Головна   Всі книги

1. 2. Банківські карти як форма безготівкових розрахунків

Законодавство не містить визначення форми безготівкових розрахунків, встановлюючи лише відкритий їх перелік з обмовкою про можливість існування інакших форм платежів, передбачених «законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами і

ол

вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту».

Існують різні точки зору на основу класифікації цих відносин.

Так, Ефімова JI. Г. піддає критиці ті, що проводяться Цивільним кодексом РФ розділення, вважаючи що «форми безготівкових розрахунків розрізнюються порядком документообігу, виглядом розрахункового документа, а також наявністю або відсутністю умов надання грошових коштів в розпорядження одержувача платежу». Виходячи з цього, автор пропонує виділяти переклад і акредитив. Переклад, в свою чергу, поділяється дебетовий (вказівка про платіж обійде від імені одержувача грошових коштів) і кредитовий (вказівка виходить від імені, виробляючого платіж). Різновидом кредитового перекладу по російському законодавству є розрахунки платіжними дорученнями, дебетового - розрахунки в порядку інкасо. У залежності від того, чи потрібно згода платника на списання суми платежу з його рахунку, всередині розрахунків в порядку інкасо можна виділити акцептну форму і безакцептне (безперечне) списання коштів. У свою чергу, акцептну форму можна поділити на розрахунки платіжними вимогами, платіжними вимогами-дорученнями, чеками і розрахунки з використанням банківських карт.

Новоселова JI. А., Полонський Е. Г. визначають форму розрахунків як встановлені законодавством, а також звичаями ділового обороту способи виконання через банк грошових зобов'язань,

що характеризуються певним виглядом розрахункових документів, документообігом і способом платежу.

or

Як вірно відмічається в літературі, документообіг, під яким розуміють порядок руху розрахункових документів від початку здійснення розрахунків до їх завершення, хоч і індивідуальний для кожної форми розрахунків, проте, є елементом змісту розрахункових правовідносин. Тобто напрям, в якому повинен переміщатися відповідний розрахунковий документ, залежить від складу учасників і їх правомочності в конкретній формі розрахунків. Якщо використати ознаку способу розрахунків, під якими розуміються залік і перелік з рахунку на рахунок, то виходить, що один і той же спосіб платежу може використовуватися при різних формах розрахунків. Не є переконливими визначення, як кваліфікуюча ознака вказуючі на те, що безготівкові розрахунки здійснюються при посередництві кредитних організацій, т. до. при розрахунках за допомогою векселів і заліку участь цих суб'єктів не обов'язкова.

Якщо загальним критерієм, об'єднуючим всі форми безготівкових розрахунків є, як відмічалося вище, дії з приводу виконання грошового зобов'язання платежем без використання готівки грошових знаків (об'єкт розрахункових відносин, що розглядаються ), то в залежності від особливостей інакших елементів, вони міняють свій зовнішній вигляд і придбавають властиві тільки ним відмінні риси. Такими визначальними елементами в розрахункових зобов'язаннях виступають склад суб'єктів і зміст їх прав і обов'язків.

Цивільним кодексом (розділ 46) регулюються такі форми безготівкових платежів, як розрахунки платіжними дорученнями, по акредитиву, чеками, по інкасо.

При розрахунках платіжним дорученням банк зобов'язується за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок вказаної платником особи в цьому або в інакшому банку в термін, передбачений законом або встановлений відповідно до нього, якщо більш короткий термін не передбачений договорам банківського рахунку або не визначений вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту (ст. 863 ГК) Зміст платіжного доручення і платіжних документів, що представляються разом з ним повинно відповідати вимогам закону і банківських правил. Для здійснення переказу грошових коштів платник представляє в банк доручення на бланку встановленої форми. Доручення є дійсним протягом десяти днів від дня виписки, причому день виписки в розрахунок не приймається.

Значення акредитива як форми розрахунків складається в отриманні продавцем твердих гарантій платежу, а покупцем - повноцінних прав на відвантажений товар. Це можливе, коли гроші перераховуються платником лише при виконанні його контрагентом певних умов, що і створює переваги, які має продавець, що домовився з покупцем про акредитивну форму оплати. Особливо поширена ця форма в міжнародній торгівлі, зокрема, при експорті товарів. Тому акредитив часто розглядається не тільки як форма розрахунків, але і як своєрідне забезпечення платежу за?

7

товари (роботи, послуги). При розрахунках по акредитиву банк, діючий за дорученням платника про відкриття акредитива і відповідно до його вказівки (банк-емітент), зобов'язується зробити

rvT^i ',, госудлготоеннля

41 L.'.sn'.'.об те:: л

платежі одержувачу коштів або сплатити, акцептувати або врахувати перевідний вексель або дати повноваження іншому банку (виконуючому банку) зробити платежі одержувачу коштів або сплатити, акцептувати або врахувати перевідний вексель. Схематично взаємовідносини учасників акредитивних розрахунків включають в себе чотири стадії. Перша стадія - доручення платника банку-емітенту про відкриття (виставлянні) акредитива з інструкціями про платіж. Друга стадія складається в передачі повноважень по здійсненню платежів від банку-емітента виконуючому банку. Третя стадія - пред'явлення продавцем (бенефіціаром) документів, вказаних в акредитиві і що свідчать про відвантаження товару. Остання стадія - здійснення виконуючим банком платежу проти прийнятих ним документів.

При розрахунках по інкасо банк (банк-емітент) зобов'язується за дорученням клієнта здійснити за рахунок клієнта дії по отриманню платежу і (або) акцепту платежу. Інкасо, у відомому значенні, протилежне акредитиву, оскільки у платника немає обов'язку зазделегідь перерахувати грошові кошти, їх ще тільки має бути у нього запитати. Тому інкасо дає менші гарантії платежу продавцю (підрядчику), але набагато вигідніше платнику (покупцю, замовнику), який не заморожує своїх оборотних коштів і не несе витрат по кредитуванню.

Чек є цінним папером, вмісним нічим не зумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж вказаної в йому суми чекодержателю (ст. 877 ГК). Учасниками чекового правовідношення виступають три особи: чекодавець (боржник за яким-небудь зобов'язанням), платник (банк) і чекодержатель (кредитор за яким-небудь зобов'язанням або призначена ним особа). Як платник в чековому зобов'язанні може виступати тільки банк, де чекодавець має кошти, якими він має право розпоряджатися шляхом виставляння чеків. Чекодержатель не складається з банком в зобов'язальних

правовідносинах, банк не акцептує чеки і не відповідає перед держателем за їх неоплату (така відповідальність покладається на чекодавця, чекового поручителя і осіб, що передав чек).

У відповідності з п. 1 ст. 962 ГК РФ для існування інакших, крім перерахованих, форм безготівкових розрахунків, необхідне їх закріплення в актах законодавчого рівня. Ст. 80 Закону «Про банки і банківську

оо

діяльність» до компетенції Банка Росії відносить встановлення правил і форм безготівкових розрахунків. На виконання цієї функції Центральним Банком РФ було прийняте Положення №23-П від 09.07.1998 «Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення

оо

розрахунків по операціях, що здійснюються з їх використанням» (далі - Положення №23-П) легализующее ще одну, відносно нову для російської банківської практики, форму розрахунків.

По зовнішніх ознаках, механізму застосування і деяким інакшим характеристикам банківські карти можуть ототожнюватися з інакшими схожими інструментами, в різних цілях учасниками цивільного обороту, що використовуються. Такі інструменти, що мають вигляд пластикової карти, можуть бути юридично байдужими (наприклад, ідентифікаційні документи, службовці власнику пропуском на який- нибудь об'єкт), а можуть видаватися боржником кредитору на виконання відповідного договору. До останнього вигляду відносяться карти, що випускаються, як правило, некредитними, частіше - торговими організаціями, наприклад, дисконтні і карти передоплати, що іменуються одним з проектів Федерального закону «Про використання платіжних карт в Російській Федерації» «торговими».

