Головна   Всі книги

Фінансовий агент і клієнт, як сторони договору фінансування під поступку грошової вимоги (факторингу), їх права і обов'язків

Кузнецова А. В. студентка 2 курсу,

правової і соціально-педагогічної освіти

Науковий керівник: Загоруйко И. Ю. д-р екон. наук, канд. юрид. наук, професор

Пермський державний гуманітарно-педагогічний університет

(м.

Пермь)

Факторинг (англ. factor - посередник) - різновид торгово-комісійної опера- ції, пов'язаної з кредитуванням оборотних коштів [3, з. 407].

У Росії бурхливе поступальне зростання ринку факторингових послуг почалося після кризи 1998, і по підсумках 2003 року оборот факторингових операцій в Росії був оце- нен в 750 млн. доларів, в 2011 році оборот російського ринку факторингу становив 882 млрд. рублів, в 2012 - 1,45 трлн рублів. Так швидке зростання популярності факторингу пояснюється вельми просто. На відміну від банківських кредитів цей інструмент фактиче- ски беззалоговий в традиційному розумінні, він доступний широкому колу малих і середніх компаній. Їх насичений попит на залучення фінансування протягом не- скількох років дозволяє чекати ще більш бурхливого зростання факторингу. Якщо найближчі 23

року досягнуті темпи розширення ринку збережуться, то до кінця 2016 року року об- рот буде зіставимо з рівнем обороту іноземних держав, таких як США і Гер- манія [9, з. 15].

Згідно з ст. 824 ГК РФ під договором фінансування під поступку грошового тре- бования розуміється договір, по якому одна сторона (фінансовий агент) передає або зобов'язується передати іншій стороні (клієнту) грошові кошти в рахунок грошового требо- вания клієнта (кредитора) до третьої особи (боржнику), витікаючого з надання клієнтом товарів, виконання ним робіт або надання послуг третій особі, а клієнт поступається або зобов'язується поступитися фінансовому агенту цією грошовою вимогою. Грошова вимога до боржника може бути така, що поступилася клієнтом фінансовому агенту також в це- лях забезпечення виконання зобов'язання клієнта перед фінансовим агентом [1].

Метою фінансування під поступку грошової вимоги є отримання кли- ентом грошових коштів в рахунок права вимоги, що поступається ним або забезпечення ис- повнення зобов'язання Клієнта перед фінансовим агентом. Банки і інакші кредитні ор- ганизації, що викуповують грошові вимоги, розширюють за допомогою фінансування під поступку грошової вимоги коло послуг, що надаються, домагаються додаткових доходів.

Згідно з російським законодавством договір факторингу є двостороннім, взаємним і відшкодувальним, а також по розсуду сторін реальним (Фінансовий агент пе- редает гроші або Клієнта поступається вимогою) або консенсуальним (Фінансовий агент зобов'язується передати грошові кошти або Клієнта зобов'язується поступитися вимогою) [5, з. 356].

Учасниками правовідносин фінансування під поступку грошової вимоги є фінансовий агент, клієнт (кредитор) і боржник. У свою чергу сторонами до- говору фінансування під поступку грошової вимоги є лише фінансовий агент і клієнт [2]. Згідно з ст. 825 ГК РФ Фінансовим агентом фінансування під поступку грошової вимоги можуть бути банки і інакші кредитні організації, а також інші комерційні організації, що мають дозвіл (ліцензію) на здійснення діяльності такого вигляду. Банкам і інакшим кредитним організаціям не потрібно получе- ния спеціальної ліцензії, оскільки у відповідності зі ст. 5 ФЗ РФ від 02.12.1990 м.

№ 395-1 «Про банки і банківську діяльність» фінансування під поступку грошової вимоги віднесено до операцій, для здійснення яких отримання ліцензії Банка Росії не потрібно [6, з. 32] Що ж до інших комерційних організацій, бажаю- щих виступати Фінансовими агентами в договорі факторингу, то ні ГК РФ, ні інший закон не передбачає, який державний орган видає ліцензії для участі у вказаній операції [7, з.

34].

Таким чином, в нашій країні в цей час Фінансовими агентами можуть ви- ступати тільки банки і інакші кредитні організації.

Фінансовий клієнт зобов'язаний: здійснити фінансування клієнта шляхом передачі грошових коштів у встановленому договором порядку; в спеціально обумовлених случа- ях прийняти у клієнта необхідну документацію для ведіння бухгалтерського обліку опе- рацій клієнта; надати клієнту інакші фінансові послуги, пов'язані з грошовими вимогами, які є предметом поступки (наприклад, видати поручительство по операції клієнта, здійснити облік виписаних на нього векселів, зробити розрахунки через кореспондентську мережу фінансового агента). У договорі можуть бути предусмотре- ни і інакші його обов'язки.

На клієнта покладається основний обов'язок по поступці фінансовому агенту денеж- ного вимоги, що є предметом договору. Він несе перед фінансовим агентом відповідальність лише за дійсність грошової вимоги, що є предметом

поступки [8, з. 183].

