковість, і навпаки: чим нижче ліквідність, тим вище очікуваний прибуток і обов'язково ризик. Рівновага у віддаленій перспективі, або довгострокова рівновага, передбачає, що чим вище ліквідність, тим міцніше фінансове становище банку, його капітальна база. Навпаки, чим нижче ліквідність, тим менш стійкий банк, менше його капітальна платоспроможність.

Більш стійкі в фінансовому відношенні банки, що піклуються про свою ліквідність і платоспроможність, пропонують відсоток по внесках не вище за среднеотраслевого. Високий відсоток по строкових внесках і депозитах фізичних і юридичних осіб свідчить передусім про те, що комерційний банк володіє нестабільною ресурсною базою, недостатньою для ефективних кредитних вкладень. Такий банк старається розширити і стабілізувати свої ресурси шляхом залучення сторонніх депозитів, пропонуючи вкладникам підвищену процентну ставку. Але залучення ресурсів по підвищеній процентній ставці передбачає і здійснення вкладень під більш високий відсоток, т. е. вкладення, як правило, більш ризикові, і вкладники замість прибутку можуть втратити і сам депозит у разі краху банку.

Прибутковість і ліквідність банків не досягаються автоматично. Очевидним розв'язанням проблеми залучення дешевих і розміщення дорогих ресурсів є проведення такої політики банку, яка може принести найвищий дохід при розумному, з точки зору керівництва банку, рівні ризику. З одного боку, керівництво банку, акціонери (пайовики) останнього зацікавлені в більш високих доходах, які можуть бути отримані за рахунок вкладення коштів в довгострокові проекти, цінні папери сумнівної якості і т. п. Однак подібні дії неминуче погіршують ліквідність банку, необхідну при вилученні внесків і для задоволення законного попиту на кредит. Нездатність же банку задовольнити обгрунтовані і законні потреби клієнтів приведе до негайної втрати банком вигідних контрактів, ослабленню його конкурентних позицій і зрештою до можливого краху банку як життєздатного суб'єкта ринкових відносин. Таким чином, з іншого боку, подібні операції комерційних банків можуть поставити під сумнів платоспроможність, ліквідність і стійкість банківської системи загалом.

Основним методом управління ліквідністю і платоспроможністю російських комерційних банків (з позицій внутрішнього і зовнішнього аудиту) є дотримання ними економічних нормативів Банку Росії. Для забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи Центральний банк РФ встановлює ряд економічних нормативів, в тому числі: мінімальний розмір статутного капіталу для тих, що знову створюються і мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих банків; нормативи достатності капіталу; нормативи ліквідності; максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників; максимальний розмір великих кредитних ризиків і інш.

Як відмічалося раніше, ліквідність банку тісно взаємопов'язана з прибутковістю його діяльності.

Аналіз доходів і витрат банку дає можливість вивчення результатів діяльності комерційного банку, а. отже, і оцінки ефективності його як комерційного підприємства. Аналіз результативності банківської діяльності починається з аналізу доходів і витрат, а закінчується дослідженням прибутку.

Валові доходи банку прийнято розділяти на процентні і непроцентні. Стабільний і ритмічний приріст доходів банку свідчить про його нормальну роботу і про кваліфіковане управління.

Процентні доходи банку - це нараховані і отримані відсотки по позиках і цінних паперах. Непроцентні доходи - доходи від інвестиційної діяльності (дивіденди, доходи від участі в спільній діяльності підприємств і організацій і проч.); доходи від валютних операцій; доходи від отриманих комісій і штрафів; інші доходи. Валові витрати банку також ділять на процентні і непроцентні.

До валових витрат банку відносяться: а) операційні витрати (сплачені комісійні по послугах і кореспондентських відносинах; витрати по операціях з цінними паперами; витрати по операціях на валютному ринку); б) витрати по забезпеченню функціонування банку (витрати на утримання апарату управління; господарські витрати); в) інші витрати (штрафи, пені, неустойки сплачені; відсотки і комісійні минулих років і т. д.).

