Головна   Всі книги

Банківська таємниця

Кредитна організація зобов'язана дотримувати банківську таємницю, тобто не розповсюджувати зведення про своїх клієнтів, про їх рахунки, внески і операції.

Відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані самим клієнтам або їх представникам.

Державним органам і їх посадовим обличчям такі відомості можуть бути надані виключно у випадках і в порядку, передбачених федеральним законом (ст. 857 ГК РФ).

Основний перелік таких випадків міститься в ст. 26 ФЗ "Про банки і банківську діяльність". Однак цей перелік не закритий. Наприклад, судові пристави-виконавці на основі п. 2 ст. 14 Федеральних закони від 21 липня 1997 року № 118-ФЗ "Про судову приставах" має право в зв'язку з виконанням рішень судів запитувати і отримувати в кредитних організаціях необхідні відомості про внески фізичних осіб (постанова Конституційного Суду РФ від 14 травня 2003 року № 8-П).

У частині надання відомостей, що становлять банківську таємницю, податковим органам по юридичних особах і громадянах-підприємцях діють подп. 11 п. 1 ст. 31, п. 2 ст. 86 НК РФ і п. 3 ст. 7 Закони РФ "Про податкові органи Російської Федерації". Виходячи із закріплених в них положень, кредитні організації зобов'язані надавати податковим органам зведення про рахунки і операції платників податків Ю юридичних осіб і громадян- підприємців протягом п'яти днів після отримання вмотивованого запиту податкового органу. Термін, за який можуть бути витребувані такі відомості, на мою думку, повинен визначатися виходячи з граничного трирічного терміну, встановленого для проведення податкових перевірок (ст.

87 НК РФ). Обов'язки кредитних організацій надавати податковим органам такі відомості про громадян, які не є підприємцями, без їх згоди федеральні закони не встановлюють.

Не треба змішувати поняття банківської таємниці і комерційної таємниці. Вони розрізнюються як за змістом, так і за принципами, на яких будується правове регулювання цих питань. Зокрема, відомості, що становлять банківську таємницю, Ю це відомості про клієнтів кредитної організації, а відомості, що становлять комерційну таємницю, Ю це відомості про самої кредитну організацію. Склад відомостей, на які розповсюджується режим банківської таємниці, визначається законом, до відомостей, що становлять комерційну таємницю, можуть відноситися будь-які відомості, за винятком тих, які перераховані в ст. 5 Федерального закону від 29 липня 2004 року № 98-ФЗ "Про комерційну таємницю" або встановлені інакшими федеральними законами.

Також потрібно враховувати, що становлячу банківську таємницю відомості, отримані податковим органом, органами внутрішніх справ, органом державного позабюджетного фонду і митним органом, придбавають статус податкової (службової) таємниці, яка не підлягає розголошуванню, за винятком випадків, передбачених федеральним законом (п. 2 ст. 102 НК РФ). Такий випадок визначений п. 3 ст. 46 НК РФ і прийнятим відповідно до нього Порядком надання податковими органами інформації стягувачу, затвердженого наказу МНС РФ від 23 січня 2003 року № БГ-3-28/23 (законність даного Порядку підтверджена рішенням Вищого Арбітражного Суду РФ від 3 березня 2004 року № 15527/03). 18. Банківські ресурси їх планування і регулювання.:  18. Банківські ресурси їх планування і регулювання.: Банківські ресурси являють собою грошову масу у вигляді безготівкових грошових коштів на коррахунках і готівки в касі банку, за допомогою якої банк здійснює всі активні операції. Банківські ресурси являють собою головний
Банківські перевірки: У процесі взаємодії з іншими кредитними організаціями,:  Банківські перевірки: У процесі взаємодії з іншими кредитними організаціями, наприклад, з комерційними банками, для здійснення своїх функцій банківського регулювання і банківського нагляду ЦБ РФ: проводить перевірки кредитних організацій (їх філіали);
1.2. Банківські платіжні документи і виписки по рахунках:  1.2. Банківські платіжні документи і виписки по рахунках: Для того щоб розпоряджатися коштами на кореспондентських рахунках, банки використовують платіжні доручення. Це основний інструмент, за допомогою якого здійснюються перекази коштів між банками. Згідно з словником банківських термінів платіжне
Банківські операції і операції кредитних організацій:  Банківські операції і операції кредитних організацій: Другий (нижній) рівень банківської системи утворять кредитні організації. Згідно з Законом «Про банки і банківську діяльність від 3 лютого 1996 року до останніх відносяться «юридичні особи, які для видобування прибутки
з 3. Банківські обмеження: Ми бачили, що кошти банку повинні бути адекватні його:  з 3. Банківські обмеження: Ми бачили, що кошти банку повинні бути адекватні його зобов'язанням. Ми хочемо тепер показати, що форма коштів повинна бути такою, щоб вона гарантувала швидку оплату зобов'язань. Оскільки задача банку складається в тому, щоб забезпечувати своїх
Банківські кризи і банківські цикли: Гостя з Марса, який переглянув би останні роки банківської:  Банківські кризи і банківські цикли: Гостя з Марса, який переглянув би останні роки банківської історії, можна було б пробачити за висновок, що вона складалася з періодичних криз, що перемежаються відносно нетривалими періодами спокою. У Великобританії за останні
Банківські консультаційні і інформаційні послуги;:  Банківські консультаційні і інформаційні послуги;: Консультаційні і інформаційні послуги - Інші (додаткові) послуги банку. Основними напрямами консультаційної діяльності банків можуть бути наступні: - інформаційно посередницькі послуги, які передбачають підбір засновників,