На головну сторінку   Всі книги

Глоссарі

Аваль - видана третьою стороною (авалистом) гарантія платежу по векселю - вексельне поручительство. Аваль може бути прийнятий на всю суму векселя або на її частину. Аваль висловлюється "вважати за аваль", "як поручитель", "як гарант" і т. п.

Аваль проставляється на лицьовій стороні векселя або на додатковому листі - аллонжі. Аваль повинен обов'язково містити підпис авалиста.

Акредитив - доручення банку одному або декільком банкам виробляти по розпорядженню і за рахунок клієнта платежі фізичній або юридичній особі в межах позначеної суми на умовах, вказаних в акредитиві.

Активні банківські операції - операції, за допомогою яких банки розміщують ресурси, що є в їх розпорядженні з метою отримання прибутку. Найбільш поширеними формами активних операцій є: надання грошових коштів в кредит під відсотки, вкладення в цінні папери, інвестиції у виробництво.

Акцепт векселя - згоду платника сплатити перевідний вексель при настанні вказаного в йому терміну. Акцепт векселя оформляється у вигляді відповідного напису акцептанта на лицьовій стороні векселя.

Алеаторние операції - ризиковані фінансові операції, розраховані на успіх, везіння і інші випадкові чинники

Аллонж - додатковий лист, прикладений до векселя, для передавального напису або аваля. Аллонж використовується, коли на самому векселі для розміщення напису не вистачає місця.

Аннуитет (фінансова рента) - потік однонаправленних платежів з рівними інтервалами між послідовними платежами протягом певної кількості років.

Аннуитет пренумерандо - платежі здійснюються на початку відповідних інтервалів.

Аннуитет постнумерандо (звичайний аннуитет) - платежі здійснюються в кінці відповідних інтервалів.

Антисипативний (попередній) спосіб нарахування відсотків. Відсотки нараховуються на початку кожного інтервалу нарахування. Сума процентних грошей визначається виходячи з нарощеної суми. Процентною ставкою буде виражене у відсотках відношення суми доходу, що виплачується за певний інтервал, до величини нарощеної суми, отриманої після цього інтервалу. Визначувана таким способом процентна ставка називається антисипативним відсотком або обліковою ставкою. У країнах з розвиненою ринковою економікою антисипативний метод застосовувався, як правило, в періоди високої інфляції.

Банківські операції - операції банків по залученню грошових коштів і їх розміщенню, випуску в обіг і вилученню з нього грошей, здійснення розрахунків і т. п. Розрізнюють пасивні банківські операції, активні банківські операції і комісійні банківські операції.

Банківський рахунок - рахунок юридичних або фізичних осіб, відкритий і що підтримується в банку, на якому відбивається рух їх грошових коштів. Банківські рахунки є способом обліку надходжень і вилучень грошових коштів кожним клієнтом банку. На банківських рахунках відбиваються фінансові операції клієнтів.

Банкрутство - нездатність компанії погасити заборгованість. При цьому право володіння активами компанії переходить від власників до держателів боргових зобов'язань. Формально банкрутство наступає після винесення судового рішення про нездатність боржника виконати свої фінансові зобов'язання. Присудження виноситься або на прохання самої компанії (добровільна ліквідація), або на вимогу її кредиторів (примусова ліквідація).

Бенефіціар - по документарному акредитиву - особа, на чию користь банк-емітент відкриває документарний акредитив. Звичайно бенефіціаром є експортер, продавець товарів або послуг, які є предметом міжнародного договору купівлі-продажу. Акціонер-бенефіціар - реальний або економічний власник АТ, відмінний від зареєстрованого або номінального власника. Бенефіціар - в трастових операціях - особа, на користь якого здійснюється довірче управління його майном. Власник-бенефіціар цінних паперів - власник цінних паперів, який отримує весь прибуток, навіть якщо ці папери зареєстровані на назву брокерської фірми або банку, призначеного для ведіння рахунків.

Бюджетний рахунок - рахунок, що відкривається підприємству при виділенні йому грошових коштів з федерального, регіонального або місцевого бюджету для здійснення певної діяльності. Формою надання грошових коштів можуть бути субсидії, субвенції, дотації або інакші види державних асигнувань і фінансування.