Прибуток - це головний показник результативності роботи банку. Кількісна і якісна оцінки прибутковості проводяться з метою з'ясування фінансової стійкості банку. Мова загалом йде про якісну сторону справи і навіть не про масу того прибутку, яка отримана банком. Прибуток, що використовується для оцінки роботи банку, - це підсумковий показник, але питання при цьому полягає в тому, за рахунок яких чинників вона отримана і як цей прибуток використовується надалі: на накопичення або споживання. Існуюче уявлення про те, що надійність банку визначається розміром його прибутку і дивідендів, що виплачуються - більш ніж спірно. Навпаки, високий дивіденд при всій його привабливості для акціонерів, ще не показник високоефективної діяльності кредитної установи. Прибуток повинен розглядатися з позиції її достатності для зростання банківського капіталу, в зв'язку з чим її раціональніше уберегти від надмірного розподілу на споживчі цілі. Маса прибутку сама по собі - далеко не вичерпний показник. Її необхідно порівнювати з іншими показниками, що характеризують діяльність банку. Велика роль в аналізі діяльності банку відводиться аудиту.

Внутрішній аудит банку передбачає оцінку, контроль і аналіз основних напрямів діяльності банку самим банком, його уявлень про ефективність роботи, доцільності проведення тих або інакших банківських операцій і послуг, їх прибутковості і інше. Зовнішній аудит проводиться Центральним банком РФ, іншими комерційними банками, податковою інспекцією, аудиторськими фірмами і іншими організаціями, а також клієнтами (реальними і потенційними) комерційного банку.

Важливим для діяльності банку є не тільки внутрішній аналіз його діяльності, але і порівняння результатів роботи з іншими банками. У умовах ринкової економіки важливо прослідити також тенденції розвитку банківської системи загалом на національному рівні. Сьогодні в Росії в наяности дефіцит аналітичної інформації про роботу комерційних банків. Тому важливий рейтинг банків як основа для вивчення їх діяльності.

Рейтинг банків - це система оцінки їх діяльності, заснована на фінансових показниках роботи і даних балансу банку. Рейтинг банку загалом складається у виведенні вільної оцінки у всіх напрямах, які зазнали аналізу.

У міжнародній практиці використовуються різні методики складання банківських рейтингів. Звичайно оцінку надійності банків, або банківський рейтинг проводять центральні банки або державні органи нагляду за роботою банків. Наприклад, в США рейтинг надійності всіх американських банків веде Федеральна резервна система, що виконує функції центрального банку країни. У Німеччині цю роботу виконує міністерство фінансів, використовуючи нерейтингові методики. У нашій країні Банк Росії також проводить роботу за оцінкою надійності і стабільністю всіх комерційних банків. Особлива увага приділяється при цьому виявленню банків ненадійних, що мають недоліки в фінансовій діяльності.

Рейтингова оцінка може бути зроблена спеціальним рейтинговим агентством на основі угоди з банком. Вона покликана захистити інтереси як банку, так і його клієнтів. Банківський рейтинг свідчить про фінансове положення кредитного інституту, його положення серед інших банків.

Єдиної, універсальної методики аналізу надійності банку не існує (не тільки в Росії, але і за рубежем). Оскільки всі банки різні (по функціональній ознаці, по набору операцій, що виконуються і послуг, по складу клієнтів, по територіальній ознаці, по політиці, що проводиться ними на фінансових ринках і т. д.), те єдиної методики аналізу їх фінансової стійкості немає і бути не може.

У світовій банківській практиці переважають два підходи до оцінки діяльності комерційних банків на основі:

- аналізу системи показників конкретного банку і порівняння їх з аналогічними показниками першокласних банків;

- рейтингової оцінки, вироблюваної наглядовими органами.

У умовах Росії поки утруднене повноцінне використання подібних методів аналізу. Це насамперед пов'язано з тим, що в нашій країні практично відсутні різного роду експертні служби, які на професійному рівні могли б займатися збором, узагальненням, систематизацією і публікацією матеріалів в масштабах держави, що відображають діяльність комерційних банків, як це робиться в розвинених країнах світу. Більш того ряд показників, вживаних в міжнародній практиці, не адаптований для російських банків. У даному зв'язку необхідно завершити роботу по переходу на міжнародні стандарти в області обліку і звітності банків Росії, а також оптимізувати принципи їх роботи.