Карта передоплати - це документ на пред'явника або пристрій, що засвідчує попередню оплату товарів, робіт або послуг, що використовується у відносинах, виникаючих між торгово-сервісною

організацією і споживачами. Електронні одиниці на карті передоплати, ведучі облік кількості використаної послуги, схожі з процесом визначення і заліку зобов'язань, т. е. з розрахунками. Однак розрахунок між сторонами вже стався, і засобом його з'явилися, з одного боку, грошові знаки, а з іншого боку - товар (послуга). Електронні ж одиниці служать лише обумовленим учасниками операції способом вимірювання надання об сторони продавця.

Дисконтна карта - це документ торгової організації на пред'явника, що засвідчує право користування пільговими категоріями цін відповідно до загальної цінової політики організації. Віднесення їх до категорії торгових карт зроблене по ознаках суб'єкта емісії і по сфері застосування: дисконтні карти, як і карти передоплати, випускаються переважно торговими організаціями і застосовуються у відносинах, виникаючих між такими організаціями і споживачами.

При використанні торгових карт не відбувається передачі грошових коштів. На відміну від них, існують схожі інструменти, використання яких направлене на розпорядження рахунком в кредитній організації. Відповідно до їх функціонального призначення, такі карти прийнято називати платіжними. Платіж являє собою передачу або переказ грошей боржником кредитору, т. е. є актом виконання боржником свого грошового зобов'язання, внаслідок якого він звільняється від боргу. Що Використовується ж часто нарівні з ним термін «розрахунок» ширше по об'єму і означає процес визначення, заліку і виконання зобов'язань, або, по визначенню Тавасиєва А. М., «процес підрахунку сум, належних сплаті одними особами іншим, т. е. визначення того, хто і кому скільки повинен в грошовій (цінової) формі». На думку того ж автора розрахунки в такому випадку в принципі не

можуть бути «готівкою», адже для того, щоб підрахувати борг, не треба мати грошей як таких - досить знати, які гроші використовуються в

93 у-1

країні, що по чому продається і купується. З останнім твердженням, однак, не можна погодиться: термін «розрахунок» вживається на практиці в тому числі і для позначення процесу виконання зобов'язання, який може здійснюватися шляхом передачі готівки. У цьому випадку значення цього терміну буде співпадати по об'єму з поняттям «платежу». Таким чином, співвідношення термінів, що розглядаються графічно буде виглядати таким чином (див. Схему 1):

Схема 1. Схема співвідношення понять «розрахунки» і «платежі».

Отже, можна виділити наступні ознаки, які, з одного боку, відрізняють платіжні карти від інакших карткових продуктів, що використовуються в торгівлі, а з іншою - дозволяють віднести операції, що здійснюються з їх допомогою до безготівкових розрахунків.

Платіжні карти є засобом видаленого доступу до рахунку в кредитній організації. Ця ознака не властива торговим картам.

Платіжні карти служать для складання документів, що оформляють розпорядження грошовими коштами на рахунку держателя. Ця ознака говорить про те, що в процесі використання платіжних карт відбувається розпорядження безготівковими грошовими коштами.

Платіжні карти знаходяться в користуванні у держателя, що дозволяє складати розрахункові документи в місці здійснення

належній оплаті операції. Ця ознака відрізняє їх від інакших способів розпорядження коштами на рахунку. З метою контролю за дотриманням правил використання платіжних карт, зокрема, забезпечення можливості їх вилучення у несумлінних клієнтів, більшість кредитних організацій-емітентів зберігають за собою право власності на карти, надаючи їх держателям в користування (див., наприклад, п. 1.1 Додатки 1).

Таким чином, можна визначити платіжні карти як засіб для складання держателем карти платіжних документів, що оформляють розпорядження його рахунком в кредитній організації.

Проводячи класифікацію по ознаці суб'єкта емісії, можна виділити три основних вигляду платіжних карт, що використовуються на території Російській Федерації: банківські карти; платіжні карти, випущені небанківськими кредитними організаціями; платіжні карти, випущені інакшими емітентами. До небанківських кредитних організацій відносяться клірингові, страхові і деякі інші установи, що отримали ліцензію Центрального Банку РФ на здійснення окремих банківських операцій (ст. 1 ФЗ «Про банки і банківську діяльність»; п. 1.2. Положення ЦБР від 21 вересня 2001 р. №153-П «Про особливості пруденциального регулювання діяльності небанківських кредитних організацій, що здійснюють депозитні і кредитні операції».) Платіжні карти, що випускаються подібними установами в нашій країні - явище надто рідке, і свій розвиток воно отримало, в основному, в страховій справі.

Під інакшими емітентами нами розуміються зарубіжні некредитні організації, т. до. згідно п. 2.3 Положення №23-П, емісія банківських карт на території Російській Федерації здійснюється тільки кредитними організаціями, в деяких же зарубіжних країнах таке

обмеження відсутнє. Згадані вище Положення ЦБР №23-П а також Вказівка ЦБР від 09.04.99 №536-У легалізують такий вид діяльності, як «поширення (продаж) кредитними організаціями-резидентами карт і предоплаченних фінансових продуктів інших емітентів». Таким чином, платіжні карти, випущені зарубіжними некредитними організаціями, мають ходіння в нашій країні, і оскільки їх режим спеціально не регламентований, до них застосовуються відповідні правила про банківські карти.

На відміну від інакших видів, банківські карти найбільш поширені, що, ймовірно, і обумовило застосування саме цього терміну Положенням ЦБ №23-П відносно інакших видів карткових продуктів. У більш пізньому нормативному акті, Вказівці ЦБ від 9 квітня 1999 р. N 536-У «Про зміну порядку поширення кредитними організаціями платіжних карт і предоплаченних фінансових продуктів», термін «платіжна карта» вже згадується, і, хоч суть його цим документом не розкривається, використовується він нарівні з поняттям «банківська карта» через розділовий союз «або»: «поширення платіжних або банківських карт». Це, з одного боку, свідчить про те, що нарівні з банківськими картами існують інакші платіжні карти, але, з іншого боку, може привести до висновку про той, що банківські карти не є платіжними. Причиною такого формулювання з'явився, на наш погляд, той факт, що в банківській практиці ще відсутня струнка термінологія для позначення інакших видів платіжних карт, випущених небанківськими організаціями. Їх називають просто платіжними, на відміну від банківських, для яких вже існує зручна і коректна назва.

Історія правового регулювання розрахунків з використанням банківських карт в Росії нараховує трохи більше за десяток років. Уперше згадка про подібний платіжний інструмент зустрічається в «Типових правилах експлуатації контрольно-касових машин при здійсненні грошових розрахунків з населенням», затвердженій листом Мінфіну РФ від 30.08.93 №Ю4.101 Незважаючи на те, що в цих Правилах всі карти об'єднані назвою «кредитні», в них досить детально описується сама процедура списання з рахунку клієнта коштів, необхідних для оплати товарів, робіт або послуг. Сам же інструмент розрахунків характеризується як «пластиковий прямокутник зі спеціальною магнітною смугою, в пам'яті якої зберігається необхідна для розрахунків інформація». Однак таке визначення банківської карти швидше дає уявлення про її технічні характеристики, ніж розкриває суть цього засобу розрахунків.

У більш пізньому документі п.2.2.5 «Методичні рекомендації по обліку і оформленню операцій прийому, зберігання і відпуску товарів в організаціях торгівлі», затвердженому листом Комітету по торгівлі РФ від 10.07.96 №1-794/32-5,102 яким встановлюється порядок продажу товарів в кредит, більш детально розказується про те, як можуть здійснюватися розрахунки за товар за допомогою банківських карт. Треба помітити, що і в цьому документі карти іменуються кредитними.