Дійсність вимоги, що передається залежить від двох умов:

- клієнт повинен мати відповідне суб'єктивне право в момент здійснення поступки;

- в момент передачі права клієнту не повинні бути відомі які-небудь йдучи- тельства, внаслідок яких боржник має право не виконувати вимогою, що поступається. У випадках, коли перешкоди до виконання переданої вимоги з'являються пізніше за момент здійснення поступки, вони не можуть служити основою для відповідальності добросовісного клієнта перед агентом [2].

Клієнт не відповідає перед фінансовим агентом за невиконання або неналежне виконання боржником вимоги, що є предметом поступки. Його обов'язок - передати дійсну вимогу, але не гарантувати його виконання, однак така відповідальність може бути покладена договором [4, з. 46].

Майнова відповідальність сторін залежить від природи цього договору. У кон- сенсуальном договорі агент відповідає за відмову від передачі клієнту грошових коштів в рахунок грошової вимоги останньої, клієнт відповідно - за нездійснення або не- належне оформлення поступки вимоги, а також по ст. 827 ГК за дійсність переданої вимоги. Крім того, коли це встановлене договором, клієнт відповідає за невиконання або неналежне виконання вимоги боржником. У реальному дого- злодії відповідальність за його невиконання наступає лише для клієнта - за действитель- ность предмета договору або також за його здійсненність. Відповідальність виражається в компенсації збитків і сплаті неустойки, якщо вона передбачена договором [8, з. 549].

Список використаних джерел

1. Цивільний кодекс Російської Федерації (частина друга) від 26.01.1996 N 14-ФЗ

(ред. від 23.07.2013)

2. Коментар до ст. 827 Цивільного Кодексу Російської Федерації (частина вто- раю) від 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. від 23.07.2013)

3. «Економіка і право» енциклопедичний словник Габлера, - М.: Видавничий будинок

«Економічна газета», 2009

4. Колобанов Д. Е. «Факторинг як інструмент і продукт розвитку банківської дея- тельности».- Ярославль, 2010

5. Цивільне право. Підручник в 3-х томах. Т.2. // під ред. Сергеева А. П., Товстого

Ю. К.- М.: Проспект, 2011

6. Белов В. А. Факторінг (юридична природа і співвідношення зі суміжними операція- мі) // Бізнес і банки. 1998 р.

7. Ефимова Л. Г. Проблеми правового регулювання договору фінансування під поступку грошової вимоги // Вісник Асоціації російських банків, 2000 р., №3

8. Підручник «Цивільне право», під ред. В. В Залесського, М. М. Рассолової. / Закон і право.- Москва, 2012 р.

9. Бухгалтерський і податковий облік факторингових операцій // Головбух, 2013 р., №5. Фінансовий лізинг: - форма довгострокового кредитування купівлі майна у вигляді оренди з:  Фінансовий лізинг: - форма довгострокового кредитування купівлі майна у вигляді оренди з кредитуванням, до повної амортизації цього имущества.
Фінансовий ликбез: Допустимо, у Вас є декілька тисяч (і десятків тисяч) рублів в:  Фінансовий ликбез: Допустимо, у Вас є декілька тисяч (і десятків тисяч) рублів в кишені. Що з ними робити? На це питання не може відповісти переважна більшість людей. Справа, як правило, закінчується вибором одного з трьох стандартних варіантів: q купити
2. Фінансовий леверидж і його призначення: При аналізі фінансової звітності, для визначення рівня фінансовою:  2. Фінансовий леверидж і його призначення: При аналізі фінансової звітності, для визначення рівня фінансової стійкості в довгостроковій перспективі використовується коефіцієнт фінансового левериджа. Діяльність будь-якого комерційного підприємства не обходиться без фінансового ризику. Ризик,
Фінансова криза: Через п'ять-десять років почнеться масовий вихід на пенсію:  Фінансова криза: Через п'ять-десять років почнеться масовий вихід на пенсію Стариків-язичників. Оскільки в 1970-1980-х роках вони вважали за краще не заводити дітей, то кількість що виходять на пенсію набагато перевищить кількість нових робочих рук. Це приведе до сильного
ФІНАНСОВИЙ КОНТРОЛЬ В УМОВАХ РОЗВИТКУ БЮДЖЕТНИХ ВІДНОСИН:  ФІНАНСОВИЙ КОНТРОЛЬ В УМОВАХ РОЗВИТКУ БЮДЖЕТНИХ ВІДНОСИН: Санкт-Петербургский державний університет економіки і фінансів Збільшення ролі і необхідність трансформації форм і методів державного (муніципального) фінансового контролю в сучасних умовах підкреслюються в цілому ряді що визначають
9.2. Фінансовий контроль: Фінансове планування і прогнозування життєво важливі для успішної:  9.2. Фінансовий контроль: Фінансове планування і прогнозування життєво важливі для успішної діяльності організації. Однак результати фінансового планування зводяться на немає при відсутності належної системи фінансового контролю. На будь-якій стадії процесу фінансового
ФІНАНСОВИЙ КОНТРОЛЬ: Контроль предстати і років собою одну з основних функцій:  ФІНАНСОВИЙ КОНТРОЛЬ: Контроль предстати і років собою одну з основних функцій загальнодержавного органу управління економікою, що перебуває в систематичній перевірці субьекнт і об'єктів контролю. Фінансовий контроль ¦ це діяльність загальнодержавного органу

© 2018-2022  epr.pp.ua