Валютний курс - вартісне співвідношення двох валют при їх обміні. Валютний курс - ціна грошової одиниці однієї країни, виражена або в грошових одиницях іншої країни;

або в наборі грошових одиниць групи країн (валютному кошику);

або в міжнародних рахункових грошових одиницях: СДР і інш. Валютний курс відображає комплекс взаємовідносин між двома валютами: співвідношення їх купівельної здатності, темпів інфляції, попиту і пропозиції валют на міжнародних валютних ринках і інш.

Вексельні операції банків - банківські операції, пов'язані з обслуговуванням векселів, використанням векселів як предметів цивільного обороту і як зобов'язань. Зокрема, до таких відносяться облік і переоблік векселів, видача позик під заставу векселів, емісія власних простих векселів для залучення грошових коштів, використання векселів як засобу розрахунків, зберігання векселів, інкасо векселів, їх акцепт і авалирование, вексельна інтервенція і деякі інші.

Венчурні операції банків - операції, пов'язані з кредитуванням і фінансуванням науково-технічних розробок і винаходів. Венчурні операції характеризуються підвищеною мірою ризику.

Віремент - банківська операція, що перебуває в перерахуванні певної суми грошей з поточного рахунку одного клієнта на рахунок іншого клієнта.

Декурсивний спосіб нарахування відсотків. Відсотки нараховуються в кінці кожного інтервалу нарахування. Їх величина визначається виходячи з величини капіталу, що надається. Декурсивная процентна ставка або позиковий відсоток, являє собою виражене у відсотках відношення суми нарахованого за певний інтервал доходу до суми, даного інтервалу, що є на початок.

Грошова система - грошові знаки країни, грошові одиниці, правила емісії і форми обігу грошей, грошові відносини, законодавче встановлені в країні.

Депозитні операції - операції кредитних установ по залученню грошових коштів у внески і їх розміщення.

Дефолт - нездатність виробляти своєчасні процентні і основні виплати за борговими зобов'язаннями або нездатність виконувати умови договору про випуск облігаційної позики.

Дисконтування - визначення поточної вартості (PV) нарощеної суми боргу (FV).

Довірчі операції банків - операції по управлінню майном і виконанню інших послуг в інтересах і за дорученням клієнтів на правах довіреної особи.

Документарні операції - група банківських операцій:

що забезпечують розрахунки в (міжнародної) торгівлі;

захищаючих експортерів і імпортерів від можливих ризиків непостачання/неоплати, від валютних, політичних і інших підприємницьких ризиків. Основними видами документарних операцій є акредитиви, інкасо і банківські гарантії.

Боржник - сторона в зобов'язанні, зобов'язана здійснити (або відмовитися від здійснення) на користь іншої сторони (кредитора) певну дію: передати майно, виконати роботу, сплатити гроші і інш. Боржником можуть виступати лише правоспроможні громадяни, юридичні особи і сама держава. У односторонньому договорі боржником є лише одна сторона, а в двосторонньому договорі - обидві сторони.

Еврокредит - міжнародний кредит, що надається комерційними банками корпоративному або урядовому позичальнику за рахунок ресурсів евровалютного ринку. Звичайно еврокредити надаються на тривалий термін з плаваючими процентними ставками

Женевські конвенції - шість міжнародних угод, що регламентують правила вексельного і чекового звертання, укладені на конференціях в Женеві в 1930 і 1931 рр. Женевські конвенції забезпечили уніфікацію правил застосування векселів і чеків, спростивши їх міжнародне звертання.

Жироприказ - письмовий наказ клієнта банку про перерахування певної суми з його поточного рахунку на поточний рахунок іншої особи або установи.

Позичальник - одержувач кредиту, позики, що приймає на себе зобов'язання, що гарантує повернення вилучених коштів, оплату наданого кредиту.