У п.2.2.5 Рекомендацій сказано, що при здійсненні розрахунків з використанням кредитних карт покупець заздалегідь укладає з кредитною організацією договір на обслуговування і отримує від неї пластикову карту, яку використовує при купівлях. Крім цього, емітенти платіжних карт укладають договори з торговими організаціями, де сторони домовляються про продаж власникам карток товарів. У цих договорах вказуються порядок авторизації карт

(т. е. порядок надання емітентом дозволу для проведення операції з використанням карти, породжуюче його зобов'язання по виконанню складених з використанням карти документів), обмовляється забезпечення торгово-сервісної організації необхідними технічними засобами, визначаються умови розрахунків за товари і пр.

У Рекомендаціях детально описується сам механізм розрахунків з використанням карт. Продаж товарів оформляється випискою в трьох примірниках товарних чеків (сліп), перший з яких вручається покупцю, другий здається інкасатору, а третій передається в бухгалтерію підприємства торгівлі при касовому звіті. При цьому сліп з вказівкою імені держателя карти, її номера, дати здійснення купівлі, витраченої суми, типу платіжної системи, адреси магазина і пр., підписується покупцем і прокочується в спеціальній машині (импринтере). Пізніше сліп, а також складені перед приїздом інкасатора реєстри сліп здаються в банк, який зараховує на рахунок торгової організації належні їй грошові кошти за продані товари.

Незважаючи на певну прогресивність даного документа, треба визнати, що що пропонується в п.2.2.5 Рекомендацій механізм розрахунків покупця і торгової організації має очевидну помилку. Хоч картки, що використовуються в Рекомендаціях і називаються кредитними, опис порядку розрахунків не приводить до висновку про той, що вони дійсно є такими. Наповнення, яке мають дані види платіжних карт (кредитування емітентом картки її власника) в цьому випадку не простежується. Навпаки, тут швидше мова йде про кредитування власника картки торговою організацією, яка при такій схемі розрахунків отримує гроші за реалізований нею товар не відразу, а тільки через певний час шляхом безпосереднього звертання в обслуговуючий власника картки банк.

З прийняттям Банком Росії 09 квітня 1998 р. Положення «Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення розрахунків по операціях, здійснюваних з їх використанням» визначення банківської карти отримало нормативну регламентацію. У першій частині Положення, де закріплені основні терміни і визначення, що використовуються на картковому ринку, за допомогою яких розкривається суть конкретних операцій, здійснюваних із застосуванням банківських карт, дається і визначення банківської карти. Під нею розуміється «засіб для складання документів, належних оплаті за рахунок клієнта»103. Думається, що запропоноване Положенням визначення найбільш точно характеризує призначення банківської карти як інструмента для здійснення безготівкового платежу.

Пізніше Банком Росії було прийнято декілька Вказівок (від 03.07.98 № 276; від 09.04.99 №536) платіжних карт, що стосуються порядку поширення.

Жоден нормативний документ не встановлює прямо статусу відносин з використанням банківських карт як форми безготівкових розрахунків, однак такий висновок можна зробити, аналізуючи нормативно закріплені функції цього платіжного інструмента. З назви Положення №23-П слідує, що банківська карта призначена для проведення розрахунків. У розділі 4 (п. п. 4.4, 4.6) згадуються безготівкові операції з її використанням, здійснювані перерахуванням коштів. На практиці такі карти застосовуються для здійснення платежів без участі готівки грошових знаків. Проте, згідно п. 1 ст. 862 ГК, форми безготівкових розрахунків, для визнання їх такими, повинні бути закріплені в законі.

З метою визначення місця розрахунків з використанням банківських карт в загальній системі безготівкових платежів, проаналізуємо характер що складаються в процесі їх виробництва суспільних відносин.

Передумовою їх виникнення є укладення договору між емітентом і держателем про видачу банківської карти і проведення розрахунків з її використанням (Додаток 1).

Визначення емітента банківської карти дається в Положенні №23-П через поняття емісії. «Емісія банківських карт - діяльність по випуску банківських карт, відкриттю рахунків і розрахунково-касовому обслуговуванню клієнтів при здійсненні операцій з використанням виданих їм банківських карт. Емітент - кредитна організація (філія), що здійснює емісію банківських карт».

Держатель карти визначається як «фізична особа, що використовує банківську карту на основі договору з емітентом, або фізична особа - уповноважений представник клієнта емітента» (Розділ 1 Положення №23-П). Це визначення вказує на два типи держателя. Перший тип використовує банківську карту на основі окремого договору з її емітентом. Другий є уповноваженим представником клієнта емітента. У цьому випадку Положення не вимагає наявності договору між держателем і емітентом. Під клієнтом емітента мається на увазі юридична або фізична особа, що є власником рахунку в банку-емітенті, витратні операції по якому здійснюються на основі документів, складених з використанням банківських карт (див. п. 3.1.5 Положення №23-П).

Якщо таким клієнтом є фізична особа, то його уповноважені представники є держателями так званих «додаткових» карт, які можуть бути видані емітентом родичам або інакшим уповноваженим обличчям клієнта - держателя «основної» карти. Якщо ж клієнтом емітента є юридична особа, то емітент видає корпоративну карту - банківську карту, «яка дозволяє її

держателю провести операції по рахунку юридичної особи» (Розділ 1 Положення №23-П). Держателями корпоративної карти можуть бути співробітники юридичної особи - клієнта емітента, повноваження яких також, як правило, повинне бути засноване на довіреності.

Що Укладається між емітентом і держателем карти договір направлений на виникнення зобов'язальних відносин, згідно яким банк зобов'язується оплачувати з грошових коштів, що знаходяться на рахунку клієнта, розрахункові документи, складені з використанням банківської карти, а держатель зобов'язується дотримувати правила виробництва такого вигляду розрахунків.

Внаслідок укладення договору з торговою організацією про купівлю товару або надання послуг, на стороні держателя виникає грошове зобов'язання, з метою виконання якого він пред'являє карту. З її допомогою складаються розрахункові документи - сліп і документ з журналу електронного термінала. Сліп являє собою документ на паперовому носії, виготовлений шляхом копіювання механічно- контактним способом рельєфних реквізитів банківської картки (импринтинг). Після импринтинга співробітник торгової організації повинен вписати в сліп дату здійснення операції, суму купівлі, авторизационний код. Потім сліп підписується держателем картки. Документ з електронного журналу термінала, складений на підприємстві торгівлі, являє собою розрахунковий документ, аналогічний сліп, але в електронній формі. Його особливості визначаються властивостями матеріального носія, на якому зафіксоване розпорядження платника. Реквізити банківської картки переписуються терміналом в електронній формі з магнітної смуги картки, сума вводиться платником самостійно, а замість підпису використовується ПИН-код (ерсональний ідентифікаційний

номер). Після прийому доручення від платника електронний термінал видає йому квитанцію на паперовому носії, яка є «паперовим» відображенням вмісту розрахункового документа в електронній формі. Вона являє собою не розрахунковий документ, а підтвердження про прийняття доручення, аналогічне квитанції до платіжного доручення фізичної особи, форма якого використовується Ощадбанком РФ.107

Безпосередньо перед оформленням розрахункових документів співробітник торгової організації повинен провести процедуру авторизації. Відповідно до розділу 1 Положення ЦБ РФ від 9 квітня 1998 р. № 23-П авторизацією називається дозвіл, що надається емітентом для проведення операції з використанням банківської карти і породжуюче його зобов'язання по виконанню документів, складених з використанням банківської карти.

