Головна   Всі книги

2.8.2 Основні поняття і економічна суть страхування

Страхування виникло і розвивалося, маючи своїм основним призначенням страховий захист людей від різної непередбаченої негативної випадковості.

Суспільний розвиток людства поєднує в собі два суперечливих початки.

З одного боку, діють діалектичні протиріччя між людиною і природою, з іншою - протиріччя, виникаючі всередині суспільства в процесі виробництва матеріальних благ. Інакше говорячи, в людському суспільстві об'єктивно існують і діють умови для настання подій і непередбачених обставин, що має негативні наслідки, які прийнято називати страховими випадками. Часто ці страхові випадки наносять суспільству і окремим громадянам надзвичайний за своїми масштабами майновий збиток, або збиток.

Протиріччя між людиною і природоразрушительними силами, між людьми в процесі суспільного виробництва і підприємництва породжують необхідність попередження і подолання руйнівних наслідків, стихійних і інших лих, а також безумовного відшкодування матеріальних втрат.

Економічна категорія страхування є складовою частиною фінансової категорії, що знаходиться в підлеглому зв'язку з категорією фінансів, і являє собою систему економічних відносин між страхувальниками і страхувальниками по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних страхових випадків за рахунок грошових фондів, що формуються з страхових внесків (премій), що сплачуються страхувальниками, а також систему господарської і підприємницької діяльності, інвестування тимчасово вільних грошових коштів з метою отримання доходу в прибуткові об'єкти матеріального виробництва, цінні папери, нерухомість і т. д.

Можна виділити наступні ознаки, що характеризують економічну категорію страхування:

грошові перераспределительние відносини між учасниками страхування, зумовлені наявністю страхового ризику як імовірності і можливостей настання страхового випадку, здатного нанести матеріальний збиток;

замкнена розкладка збитку, заснована на імовірності того, що число пострадавших, як правило, менше числа учасників страхування;

перерозподіл збитку між територіальними одиницями (внутрішній, зовнішній, глобальний (світової) страхові ринки), і у часі (роки, сезонність).

Економічна суть страхування на відміну від загальної суті страхування, що перебуває в «замкненій» розкладці можливого збитку між зацікавленими особами, полягає в формуванні страхувальником грошових фондів з страхових внесків (премій), що сплачуються страхувальниками, призначених для виробництва страхових виплат страхувальникам, застрахованим, «третім» особам або вигодоприобретателям при настанні страхових випадків, обумовленим в договорі страхування.

До основних понять страхування можна віднести наступні:

Страхувальник - полисодержатель; фізична або юридична особа, що виражає страховий інтерес і вступаюча в цивільно-правові відносини зі страхувальником внаслідок закону і двосторонньої операції (договору згоди).

Страхувальник зобов'язаний своєчасно вносити страхові внески (премії). При настанні страхового випадку страхувальник має право згідно із законом або на основі договору отримати грошову суму.

Об'єктом страхування є: в особистому страхуванні - життя, здоров'я, працездатність громадян; в майновому страхуванні - будівлі, споруди, транспортні засоби, фрахт, колекції, домашнє майно, вантажі, що перевозяться і інш. матеріальні цінності; цивільна відповідальність фізичної або юридичної особи за матеріальний збиток (шкода), заподіяний своїми діями (бездіяльністю) третім особам.

Страховий інтерес - це міра матеріальної зацікавленості в страхуванні.

Страховий випадок - подія, що фактично наступила, манлива обов'язок страхувальника зробити страхову виплату страхувальнику, застрахованому особі, третім особам. У майновому страхуванні такими подіями можуть бути: стихійне лихо, нещасні випадки, що викликало передчасну загибель або пошкодження майна. У особистому страхуванні - це дожитие застрахованої особи до певного віку, втрата ним працездатності, здоров'я внаслідок нещасного випадку.

Страхова сума - це та сума грошових коштів, на яку остаточно застрахований об'єкт страхування і в межах якої страхувальник зобов'язаний нести відповідальність.