Індосамент - операція, що засвідчує волю векселедержателя (индоссанта) передати належне йому право власності на вексель, а також - передати сам вексель і витікаючі з нього права безумовно і в повному об'ємі. Здійснення індосамента узаконює особу, на користь якого він довершений (индоссата), в якості управомоченного по векселю і зобов'язує боржника по векселю лагодити виконання на його користь. Індосамент - у вузькому значенні - передавальний напис на векселі

Інкасо - посередницька банківська операція по передачі грошових коштів від платника до одержувача через банк із зарахуванням цих коштів на рахунок одержувача. За виконання інкасо банки стягують комісійні. Інкасо - банківська розрахункова операція, за допомогою якої банк за дорученням свого клієнта отримує на основі розрахункових документів належні клієнту грошові кошти від платника за відвантажені на адресу платника товаро-матеріальні цінності і надані послуги і зараховує ці кошти на рахунок клієнта в банку.

Інтервал нарахування - мінімальний період, після якого відбувається нарахування відсотків.

Касові операції - фінансові операції з рахунковими грошима, високоліквідними цінними паперами, депозитними і/або контокорентними рахунками, які здійснюються господарюючими суб'єктами з метою отримання грошових коштів. Касові операції - операції по прийому і видачі грошей з кас підприємства, банку.

Оформляються прибутковими (витратними) ордерами і іншими документами, підписаними керівником і головним бухгалтером.

Клієнтський рахунок - рахунок в банку, відкритий і керований від імені клієнта посередником: адвокатом, фондовим брокером, агентом і т. д. Відкриття клієнтського рахунку обов'язкове для будь-якої компанії, яка розпоряджається інвестиціями від імені клієнта. Звичайно банки виплачують по клієнтських рахунках підвищені відсотки. Розрізнюють поточні і депозитні клієнтські рахунки.

Комісійні банківські операції - операції, що виконуються банками за дорученням клієнтів за комісійну винагороду. У сферу комісійних операцій входять:

- інкасові, акредитивні і перевідні операції;

- надання банківського акцепту і аваля за борговими зобов'язаннями;

- купівля-продаж за дорученням клієнтів цінних паперів, валюти, дорогоцінних металів;

- посередництво в розміщенні акцій і облігацій;

- послуги по инкассації;

- бухгалтерське обслуговування, надання консультацій і послуги по кредитних картках.

Компаундинг - визначення величини нарощеної суми боргу (майбутньої вартості FV).

Конверсійний рахунок - в РФ - рахунок, власником якого є підприємство по обліку коштів федерального бюджету, конверсійних програм, що надаються на поворотній і платній основі для фінансування.

Контокорентний рахунок - (від итал. сonto corrente - поточний рахунок) єдиний банківський рахунок, на якому враховуються всі операції з певним клієнтом, вироблювані як за рахунок власних коштів клієнта, так і за рахунок кредитів банку. Контокорентний рахунок призначений для зберігання внесків і для здійснення розрахунків. Відкриваючи контокорентний рахунок, банк визначає умови надання клієнту кредиту (при дебетовому сальдо рахунку) або користування коштами (при кредитовому сальдо рахунку).

Котировання валюти - встановлення ринкового валютного курсу або курсу, визначуваного центральним банком і нормативно-правовими актами уряду країни. Відомості про валютну котировання публікуються в спеціальних бюлетенях і використовується як довідкова інформація.

Кореспондентський рахунок - рахунок, що відкривається банку в установах центрального банку або в інших банках, на якому відбиваються розрахунки, зроблені одним банком за дорученням і за рахунок іншого банку на основі укладеного кореспондентського договору. Платежі по кореспондентських рахунках можуть здійснюватися в межах залишку грошових коштів на рахунку або з перевищенням залишку за рахунок овердрафту. Звичайно користування кореспондентським рахунком оплачується підтримкою мінімального залишку коштів на рахунку і/або за допомогою виплати комісійної винагороди. Розрізнюють кореспондентські рахунки лоро і ностро. Рахунок ностро в одному банку є рахунком лоро у банку-кореспондента.

Коефіцієнт (множник) наращения - це величина, що показує, у скільки разів виріс первинний капітал.

Кредиторська заборгованість - грошові кошти, тимчасово залучені підприємством, установою, організацією і належні поверненню відповідним фізичним або юридичним особам. Звичайно кредиторську заборгованість складають нездійснені платежі постачальникам за відвантажені товари, неоплачені податки, неоплачена нарахована заробітна плата, невнесені страхові внески, неоплачені довгі.