У практиці існує декілька видів авторизації. По-перше, торгова організація може звернутися безпосередньо до банку-емітента із запитом про граничну суму грошових коштів, доступну держателю на момент здійснення операції з банківською картою, і про відсутність яких-небудь обмежень на її використання. Авторизація може бути отримана або по телефону, або електронним способом. У певних випадках процедура авторизації не проводиться: по-перше, коли сума платежу не перевищує ліміту, встановленого банком-емітентом; у- других, при розрахунках в режимі offline допомогою спеціальних карток з вбудованою мікросхемою (смарт-карти). У останньому випадку відсутнє з'єднання з центральним процесором в режимі реального часу, і дії у відповідь системи керуються параметрами або вказівками, закладеними в термінал або у допоміжний пристрій по розсуду банку-емітента картки. Сума ліміту карти списується банком з рахунку клієнта і зараховується на карту за допомогою вбудованого

мікропроцесора або зараховується на карту як сума наданого кредиту. По мірі здійснення купівель, оплата яких здійснюється шляхом списання грошей з картки, залишок коштів на ній меншає. У вказаному випадку авторизація не потрібна, оскільки зведення про наявність або відсутність коштів у покупця торгова організація може отримати безпосередньо з карти.

Правова природа авторизації представляється особливо цікавою в світлі питання, що розглядається про приналежність розрахунків з використанням банківських карт до форм безготівкових розрахунків.

З п. 1 Положення ЦБ РФ від 9 квітня 1998 р. № 23-П слідує, що внаслідок авторизації у банку-емітента виникає зобов'язання сплатити складені з його дозволу документи. Таке зобов'язання виникає і в тому випадку, коли згідно з договором карткового рахунку авторизації не потрібно. П. 42 і 43 Правового керівництва ЮНСИТРАЛ по електронному переказу коштів розглядає цю ситуацію як еквівалентна тієї, яка виникає після акцепту перевідного векселя

1ПЙ

(або після посвідчення чека в тих країнах, де це дозволяється).

Змістом розрахункових документів, що складаються є доручення банку про перерахування грошових коштів з картсчета клієнта на рахунок торгової організації, т. е. розпорядження безготівковими грошовими коштами. Однак на відміну від інакших форм безготівкових розрахунків, видача такого розпорядження зумовлена отриманням дозволу банку. У випадках, коли процедура авторизації не проводиться, розрахункові документи вважаються автоматично авторизованними емітентом, як випливає з Положення №23-П (п.1) і банківських правил про ліміт авторизації (див., наприклад, п.4 Додатки 3). Таким чином, якщо провести паралелі з первинними видами безготівкових платежів, при розрахунках з використанням банківської карти відбувається видача

перевідного листа на банк, складання якого опосредуется отриманням підтвердження від імені, зобов'язаного платити, виключаючи можливість збитків для кредитора.

ідентифікатор підприємства;

дата довершеної операції;

сума операції;

валюта операції;

код, підтверджуючий авторизацію емітентом операції;

реквізити банківської карти, допустимі правилами безпеки;

підпис держателя карти».

Їх значення як елементів доручення банку, що випустив карту, полягає в наступному:

реквізити банківської карти, а також підпис держателя, дозволяють достовірно встановити особу, від імені якого документ складений;

ідентифікатор торгової організації є вказівкою адресата перекладу;

сума і валюта операції визначають розмір належних передачі грошових коштів;

вказівка дати операції дозволяє контролювати термін здійснення перекладу;

код, підтверджуючий авторизацію, виконує функцію акцепту складених розрахункових документів особою, зобов'язаною їх сплатити.

Гарантія платежу, що Отримується таким чином підвищує надійність цієї форми розрахунків, що є одним з чинників популярності банківських карт у всьому світі.

Судова практика підтверджує важливість авторизації, визнаючи недійсними розрахункові документи, складені з порушенням цієї процедури.

Так, в листопаді 1995 року Арбітражний суд Москви розглянув позов Промрадтехбанка до АТ «Офіс Клаб Центр», із змісту якого слідує, що Промрадтехбанк і АТ «Офіс Клаб Центр» уклали договір, що передбачав використання в торговій мережі АТ банківських пластикових карток Union Card. Банк зобов'язався інкасувати оформлене АТ сліп (торгові чеки, виготовлені на бланку за затвердженою формою, що включає в себе всі реквізити платежу і коди авторизації). У січні 1996 року банк інкасував вісім сліпнув, представленого АТ на суму USD 10,8 тис. Після того як банк перерахував «Офіс Клаб Центр» вказану суму, з'ясувалося, що один з сліпнув (на USD 10,4 тис.) був оформлений без належної перевірки платоспроможності держателя картки. У результаті банк сплатив витрати по картці, на якій був відсутній кошти. Збитки банку при цьому склали USD 10,4 тис., і він вирішив відшкодувати їх через суд.

У суді позивач пояснив, що за договором АТ «Офіс Клаб Центр» було зобов'язано при оформленні сліп провести авторизацію - перевірку платоспроможності держателя картки. Однак у випадку зі спірним сліпнув на USD 10,4 тис. АТ цього не зробило. Доказом цього стали листи, отримані банком від процесингової компанії АТ «Юніон Кард», яка повідомила, що АТ «Офіс Клаб Центр» оформив сліп без перевірки наявності грошових коштів на пред'явленій йому картці.

У ході засідання позивач просив суд стягнути з відповідача не тільки прямі збитки банку в розмірі USD 10,4 тис., але і відсотки за користування чужими грошовими коштами в розмірі USD 2,1 тис. Усього в рублевом численні позов становив 63,02 млн. крб. Суд, заслухавши доводи позивача, полічив їх обгрунтованими і стяг з відповідача необхідну сумму109.

Процедура пред'явлення до оплати розрахункових документів, складених з використанням банківських карт, розрізнюється в залежності від структури платіжної системи, в якій відбуваються розрахунки.

Платіжною системою можна назвати сукупність методів і реалізуючий їх суб'єктів, що забезпечують в рамках системи умови для використання банківських карт обумовленого стандарту як платіжний засіб. Платіжна система на основі банківських карт може бути створена однією кредитною організацією, яка сама здійснює їх емісію, укладає договір з торгово-сервісними організаціями про прийом карт до оплати, веде реєстр платежів і здійснює переказ коштів. Але частіше за все в платіжну систему об'єднуються декілька (або безліч) емітентів. У такому випадку кількість учасників розрахунків зростає.

Обслуговуванням рахунків торгових організацій займаються кредитні організації, що іменуються, відповідно до їх функцій в розрахункових відносинах, еквайрерами. Згідно п. 1 Положення №23-П еквайринг - це «діяльність кредитної організації, що включає в себе здійснення розрахунків з організаціями торгівлі (послуг) по операціях, що здійснюються з використанням банківських карт, і здійснення операцій з видачі готівки грошових коштів держателям банківських карт, що не є клієнтами даної кредитної організації». Така діяльність включає в себе надання апаратних коштів по прийому банківських карт, проведення їх авторизації, здійснення розрахунків з банком-емітентом, зарахування грошей на торговий рахунок продавця. Також це послуги по поширенню між своїми клієнтами списків карт, по яких операції припинені або припинені (розсилка стоп-листів), отримання, сортування і розсилка документів в електронній і паперовій формі.

Внаслідок оформлення розрахункових документів з використанням банківської карти в зобов'язанні виникає заміна на стороні боржника.