У США для оцінки надійності, стабільності роботи комерційних банків використовують рейтингову систему CAMEL, найважливішими показниками, що характеризують діяльність комерційного банку в якій є: достатність капіталу (З); якість активів (А); рівень менеджменту (М); прибутковість (Е); ліквідність (L).

Банк вважається стійким, якщо він має в своєму розпорядженні достатній капітал, має ліквідний баланс, платоспроможний і задовольняє ряду вимог до якості його капіталу.

Російській банківській системі ще має бути розробити національну систему рейтингової оцінки діяльності банків. Певне значення тут може мати адаптація міжнародного досвіду до умов російського ринку.

Питання для самоконтроля

1. Як визначити рівень законодавчого забезпечення діяльності комерційних банків?

2. Які основні операції комерційних банків?

3. Які послуги банків набули найбільшого поширення в сучасній російській банківській практиці?

4. У чому складається зміст поняття «ліквідність банку»?

5. Яким чином рівень ризику впливає на ефективність (прибутковість) банківської діяльності?

6. Чому для російських комерційних банків питання підвищення якості менеджменту і маркетингу особливо актуальні в сучасних умовах переходу до ринку? 2.11. Причини, підготовка і умови Люблінської унії 1569 р.:  2.11. Причини, підготовка і умови Люблінської унії 1569 р.: Шляхта ВКЛ прагнула до подальшого розширення своїх привілеїв і рівняння з магнатами. Тому вони виступали за об'єднання з Польщею в одну державу. Невдачі ВКЛ в Лівонської війні з Росією (втрата Полоцка в 1563 р.) також підштовхували
2.1.1 Поняття і ознаки нормативного акту.: Визначення нормативного правового акту за минулі останні сто:  2.1.1 Поняття і ознаки нормативного акту.: Визначення нормативного правового акту за минулі останні сто років не зазнали принципових змін. Типовим є наступне визначення: нормативний правовий акт - це письмовий документ, прийнятий управомоченним суб'єктом права
2.1.1. Оцінка результатів діяльності корпорацій методами:  2.1.1. Оцінка результатів діяльності корпорацій методами фінансового аналізу: Наймаючи менеджера - агента для збільшення власного добробуту, власники фірми - господарі ставлять перед ним певну мету. Звідси природним було б передбачити, що досягнення намічених орієнтирів свідчить про діяльність
2.1.1. Організація касової роботи на підприємствах і в банках:  2.1.1. Організація касової роботи на підприємствах і в банках: Радою директорів ЦБ РФ був прийнятий «Порядок ведіння касових операцій в Російській Федерації» 22.09.93 № 40, який визначає касову роботу нефінансових організацій. Банк Росії прийняв також Положення «Про правила організації готівкового грошового
2.1.1. Лабораторна робота 1. Створення нової моделі і:  2.1.1. Лабораторна робота 1. Створення нової моделі і контекстнойдиаграмми: Мета: виконати первинний опис моделі, визначити мету, точку зору, межі, створити контекстну діаграму A-O і діаграму її декомпозиції AO. Основні поняття і необхідні відомості об BPwin і IDEFO.IDEFO-модель являє собою ієрархію
2.10. Унії Польщі і ВКЛ в кінці XIV - першій половині XVI вв. Поняття:  2.10. Унії Польщі і ВКЛ в кінці XIV - першій половині XVI вв. Поняття "персональної унії": У XIV-XVI вв. між ВКЛ і Польщею не раз укладалася унія (союз). Це було викликане необхідністю спільної оборони від зовнішніх ворогів (хрестоносці, Московська держава). 14 серпня 1385 р. в замку Коєво була укладена Кревська унія. Великий
20.7. ОЦІНКА ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ ОРГАНІЗАЦІЇ: Правилами проведення арбітражними керівниками фінансового аналізу:  20.7. ОЦІНКА ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ ОРГАНІЗАЦІЇ: Правилами проведення арбітражними керівниками фінансового аналізу (51) рекомендовано використати наступні показники для характеристики фінансової стійкості боржника: коефіцієнт власності (автономії); коефіцієнт забезпеченості