Міжнародні валютно-кредитні організації - міжнародні фінансові організації, створені на основі міждержавних угод з метою регулювання валютних і кредитно-фінансових відносин між країнами, сприяння економічному розвитку країн, кредитної допомоги. У число таких організацій входять Банк міжнародних розрахунків, Міжнародний валютний фонд, Міжнародний банк реконструкції і розвитку, Міжнародна асоціація розвитку, Міжнародна фінансова корпорація, Європейський інвестиційний банк, регіональні міжнародні банки розвитку.

Міжнародний золотий стандарт - принцип організації світової валютної системи, при якому курс і вартість валют визначаються кількісним змістом золота і встановлюються в законодавчому порядку. Золотий стандарт не використовується з 1917 р.

Міжнародні розрахунки - грошові розрахунки між юридичними і фізичними особами різних країн, пов'язані із зовнішньою торгівлею, кредитами, інвестиціями, некомерційними платежами. Звичайно міжнародні розрахунки здійснюються в порядку безготівкових розрахунків через комерційні банки країн або за допомогою міжнародних платіжних коштів.

Міжнародні економічні організації - система утворень різного вигляду, договорів, що створюються на основі між урядами або державними органами, господарськими організаціями зацікавлених країн для координації господарських дій, кооперування або спільної виробниче-господарської діяльності в певних областях економіки, науки і техніки. Міжнародні економічні організації створюються за рахунок пайових внесків, діють на основі статуту, мають керівні органи з рівним представництвом сторін-учасниць.

Наращение первинної суми боргу - збільшення суми боргу за рахунок приєднання нарахованих відсотків (доходу).

Норма обов'язкових резервів - встановлена законом суворо певна частка зобов'язань комерційного банку по залучених ним депозитах, яку банк повинен тримати в резерві в центральному банку. Норма обов'язкових резервів встановлює величину гарантійного фонду комерційного банку, що забезпечує надійне виконання його зобов'язань перед клієнтами. Використовується центральним банком як інструмент регулювання діяльності комерційних банків.

Овердрафт - кредит отриманий шляхом виписки чека або платіжного доручення на суму, що перевищує залишок коштів на рахунку. Кредит по овердрафту обмовляється при відкритті рахунку і не може перевищувати фіксованої суми.

Онкольний рахунок - поточний рахунок в банку, що відкривається під заставу товарів і цінних паперів.

Паритет - співвідношення між грошовими одиницями різних країн, що встановлюється за їх золотим змістом або їх по купівельній здатності.

Пасивні банківські операції - операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси для проведення кредитних і інших активних операцій банку. Ресурси комерційних банків формуються шляхом залучення коштів в формі внесків на термін і на поточні рахунки, емісії кредитних грошей, акцептно-авальних операцій, уявних внесків.

Період нарахування - проміжок часу, за який нараховуються відсотки (виходить дохід). Може розбиватися на інтервали нарахування.

Відсотки - це дохід від надання капіталу в борг в різних формах (позики, кредити і т. д.), або від інвестицій виробничого або фінансового характеру.

Процентна ставка - величина, що характеризує інтенсивність нарахування відсотків.

Процентна ставка проста - застосовується до однієї і тієї ж первинної грошової суми в течії всього періоду нарахування. Не враховує реінвестування отриманого доходу.

Процентна ставка складна - після кожного інтервалу нарахування застосовується до суми боргу і нарахованих за попередні інтервали відсотків. Враховує реінвестування отриманого доходу.

Римесса - платіжний документ для міжнародних розрахунків у іноземній валюті: чек, перевідний вексель і т. д.

Синдицированний кредит - кредит, що надається декількома кредиторами одному позичальнику

Позиковий відсоток - див. Декурсивний спосіб нарахування відсотків.

Стагфляція - розвиток інфляційних процесів в умовах економічного спаду і депресивного стану економіки. Сам термін відбувається від двох понять, що характеризують одночасне перебування економіки в стані стагнації (згортання виробництва, депресії) і інфляції. Стагфляція- принципово нове явище, пов'язане з циклічним розвитком національної економіки і зумовлене новими умовами відтворювання капіталу і структурними зсувами в національній економіці. Спад виробництва, криза або депресія, як правило, супроводилися не зростанням, а зниженням цін. У кінці 60-х- початку 70-х рр. ця тенденція була перервана, що послужило початком стагфляционних процесів,

Рахунок ноу - комбінація депозитного внеску і поточного рахунку. Власники рахунків ноу мають право при повідомленні банку за 30 днів виписувати "обіговій накази про вилучення" і використати їх для платежів як розрахункові чеки. На поточний залишок по рахунку нараховуються відсотки.