Зобов'язання придбаває вигляд «емітент карти (боржник) - торгова організація (кредитор)». З цього приводу Ефімової JI. Г. справедливо помічене, що особливістю цих відносин є «відсутність між їх учасниками яких-небудь двосторонніх договорів». Далі цей же автор пише: «Таке зобов'язання могло б засновуватися на відповідних договорах сторін правовідносин з платіжною системою. Однак договір з платіжною системою укладає тільки банк-емітент, а не торгова організація, яка «включається» в систему карткових розрахунків через договір з банком-еквайрером».110 Зовні складається ситуація, при якій кредитор звертається за виконанням не до боржника, а до третьої особи. Пояснюється цей факт агентським характером що укладається між банком-емітентом і еквайрером договору. Наочно ці відносини представлені в наступному прикладі з судової практики.

20 травня 1999 року Акціонерний комерційний банк (АКБ) «ІнтерТЕКбанк» звернувся з позовом в Арбітражний суд Тюменської області про стягнення з відкритого акціонерного товариства «Тюменський акціонерний соціальний банк» (далі - ВАТ «ТАСБ») 268575 крб. 42 коп., з яких сума 229551 крб. 92 коп. складає заборгованість по операціях з використанням банківських карт відповідача за станом на 01.04.98 і 29023 крб. 50 коп. пенею за порушення термінів платежів за період з 3 квітня 1998 р. по 16 вересня 1998 р. У обгрунтування позову АКБ посилався на договір №ДС-38-97 від 01.12.97 на обслуговування розрахунків з використанням платіжної карти «Тюмень», зокрема, на порушення відповідачем умов цього договору виробляти розрахунки з позивачем не пізніше за один банківський день, і наявність заборгованості на 01.04.98 в сумі 248877 крб. 44 коп., і статтю 307 Цивільного кодексу Російської Федерації про зобов'язання.

Рішенням від 19 листопада 1998 р. позовні вимоги задоволені в заявленій сумі. Постановою апеляційної інстанції від 7 квітня 1999 р. рішення залишено без зміни.

У касаційній жалобі відповідач оспорює правомірність стягнення з нього заявлених позивачем сум, вважає, що рішення і постанова Арбітражного суду Тюменської області прийняті з неправильним застосуванням норм матеріального права, в зв'язку з цим просить судові акти, що відбулися у справі відмінити і в позові відмовити.

Заявник вважає неправильним застосування арбітражним судом статей 401, 402, 403 і 1005 ГК РФ і виведення про те, що між сторонами виникли правовідносини за агентським договором і що відповідальність за дії клієнта, що використовує пластикову картку, несе банк - емітент її що видав, тобто відповідач. Вважає правомірним в даній ситуації застосування правил статей 779 - 783 ГК РФ про відшкодувальне надання послуг і положень статей 1102, 1103 і 1068 цих Кодекси про зобов'язання внаслідок необгрунтованого збагачення і відповідальності юридичних осіб за шкоду, заподіяну його працівниками.

Перевіривши в порядку статті 174 Арбітражного процесуального кодексу Російської Федерації законність і обгрунтованість судових актів у справі №А70-2883/13-98-49/07, вивчивши матеріали справи, доводи касаційної жалоби і відгуку на неї, заслухавши пояснення представників сторін, суд касаційної інстанції не знайшов основ для скасування рішення від 19.11.98 і постанови від 07.04.99.

Як встановлено, 1 грудня 1997 р. ВАТ «Тюменський акціонерний соцбанк» (банк-емітент) і ВАТ (нині - АКБ) «ИнтерТЕКбанк» (банк- еквайрер) уклали договір №ДС-38-97 на обслуговування розрахунків з використанням платіжної карти «Тюмень».

Предметом названого договору сторони визначили організацію спільних дій з метою забезпечення стійкого

функціонування і розвитку платіжної системи «Банківська картка «Тюмень» (далі - система).

Банк-еквайрер, зокрема, зобов'язався забезпечити прийом в оплату в торговій мережі системи карток банку - емітента і виробляти розрахунки по операціях, що здійснюються з їх використанням, видавати готівку в пунктах видачі готівки (ПВН) банка-еквайрера, надавати банку - емітенту інформацію про довершені операції і виписки по коррахунку не пізніше за один банківський день.

У свою чергу банк - емітент зобов'язався виробляти розрахунки з банком-еквайрером не пізніше за один банківський день через коррахунок банку - емітента в банке-еквайрере.

У розділі 3 договору сторони встановили вартість робіт і порядок розрахунків, у відповідності з яким еквайрер виконує розрахунки з торговими установами і банками - емітентами не пізніше за один день після обробки інформації про довершені операції. Дебетуючи або кредитуючи ці суми з коррахунку банку - емітента, який в свою чергу не пізніше за один банківський день після отримання розрахункових документів виробляє розрахунки з еквайрерами.

Банк-емітент зобов'язався також встановити з еквайрером кореспондентські відносини і регулярно, не пізнє 5 числа наступного місяця, проводити оплату за обслуговування системи з розрахунку 0,5 % від щомісячних сум операцій, довершеним по картках банку - емітента.

Звертаючись з позовом в арбітражний суд, ВАТ «ИнтерТЕКбанк» посилався на відмову банку-емітента ВАТ «ТАСБ» зробити розрахунки по розрахункових документах, представлених за станом на 01.04.98 і складовим суму 248877 крб. 44 коп., з якої відповідач частково сплатив 19325 крб. 52 коп.

Банк - емітент, заперечуючи по позову, посилався на ту обставину, що їм по банківській карті №0919902889 на ім'я Белослуцева С. Г. 26 березня

1998 р. був відкритий рахунок і зарахована сума 400 крб., пополнений по картці за період з 26.03.98 по 01.04.98 банк - емітент не проводив, однак 01.04.98 по названій пластиковій картці «Тюмень» в пунктах видачі готівки АКБ «ИнтерТЕКбанк» були зняті грошові кошти в загальній сумі 226699 крб. 55 коп., що, на його думку, сталося з вини працівників банка-еквайрера (позивача), оскільки суми, видані по вказаній пластиковій картці, значно перевищували суму, що знаходиться на рахунку (400 крб.).

Оцінюючи спірну ситуацію, виниклу між позивачем (банком- еквайрером) і відповідачем (банком-емітентом), арбітражний суд зробив правильні висновки.

При цьому суд встановив, що між сторонами при укладенні договору №ДС-38-97 виникли правовідносини, регульовані розділом 52 ГК РФ (агентський договір), по якому позивач зобов'язався за винагороду здійснювати за дорученням відповідача і за його рахунок юридичні дії по оплаті пред'явлених клієнтами банку - емітента карток «Тюмень» і в свою чергу банк - емітент зобов'язався відшкодувати еквайреру витрачені ним власні грошові кошти.

Правомірність цього виведення арбітражного підтверджується ч.1 ст. 1005 ГК РФ, що встановлює, що по операції, довершеній агентом з третьою особою від імені і за рахунок принципала, права і обов'язки виникають безпосередньо у принципала. Принципалом в даних правовідносинах виступав банк-емітент (відповідач), за дорученням якого і за чий рахунок банк-еквайрер (позивач) зробив виплату третій особі (Белослуцеву С. Г.) по пластиковій картці №0919902889 спірну суму і яку відповідач зобов'язаний відшкодувати відповідно до правил названої статті, ст. 309 ГК РФ і відповідно до умов договору. Що стосується заперечень відповідача, викладених у відгуку на позов, а також приведені як доводи апеляційної і касаційної жалоб про відсутність провини банку-емітента в тому, що по емітованій ним на суму

400 крб. пластиковій картці №0919902889, виданій на ім'я Белослуцева С. Г., еквайрер видав суму понад емітованої, то вони, як правомірно указав суд апеляційної інстанції, не були підтверджені відповідними доказами (стаття 53 АПК РФ).

Рішення Арбітражного суду Тюменської області від 19 листопада 1998 р. і постанова цього ж суду від 7 квітня 1999 р. у справі №А70-2889/13- 98-49/07 було залишене без зміни, касаційна жалоба - без задоволення.

