Головна   Всі книги

2.8.2. Поняття валютної позиції

Для контролю над валютними операціями банків використовується поняття валютної позиції. Валютна позиція розраховується в цих цілях банками і лімітується ЦБ РФ.

Валютна позиція балансові активи і пасиви, позабалансові вимоги і зобов'язання у іноземній валюті або аффинированном дорогоцінному металі в злитках.

Виділяється декілька різновидів валютної позиції.

Чиста балансова позиція - різниця між сумою балансових активів і сумою балансових пасивів у одній і тій же іноземній валюті (дорогоцінному металі), відображених в розділі «А Балансові рахунку» Плану рахунків бухгалтерського обліку в кредитних організаціях.

Чиста «спот» позиція - різниця між позабалансовими вимогами і зобов'язаннями у одній і тій же іноземній валюті (дорогоцінному металі), що відображаються на рахунках по обліку готівки операцій розділу Г «Термінові операції» Правил ведіння бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російській Федерації.

Чиста термінова позиція - різниця між позабалансовими вимогами і зобов'язаннями у одній і тій же іноземній валюті (дорогоцінному металі), що відображаються на рахунках по обліку термінових операцій розділу Г «Термінові операції» Правил ведіння бухгалтерського обліку в кредитних організаціях (за винятком опціонів).

Чиста опционная позиція - різниця між позабалансовими вимогами і зобов'язаннями у одній і тій же іноземній валюті (дорогоцінному металі), зумовленими купівлею/ продажем кредитною організацією опционних контрактів.

Чиста позиція по гарантіях - різниця між зваженою величиною отриманих і величиною виданих безвідзивних гарантій, виражених у одній і тій же іноземній валюті.

Довга чиста позиція - позитивний результат розрахунку чистої позиції, коли величина инвалютних активів перевищує величину валютних пасивів. Довга чиста позиція включається в розрахунок відкритої позиції зі знаком «+».

Коротка чиста позиція - негативний результат розрахунку чистої позиції, коли величина инвалютних активів менше (коротше) величини валютних пасивів. Коротка чиста позиція включається в розрахунок відкритої позиції зі знаком «-».

Відкрита валютна позиція - величина, визначувана підсумовуванням чистої балансової позиції, чистої «спот» позиції, чистої термінової позиції, чистої опционной позиції і чистої позиції по гарантіях з урахуванням знака позицій при нерівності величини валютних активів і пасивів.

При досягненні рівності величини валютних активів і пасивів утвориться закрита валютна позиція (валютна позиція закривається).

Валютна позиція по капіталу - величина, відповідна вартісній оцінці всіх або частині валютних цінностей, отриманих в оплату статутного капіталу.

Ліміти відкритих позицій - кількісні обмеження співвідношень, що встановлюються Банком Росії відкритих позицій у окремих валютах і дорогоцінних металах, включаючи балансуючу позицію в російських рублях, і власних коштів (капіталу) уповноважених банків.

Уповноважений банк дістає право на відкриття позицій у іноземних валютах з дати отримання ним від Банку Росії ліцензії на здійснення банківських операцій в рублях і іноземній валюті.

Право на відкриття позицій в дорогоцінних металах виникає з дати отримання кредитною організацією від Банку Росії ліцензії на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів або дозволу на здійснення операцій з дорогоцінними металами.

Контроль за дотриманням лімітів відкритих позицій уповноважених банків Російської Федерації здійснюється Банком Росії в рамках нагляду за діяльністю кредитних організацій. З метою обмеження валютного ризику уповноважених банків Банком Росії встановлюються наступні ліміти відкритих валютних позицій:

за станом на кінець кожного операційного дня сумарна величина всіх довгих (коротких) відкритих валютних позицій не повинна перевищувати 20% власних коштів (капіталу) уповноваженого банку;

валютні позиції, що відкриваються уповноваженими банками протягом операційного дня, не регулюються Банком Росії і самостійно контролюються уповноваженими банками виходячи з самостійної оцінки допустимого рівня валютного ризику;

звіти про відкриті валютні позиції складаються за даними бухгалтерського обліку валютних операцій і прямують уповноваженими банками в Головні управління (Національні банки) Банка Росії, починаючи з дати проведення першої валютної операції;

перевищення встановлених лімітів (сублимитов) відкритих валютних позицій не можуть перенестися банком (філіали уповноваженого банку) на наступний операційний день і повинні до кінця поточного операційного дня ними закриватися шляхом проведення балансуючих операцій. 3.11 Національні режими і стимули для прямих іноземних інвестицій.:  3.11 Національні режими і стимули для прямих іноземних інвестицій. Обмеження на прямі іноземні інвестиції.: Важливу роль в становленні національних міжнародних корпорацій грає держава. Воно заохочує їх діяльність на світовій арені і забезпечує їм ринки збуту шляхом висновку різних політичних, економічних і торгових союзів і
3.1.1. Як розпізнати «звичайну» діяльність: Для початку треба зрозуміти, що предмет діяльності для цілей:  3.1.1. Як розпізнати «звичайну» діяльність: Для початку треба зрозуміти, що предмет діяльності для цілей цивільно-правових відносин і вид діяльності для цілей бухгалтерського обліку і звітності різні. У статуті організація декларує предмети діяльності, якими передбачає
3.1.1 Аналіз підходів оцінки прямого результату: Це найбільш прості і очевидні методики: оцінюється прямий,:  3.1.1 Аналіз підходів оцінки прямого результату: Це найбільш прості і очевидні методики: оцінюється прямий, вимірний результат, очевидно наступний з реалізації проекту. Наприклад, підвищення коефіцієнта виходу, або зниження трудовитрат, або поява побічного продукту основного
3.10. Розрахунок впливу чинників і виявлення резервів збільшення випуску:  3.10. Розрахунок впливу чинників і виявлення резервів збільшення випуску і продажу продукції: Система показників, що характеризують обсяг виробництва, включає в себе, крім обсягу товарної продукції в порівнянних цінах, також і фондоотдачу, т. е. випуск продукції на 1 крб. вартості коштів труда. Фондоотдача - такий, що найважливіші узагальнюють
3.10. Борг з точки зору боржника: Зрозумієш - не:  3.10. Борг з точки зору боржника: Зрозумієш - не засудиш Борг - це нормальне явище. Кожна людина безліч разів в житті виступає як боржник: купуючи товар в магазині, отримуючи кредит в банку, оплачуючи комунальні
303 Оглядові питання: 1. Як пояснюється проблема надмірної завантаженості безкоштовних:  303 Оглядові питання: 1. Як пояснюється проблема надмірної завантаженості безкоштовних автомобільних доріг у великих містах з позицій стимулювання? (Мета вивчення № 3.) 2. Як би ви пояснили другові, чому оптимальна кількість заторів на безкоштовних автомобільних
29.2. Джерела інформації для перевірки: Готова продукція - частина матеріально-виробничих заго-сов:  29.2. Джерела інформації для перевірки: Готова продукція - частина матеріально-виробничих заго-сов організації, призначена для продажу, кінцевий результат виробничого процесу, закінчений обробкою (комплектацією), технічні і якісні характеристики якого

© 2018-2022  epr.pp.ua