Поточний рахунок - активний рахунок в банку, на який можуть вноситися внески і з якого можна оплачувати чеки. Банк випускає безкоштовні чекові книжки і видає регулярні довідки, в яких перераховуються всі зроблені по рахунку операції і вказується поточний залишок на рахунку.

Облікова ставка - див. Антисипативний (попередній) спосіб нарахування відсотків.

Облікові операції - операції банків по обліку (дисконту) деяких видів боргових зобов'язань. Облікові операції - спосіб авансування грошових коштів. Враховуються векселі, деякі казначейські зобов'язання і купони на виплату дивідендів і відсотків по акціях і облігаціях, термін виплати по яких ще не наступив.

Фінансування товарної торгівлі - фінансування операцій, при якому кредитна лінія узгоджується між торговою компанією і банком. Вигляд гарантії банку звичайно залежить від операції, що фінансується.

Чек - цінний папір, що являє собою денежнийдокумент встановленої форми. Чек - безумовне розпорядження, наказ чекодавця банку чекодавця або іншій кредитній установі про виплату держателю чека вказаної суми грошей. Вказана сума знімається з чекового рахунку чекодавця в банку і переводиться або безпосередньо видається банком чекодержателю. Банк може сплатити чек в рахунок кредиту чекодавцю. Глибина кризи і швидкість відновлення - основні взаємозв'язки:  Глибина кризи і швидкість відновлення - основні взаємозв'язки параметрів діяльності фірми: Спочатку ми з'ясували, як керівники фірм оцінюють глибину пережитого їх галузями спаду і поточний стан ринків. Загалом, на думку керівників, спад торкнувся майже 90% галузей, при цьому 2/3 генеральних директорів охарактеризували його як
Глосарій до розділу 13: Ризик - імовірність втрати банком частини ресурсів в результаті:  Глосарій до розділу 13: Ризик - імовірність втрати банком частини ресурсів внаслідок здійснення фінансових операцій (недоотримання доходів, додаткові витрати і т. п.). Зовнішні ризики - ризики, не пов'язані з діяльністю банку або конкретного клієнта (литические,
Глосарій до розділу 10: Комерційний банк - кредитна організація, яка має право:  Глосарій до розділу 10: Комерційний банк - кредитна організація, яка має право залучати грошові кошти юридичних і фізичних осіб, розміщувати їх від свого імені і за свій рахунок на умовах поворотності, платности, терміновості і здійснювати інакші банківські
Глосарій до розділу 6: Грошова база - готівка в звертанні, в тому числі і в касах:  Глосарій до розділу 6: Грошова база - готівка в звертанні, в тому числі і в касах комерційних банків, засобу в фонді обов'язкових резервів, засобу на кореспондентських рахунках комерційних банків в Центральному банку. Кредитний мультипликатор - відносини між
Глосарій до розділу 1: Гроші - кошти оплати товарів і послуг, вимірювання вартості, а:  Глосарій до розділу 1: Гроші - кошти оплати товарів і послуг, вимірювання вартості, а також збереження (накопичення) вартості. Мікроекономіка (відбувається від греч. мікро, що означає маленький) - галузь економічної науки, вивчаюча діяльність малих економічних
ГЛОСАРІЙ: Акціонерне товариство Добровільне об'єднання фізичних і:  ГЛОСАРІЙ: Акціонерне товариство Добровільне об'єднання фізичних і юридичних осіб, що склали свої кошти для організації підприємницької діяльності з метою отримання прибутку. Бонус Винагорода, плата за надані послуги. Вступний внесок
ГЛОСАРІЙ: А Акцепт - згода на оплату грошових і товарних документів або:  ГЛОСАРІЙ: А Акцепт - згода на оплату грошових і товарних документів або гарантування їх оплати. Аналітичний облік - бухгалтерський облік господарських процесів і коштів, який ведеться з метою конкретизації і розвитку синтетичного обліку і містить