Таким чином, після складання розрахункових документів і проведення процедури авторизації, банк-емітент, при посередництві банка-еквайрера, вступає в зобов'язальні правовідносини з торговою організацією, і в розрахункове зобов'язання, що розглядається приймає вигляд: «емітент карти (боржник) - торгова організація (кредитор)». Відповідно до договору між емітентом і еквайрером, останній від імені поручителя (банку-емітента) виконує це зобов'язання переліком торгової організації вказаної в розрахункових документах суми.

У свою чергу, стаючи на бік кредитора, еквайрер пред'являє розрахункові документи, складені з використанням банківських карт, емітенту, який відшкодовує витрачені еквайрером суми.

Зобов'язальні відносини між еквайрером і емітентом можуть бути засновані на двосторонніх договорах або на відповідних договорах з платіжною організацією, яким також властивий агентський характер.

Платіжною організацією є самостійна юридична особа, що відповідає за загальне управління розрахунковими відносинами в межах системи, що визначає порядок розрахунків по операціях із

застосуванням банківських карт, контролююче виконання учасниками платіжної системи своїх зобов'язань, що забезпечує нормативно- правову базу їх діяльності. Воно може не мати яких-небудь ліцензій на спеціальну діяльність, але частіше є небанківською кредитною організацією. Її правовий статус визначається внутрішніми правилами платіжної системи і не підпадає під яке-небудь спеціальне правове регулирование.112

Як правило, як підрозділ платіжної організації свою діяльність здійснює головний процесинговий центр системи, який забезпечує інформаційну і технологічну взаємодію між учасниками, веде бази даних, забезпечує маршрутизацію авторизационних повідомлень, що передаються в режимі реального часу між учасниками системи, здійснює контроль за достатністю коштів учасників і розрахункових банків, забезпечує обмін фінансовими і нефінансовими сполученнями між учасниками, здійснює розрахунок винагород за послуги, що надаються в рамках платіжної системи, готує інформацію для виконання клірингу і розрахунків фінансових позицій учасників платіжної системи, здійснює контроль за виконанням учасниками вимог безпеки в платіжній системі.

Одним з учасників платіжної системи є також розрахунково- кліринговий центр (в термінології Положення ЦБ № 23-П - розрахунковий агент), який формує звітність для проведення взаєморозрахунків між учасниками платіжної системи. У залежності від масштабів платіжної системи статус розрахункового агента може бути закріплений за декількома кредитними організаціями за регіональним принципом. Така схема служить для прискорення проведення взаєморозрахунків між еквайрерами і емітентами. У функції цих організацій входить відкриття кореспондентських рахунків банкам-учасникам платіжної системи; здійснення взаєморозрахунків між банками по інформації, яку

надає розрахунково-кліринговий центр; формування ліміту авторизації по кореспондентських рахунках банків-учасників. Правове положення розрахункового агента визначається внутрішніми правилами платіжної системи. Відносини емітентів і еквайреров з розрахунковими агентами оформляються відповідним пакетом договорів на відкриття кореспондентських рахунків банків - учасників платіжної системи.

Таким чином, статус платіжної системи і її місце в розрахунках з використанням банківських карт визначається:

банківським законодавством і банківськими правилами, вживаним до деяких учасників як до кредитних організацій,

угодами про співпрацю її учасників з платіжною організацією, складовою частиною яких є правила відповідної платіжної системи,

договорами учасників з процесинговим центром і розрахунковим банком.113

Відповідно до характеру договору про співпрацю з платіжною системою як агентського договору, остання виконує посередницьку, координуючу роль. Виходячи з таких угод, емітенти і еквайрери приймають правила платіжної системи і, відповідно, зв'язують себе зобов'язаннями виробляти відповідні розрахунки і відшкодування один одному в сфері випуску і обслуговування банківських карт платіжної системи. Платіжна організація в таких відносинах може виступати гарантом виконання зобов'язань з боку емітента, для чого емітентами розміщуються забезпечувальні депозити в розрахунковому банку.

З метою виконання зобов'язання емітента перед еквайрером дані процесингових центрів передаються в банк, що має статус розрахункового агента, провідний взаємозалік вимог різних учасників

платіжної системи. Платіжна організація (або процесинговий центр) відправляє сповіщення про суми довершених операцій емітентам, після чого відбувається відшкодування витрат еквайреров за рахунок коштів емітентів банківських карт. Далі, на виконання договору про видачу і використання банківської карти, розрахункове зобов'язання, що розглядається трансформується в наступне: «держатель карти (боржник) - емітент карти (кредитор)». Банк списує необхідну суму з рахунку держателя карти114.

Не суперечить російському законодавству, але не відповідає правилам деяких міжнародних платіжних систем існування ще одного вигляду суб'єктів відносин, що розглядаються - так званих «банків-агентів». Можливість укладення договору, згідно з яким фактично обслуговує торгову організацію банк-агент, а для. платіжної системи її еквайрером виступає банк-спонсор, що має відповідну ліцензію платіжної системи, стала прийнятним рішенням для невеликих банків, що дозволяє уникнути великих фінансових витрат, пов'язаних з вступом в міжнародну платіжну систему. Судова практика йде по шляху визнання за агентами статусу самостійного суб'єкта розрахункових відносин, що можна проілюструвати наступним прикладом.

Арбітражний суд Далекосхідного округу розглянув касаційну жалобу товариства з обмеженою відповідальністю «Візит - Владивосток» на рішення і постанову від 26.07.99, 21.09.99 у справі №А51-3910/99 19- 70 Арбітражних суди Приморського краю по позову цієї організації до акціонерного комерційного банку «Далекосхідний банк», 3-е особа: акціонерний комерційний банк «Інкомбанк», про стягнення 54030 рублів 26 копійок.

Як убачається з матеріалів справи, між учасниками суперечки укладався договір від 25.11.97 про використання банківських карт як платіжні кошти в торговій і сервісній мережі, згідно якому ТОО «Візит - Владивосток» прийняло до оплати розрахункові документи по процедурі обумовленій в Додатках, а ВАТ «Далекосхідний банк» зобов'язувалося забезпечити обробку документів і перерахування коштів на рахунок товариства по операціях з банківськими картами згідно з агентською угодою з АБ «Інкомбанк».

У пункті 3.2 «е» договору передбачався обов'язок банку проводити оплату операцій, минулих в мережі товариства у валюті, вказаній на сліп, протягом 5-7 банківських днів. За невчасне зарахування на рахунок останнього необхідних сум згідно з пунктом 5.2 договору передбачена відповідальність (штраф) банку в розмірі 0,5% з суми невчасного зарахування за кожний день прострочення.

У свою чергу банк мав договір від 21.07.95, укладений з АБ «Інкомбанк», яким регулювалися між ними відносини по організації обслуговування банківських карт міжнародної платіжної системи VISA організаціями торгівлі і сервісу, проведенню і розрахунків по банківських картах.

У відповідності з п. 3.2.5 договори Інкомбанк зобов'язувався провести оплату операцій, минулих в мережі зареєстрованих банком торгових організацій у валюті, вказаній на сліп, протягом 5-7 банківських днів від дати надходження від банку інформації про проведені операції.

На виконання договору від 25.11.97 товариством представлялися банку минулі в мережі торгової організації в період з 28.08.- 31.08.98 сліп на загальну суму 21742 рубля для її зарахування на розрахунковий рахунок. Внаслідок неоплати цієї суми позивач звернувся з вимогою про стягнення її і неустойки в розмірі 32287 рублів 70 копійок згідно п. 5.2 договори.