Страховий платіж (страхова премія) ~ це внесок, який страхувальник зобов'язаний виплачувати страхувальнику.

Економічний зміст страхування як відносно самостійної категорії фінансів знаходить вираження в двох функціях:

формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів;

цільове використання коштів страхового фонду.

Грошова форма вираження є загальною і для страхування, і для фінансів, але в страхуванні в рамках названих функцій виявляються і інші, характерні тільки для страхування, такі як ризикові, попереджувальні і ощадні. Ризикова функція - головна, оскільки тільки при її дії відбувається перерозподіл грошової форми вартості серед учасників страхування. Дана функція знаходить своє вираження у відшкодуванні збитку по ризику при настанні страхової події. Попереджувальна функція виражається в фінансуванні необхідних заходів по зменшенню ризику за рахунок коштів страхового фонду. Ощадна функція виявляється тільки в особистому страхуванні при висновку довгострокових договорів страхування життя. Страхові внески, що сплачуються страхувальником, нагромаджуються в страховій компанії до певного терміну, а потім виплачуються йому у вигляді страхової суми. 3.11. Медиация як спосіб урегулювання заборгованості:  3.11. Медиация як спосіб урегулювання заборгованості: Більшою частиною буває, що сперечаєшся гаряче тільки тому, що ніяк не можеш зрозуміти, що саме хоче довести противник.
3.1.1. Економічні розрахунки прибутковості і тривалості:  3.1.1. Економічні розрахунки прибутковості і тривалість інноваційного процесу: Інноваційний процес, представлений кривій прибутковості можна виразити схемою: Д ^СПгде Д - гроші (капітал); СП - інтелектуальний продукт (у вигляді проектів, дослідних зразків, «ноу-хау»), засоби виробництва, труд; П - виробництво; Т - новий
3.1.1. Аналіз руху робочої сили і використання робочого часу:  3.1.1. Аналіз руху робочої сили і використання робочого часу: Рух трудових ресурсів характеризується наступними показниками: Коефіцієнт обороту по прийому: Коб. пр. Qnpun/Q і де QnpuH - кількість прийнятих працівників за період, що аналізується, чол., Q-среднесписочная чисельність персоналу, чол. Коефіцієнт
3.10. Порядок відкриття, реєстрації і ліквідацій комерційних банків:  3.10. Порядок відкриття, реєстрації і ліквідацій комерційних банків: Порядок відкриття, реєстрації і ліквідаціям визначений законами "Про банки і банківську діяльність" (1996 р.) і "Про неспроможність (банкрутстві) кредитних організацій (1999 р.). Комерційний банк в обов'язковому порядку повинен отримати ліцензію на
30.5. Типові помилки: Приведемо перелік типових порушень при відображенні в бухгалтерському:  30.5. Типові помилки: Приведемо перелік типових порушень при відображенні в бухгалтерському обліку операцій, пов'язаних з отриманням кредитів і позик. Перший вигляд порушень пов'язаний з відсутністю документів, що оформляють кредитні відносини. 1. Відсутність кредитного договору або
30.2. Джерела інформації для перевірки: До джерел інформації для перевірки відносяться наступні документи::  30.2. Джерела інформації для перевірки: До джерел інформації для перевірки відносяться наступні документи: 1. Облікова політика підприємства. 2. Первинні документи по розділу (дільниці) обліку. 3. Регістри синтетичного обліку по розділу (дільниці) обліку. 4. Регістри аналітичного обліку по
29.1. Основні законодавчі і нормативні документи, регулюючі:  29.1. Основні законодавчі і нормативні документи, регулюючі об'єкт перевірки: 1. Положення по ведінню бухгалтерського обліку і бухгалтерської звітності в Російській Федерації (Наказ МФ РФ № 34н від 29 липня 1998 р.). 2. План рахунків бухгалтерського обліку і Інструкція по його застосуванню (Наказ МФ РФ № 94н від 31 жовтня 2000 р.).

© 2018-2022  epr.pp.ua