Арбітражний суд відхилив вимоги, встановивши передачу відповідачем, що є агентом за договором від 21.07.95, правильно оформлених сліп Інкомбанку для процессирования і відшкодування грошових коштів по проведених операціях, тому зроблений висновок про виконання банком своїх зобов'язань за договором від 25.11.97 перед клієнтом.

Однак в матеріалах справи відсутні документи (реєстри, сліп і т. д.), що свідчать про проведення банком операцій зі спірними банківським картами в порядку п. 3.2 договори без номера від 25.11.97 і Додатків №№ 1, 2. У зв'язку з цим була прийнята постанова від 21.09.99 Арбітражного суду Приморського краю у справі №А51-3910/99/19- 70 відмінити, справу передати на новий розгляд в той же суд першої інстанції.

Зміст безготівкових розрахунків з використанням банківських карт розрізнюється в залежності від суб'єктів використання, технічних характеристик, валюти операцій, що здійснюються, характеру відносин банку з клієнтом і масштабів обслуговування. У залежності від цих характеристик встановлюються або відсутні обмеження по видах операцій, що здійснюються держателем карти, банківською установою надається або не надається короткостроковий кредит клієнту, держателі карт мають або не мають можливості здійснювати операції на обладнанні, що не знаходиться у власності емітента карткового продукту, що використовується. У залежності від особливостей змісту розрахункових правовідносин з участю банківських карт можна провести наступну класифікацію цих платіжних інструментів.

По характеру взаємовідносин банку з клієнтом розрізнюються кредитні і дебетові банківські карти (див. Схему 2).

При розрахунках кредитною картою емітент не тільки бере на себе обов'язок перерахування грошових коштів клієнта на рахунки його контрагентів, але і надає можливість негайної оплати товарів, робіт і послуг її держателем в межах встановленого договором картсчета ліміту кредитування. Таким чином, кредитна карта дозволяє її власнику при здійсненні будь-якої купівлі відстрочити її оплату шляхом отримання у банку короткострокового кредиту (овердрафту) у відповідності зі ст. 850 ГК РФ про кредитування рахунку. Умови надання такого кредиту включаються в договір про видачу і використання банківської карти або в додатковій угоді до нього (Додаток 4).

Ліміт кредитування визначається банком-емітентом для кожного держателя карти і супроводиться відкриттям позикового рахунку. Цей рахунок абсолютно незалежний від звичайного (поточного, ощадного і пр.) рахунку клієнта в банку. Як правило, перед відкриттям позикового рахунку емітент перевіряє фінансове положення майбутнього держателя карти, а також деталі попередніх кредитних операцій клієнта - його «кредитну історію». На основі цих даних визначається кількість грошових коштів на позиковому рахунку, а також суми можливих надходжень і списань.

Емітентами, як правило, встановлюються конкретні терміни, в переділах яких клієнт зобов'язаний повернути банківський кредит. У разі затримки повернення банк має право стягувати зазделегідь обумовлені з клієнтом відсотки за кожний день прострочення. Для цієї мети банками досить часто встановлюється спеціальний забезпечувальний депозит, кошти якого можуть використовуватися як для списання заборгованості банку, так і для звернення стягнення на користь можливих кредиторів клієнта.

Дебетові карти (в термінології Положення №23-П - розрахункові) призначені для негайної оплати товарів, робіт і послуг шляхом прямого списання коштів з поточного рахунку власника карти на рахунок його

кредитора в межах суми, що є. У цьому випадку при недостатності коштів розрахунки банком вироблятися не будуть, оскільки ліміт, що вноситься при відкритті рахунку, знижуватися не може, а зобов'язань по кредитуванню клієнта банк на себе не приймав.

У окремих банках при настанні певних умов дебетова картка може стати кредитною (такі випадки банк визначає для кожного клієнта індивідуально). Це означає, що банком при розрахунках з використанням карти може бути наданий кредит, розмір якого банк також визначає індивідуально. Величина кредиту, наприклад, може залежати від сум постійних залишків на картковому рахунку і регулярній пополняемости ліміту.

У залежності від суб'єкта, що володіє банківською картою (фізична особа або організація), розрізнюють особисті і корпоративні карти (див. Схему 2).

Особиста карта видається фізичній особі і використовується їм відповідно до умов договору, що укладається з банком-емітентом. Для особистих карт діють всі загальні правила, регулюючі випуск, поширення і використання відповідних карткових продуктів.

Корпоративна карта видається на ім'я юридичної особи, держателями ж є його уповноважені співробітники. На корпоративній платіжній карті, крім назви фірми, вибивається ім'я користувача, так що застосовувати її може тільки одна людина, яка при оплаті товарів, робіт або послуг підтверджує свою особистість. Можлива видача карт декільком співробітникам, причому кожній буде відповідати свій картсчет. Обмежень на їх кількість не існує. Відповідальність за неналежне використання корпоративної карти перед банком несе юридичне особа-власник, а фізичне особа-користувач, в свою чергу, звітує перед бухгалтерією фірми за всі витрати, зроблені по корпоративній карті.

У банківській практиці існують також випадки видачі так званих сімейних карт, які в певному значенні аналогічні корпоративним - право твору платежів в рамках встановленого ліміту надається членам сім'ї держателя картки. При цьому додатковим користувачам надаються окремі персонализированние картки. Такі картки іноді називаються «прилинкованними» (див. п. 6.2 Додатки 1).

Положення ЦБ РФ «Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення операцій, тих, що здійснюються з їх використанням» детально регулює питання, пов'язані з корпоративними картами, залишаючи практично без уваги процедуру видачі і використання особистих банківських карт. Передбачається, що всі відносини приватних власників платіжних карт, виникаючі у них з кредитними організаціями і державою, будуть регулюватися відповідним федеральним законом, проект якого знаходиться на обговоренні в Держдумі. За декілька років обговорень, однак, проект допрацьований не був, і питання про прийняття відповідного закону залишається відкритим. Велике значення, однак, має вже той факт, що діюче Положення легалізувало названі види платежів.

Визначення, що міститься в Положенні ЦБ РФ №23-П, не містить вказівки на можливість видачі корпоративної банківської карти підприємцю. Якщо ж карти видається підприємцю (з відповідним обліком на рахунках балансу банку), правовий статус такого платіжного інструмента залишається неясним. Зокрема, застосовуючи аналогічно п. З ст. 23 ГК, виникає питання про те, чи будуть до операцій по цих рахунках застосовуватися правила, регулюючі діяльність юридичних осіб, що є комерційними організаціями, тобто режим дозволених операцій, передбачений п.4.6. Положення №23-П, і контроль за операціями з використанням банківських карт, передбачений п.6 тих же Положення, або режим рахунків

підприємців без утворення юридичної особи не буде мати вказаних обмежень.

Практика більшості банків йде по шляху поширення на банківські карти підприємців правового режиму особистих банківських карт. У договорах же з фізичними особами традиційно використовується обмовка про те, що спецкартсчет не призначений для здійснення підприємницької діяльності, що унеможливлює використання карткових рахунків підприємцями без утворення юридичної особи. Рішення цьому знаходиться у використанні для господарських операцій обналиченних по карті грошових коштів, причому об'єм коштів, що беруть участь в обороті таким чином, є досить значним, 116 що наводить на думку про необхідність легалізувати безготівкові розрахунки підприємців з використанням банківських карт. Думається, що засобом такої легалізації може стати віднесення до суб'єктів використання корпоративних карт, нарівні з юридичними особами, також підприємців без утворення юридичної особи, що може бути досягнуто шляхом відповідної зміни формулювань п. 3.2 і 4.6 Положення ЦБ РФ №23-П або включенням відповідних положень в федеральний закон про порядок використання банківських (платіжних) карт, про доцільність прийняття якого ми вже згадували. Результатом стане перехід великого об'єму грошової маси в сферу безготівкових розрахунків, прозорість господарської діяльності підприємців для контролюючих органів, а також збільшення кількості залучених грошових коштів банків за рахунок зростання популярності даного вигляду безготівкових розрахунків.

З точки зору технічних можливостей, т. е. в залежності від методу запису і обробки даних, банківські карти можна класифікувати таким чином (див. Схему 2):

ембоссированние або друкарські карти (нанесення інформації методом тиснення або термопечати); карти з штриховим кодом; карти з магнітною смугою (магнітні карти); карти з вбудованою мікросхемою.

Юридичне значення класифікації по цій ознаці додало винахід карти з вбудованою мікросхемою, т. до. у відносинах з участю таких платіжних інструментів не проводиться процедура авторизації.

Банківські організації можуть випускати «власні» платіжні карти, створюючи локальну платіжну систему розрахунків, можуть об'єднуватися в національні асоціації (прикладом продукції національних платіжних систем є, наприклад, російські Union Card, STB Card) або вступати в міжнародні платіжні системи (American Express, VISA, Diners Club), що дає мотив класифікувати карткові продукти за масштабом обслуговування на власні і системні (див. Схему 2). Юридичне значення виділення таких видів карт було розглянуте раніше при аналізі етапів розвитку розрахункових відносин у разі здійснення платежу з використанням банківської карти. Тут можна лише підкреслити, що всупереч широко поширеній думці, міжнародна платіжна система - це не компанія по випуску платіжних карт. Вона виконує лише посередницьку роль між банками, займається організацією розрахунків і забезпечує технічну взаємодію між учасниками системи. Безпосередньо емісією і організацією прийому карт займаються самі банки-члени платіжної системи (об положення прямо передбачено,

117

наприклад, правилами Visa International). Тому карти міжнародних платіжних систем є одним з видів банківських карт, і їх звертання регулюється, крім банківських правил, прийнятих в тій або

інакшій платіжній системі, нормативно-правовими актами про звертання банківських карт держави, резидентом якої є їх банк, що випустив.

У залежності від вигляду валюти операцій, що здійснюються,

істотно розрізнюється правове регулювання рублевих і валютних

банківських карт. По-перше, емітентом останніх можуть бути тільки

кредитні організації, що мають відповідну ліцензію ЦБ РФ у

відповідності з ФЗ від 10 грудня 2003 р. N 173 «Об валютну

1 f?

регулюванні і валютному контролі». Спеціальних обмежень на субъектний склад користувачів валютної карти не встановлюється, але існує закритий перелік операцій, що здійснюються з використанням валютної корпоративної карти (п. 4. 6 Положення № 23- П).

Таким чином, система видів банківських карт наочно може бути представлена наступною схемою (див. Схему 2). Схема 2. Види банківських карт

По підсумках розгляду структури правовідносин розрахунків з використанням банківських карт можна зробити наступні висновки.

По-перше, оскільки суб'єкти цих правовідносин равноправни, т. е. не взаємодіють між собою способом владного підкорення, такі правовідносини мають цивільно-правову природу і повинні регулюватися нормами цивільного законодавства.

По-друге, оскільки одним з основ виникнення правовідносин розрахунків з використанням банківських карт є укладення договору банківського рахунку, об'єктом цих правовідносин є дії банківської установи, направлені на здійснення безготівкового платежу. Враховуючи той факт, що в процесі проведення такого розрахунку не беруть участь готівка грошові знаки, можна зробити висновок про наявність в правовідносинах розрахунків з використанням банківських карт всіх ознак безготівкових розрахунків. Таким чином, незважаючи на те, що ні в Цивільному кодексі РФ, ні в інакшому нормативному акті платежі, що здійснюються з використанням банківських карт, не названі як форма безготівкових розрахунків, по всіх своїх ознаках вони відповідають цьому статусу.

По-третє, відносини розрахунків з використанням банківських карт мають особливі в порівнянні з інакшими формами безготівкових розрахунків субъектний склад (емітент карти, держатель, торгова організація, банк- еквайрер, банк-агент, платіжна система) і зміст прав і обов'язків учасників, що дозволяє говорити про самостійність цього вигляду платежів серед законодавче закріплених традиційних форм безготівкових розрахунків (розрахунки платіжними дорученнями, по акредитиву, чеками, по інкасо). У науковій літературі висловлюється думка про існування так званих «електронних форм розрахунків», до яких передбачається віднести, зокрема, розрахунки з використанням

банківських карт. "9 Ця думка представляється необгрунтованою, т. до. використання цифрових технологій не є визначальною ознакою для виділення названих видів розрахунків. У іншому випадку до них слід би віднести і платіжні доручення, наприклад, що виконуються банком з використанням Електронної Системи Міжбанківських Розрахунків. Перехід від телеграфного способу передачі інформації між банками до електронної невідворотний як наслідок технічного прогресу, однак він не міняє суті того або інакшого різновиду відносин клієнта з банком.

У відповідності зі ст. 862 ГК РФ для визнання того або інакшого вигляду платежу як форма безготівкових розрахунків потрібно законодавче закріплення його як таке, в зв'язку з чим пропонується:

закріпити законодавче поняття і ознаки форми безготівкових розрахунків;

забезпечити регулювання відносин розрахунків з використанням банківських карт на рівні федерального закону шляхом розробки і прийняття відповідного законодавчого акту. Банківські системи: Банківська система - сукупність різних видів банків і банківських:  Банківські системи: Банківська система - сукупність різних видів банків і банківських інститутів в їх взаємозв'язку, існуюча в тій або інакшій країні в певний історичний період; складова частина кредитної системи. У кредитну систему крім банків входять
Банківські рахунки.: Практично у всіх країнах правові взаємовідносини банку і клієнта:  Банківські рахунки.: Практично у всіх країнах правові взаємовідносини банку і клієнта починаються з відкриття рахунку. У нашій країні клієнти банку мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних і інакших рахунків у будь-якій валюті в комерційних банках з їх
Банківські рахунки.: Практично у всіх країнах правові взаємовідносини банку і:  Банківські рахунки.: Практично у всіх країнах правові взаємовідносини банку і клієнта починаються з відкриття рахунку. У нашій країні клієнти банку мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних і інакших рахунків у будь-якій валюті в комерційних банках з їх
37. Банківські резерви: суть, види, значення.: Банківські резерви - кошти комерційних банків і інших кредитних:  37. Банківські резерви: суть, види, значення.: Банківські резерви - засобу комерційних банків і інших кредитних інститутів, які вони зобов'язані зберігати в центральному банку як забезпечення деяких своїх операцій відповідно до норм обов'язкових резервів Величина і структура
41 Банківські ресурси: Банківські ресурси: - власні (УК, РК м нерозподілений прибуток):  41 Банківські ресурси: Банківські ресурси: - власні (УК, РК м нерозподілений прибуток) Власний капітал важлива і невід'ємна частина фінансових ресурсів будь-якого економічного суб'єкта. Формування капіталу являє собою обов'язковий етап попередній початку
41 Банківські операцій, їх класифікація.: Банківські операції - операції, направлені на рішення задач,:  41 Банківські операцій, їх класифікація.: Банківські операції - операції, направлені на рішення задач, функцій банків, т. е. що відображають банківську діяльність. Банківські операції пов'язані з рухом специфічного товару - грошей (валюти), цінних паперів і валютних цінностей, і тому вони
з 3. Банківські обмеження: Ми бачили, що кошти банку повинні бути адекватні його:  з 3. Банківські обмеження: Ми бачили, що кошти банку повинні бути адекватні його зобов'язанням. Ми хочемо тепер показати, що форма коштів повинна бути такою, щоб вона гарантувала швидку оплату зобов'язань. Оскільки задача банку складається в тому, щоб забезпечувати своїх