Головна   Всі книги

Характеристика банків і небанківських кредитних організацій

Основним призначенням банків є посередництво в переміщенні грошових коштів від тих, у кого вони є, до тих, хто в них має потребу, зокрема, від кредиторів до позичальників. Існують різні види банків в залежності від їх спеціалізації, форми власності і інш.

ознак. Класифікація банків по різних ознаках представлена в таблиці 16.

Таблиця 16. Класифікація банків.

- за формою власності: 1. акціонерна;

колективна;

приватна;

державна;

змішана.

- за способом формування статутного 1. акціонерні;

капіталу: 2. пайові.

- по спеціалізації: 1. універсальні;

2. спеціалізовані:

галузеві;

інвестиційні;

зовнішньоторгівельні;

іпотечні і інш.

- по сфері обслуговування: 1. регіональні (місцеві);

міжрегіональні;

національні;

міжнародні.

Існують і інші класифікації банків. Журналом «Експерт» у

вересні 2005 року було проведено дослідження банківського ринку і

складена класифікація російських банків в розрізі послуг, які

банки надають економіці.

Клієнтські банки (поділяється на три субкластера - розрахункові, роздрібні і диверсифицированние банки).

Кредитні банки (поділяється на два субкластера банків, що спеціалізуються на корпоративному кредитуванні і роздрібному кредитуванні).

Клірингові банки («банки для банків»).

Капіталізовані монобанки («кептивние»).

Ресурсозависимие дочірні іноземні банки.

Банки для фінансування зовнішньоекономічної діяльності.

Універсальні банки.

8. Малі псевдоуніверсальні банки.

Розглянемо тепер кожний з кластерів детальніше.

Клієнтські банки. До клієнтських відносяться банки, частка коштів клієнтів (в депозитах, а також на поточних і розрахункових рахунках)

в структурі пасивів яких перевищує 70%.

Кластер зростаючий - його частка і в загальному числі банків, і в сукупних активах збільшується.

Розрахункові банки («корпоративні казначейства»).

Додатковий класифікуючий критерій - частка ліквідних активів понад 40%. Прерогативою діяльності розрахункових банків є забезпечення безперебійних розрахунків, отже,

мінімізація всяких комерційних ризиків навіть в збиток прибутку. По суті діяльність цих «корпоративних казначейств» не пов'язана з класичним фінансовим посередництвом, тобто не є банківською у власному значенні слова. По своєму роду діяльності банки - «корпоративні казначейства» швидше нагадують розрахункові палати.

Роздрібні банки. Додатковий класифікуючий критерій - частка коштів фізичних осіб в коштах клієнтів більше за 60%. Найбільшим є Ощадбанк. Потрібно відмітити, що ця група займається, передусім, перекачуванням грошей населення в сектор корпоративних позичальників, приймаючи на себе досить великі ризики. Більшість банків групи є роздрібними по пасивах і оптовими по активах, тобто за рахунок внесків населення кредитують не стільки приватників, скільки корпоративних клієнтів.

Диверсифицированние клієнтські банки. У таких банків немає домінуючих складових в структурі клієнтської бази. У цей субкластер увійшли і розрахункові банки з низькою часткою ліквідних активів, і банки, у яких частка приватних внесків і коштів корпоративних клієнтів варіюється в межах від 40 до 60%.

Кредитні банки. До кластера кредитних банків віднесли банки, у яких частка кредитного портфеля в активах перевищує 65%. Кластер активно розвивається - його частка і в загальній чисельності, і в сукупних активах швидко збільшується. У обозримой перспективі це зростання продовжиться в зв'язку з потенціалом незадоволеного попиту на кредитні продукти реального сектора і населення.

Банки, що спеціалізуються на кредитуванні корпоративних клієнтів («корпоративні кредитори»). Додатковий класифікуючий критерій - частка кредитів корпоративним клієнтам в кредитному портфелі понад 50%.

Банки, що спеціалізуються на кредитуванні фізичних осіб («роздрібні кредитори»). Додатковий класифікуючий критерій - частка кредитів физлицам в кредитному портфелі більше 50%.

Клірингові банки («банки для банків»). До цієї групи віднесли банки, частка коштів інших банків в пасивах яких більше 20%, і одночасно частка активів, розміщених в інших банках, перевищує 20%.

Розквіт клірингових банків довівся на початок 90-х. Могутні банківські кризи 1995-го і 1998 року привели до практично повного вимивання цього сегмента.

Капіталізовані монобанки. Це банки, частка власного капіталу в пасивах яких перевищує 60%. Фінансові інститути такого типу обслуговують інтереси одного або групи пов'язаних акціонерів. Відсутність необхідних кадрів не дозволяє цим банкам вибудовувати клієнтський або інакший спеціалізований бізнес. Акціонерам (частіше пайовикам) простіше не тратитися на імідж і на розвиток клієнтської бази, а інвестувати власні кошти в різні категорії активів і конкретні власні проекти. Клієнтами таких банків дуже часто є компанії акціонерів, їх родичів або аффилированние з ними структури.

Ресурсозависимие дочірні іноземні банки. Специфічна група банків, частка коштів-нерезидентів в пасивах яких перевищує 40%. На сьогоднішній день такими можливостями володіють дочірні іноземні банки з великою часткою ресурсів, отриманих від материнських структур.

Банки, що фінансують зовнішньоекономічну діяльність. Класифікуючий критерій - частка валютних активів перевищує 40%. Банки кластера підтримують експортно-імпортні операції своїх клієнтів, кредитуючи їх у іноземній валюті, здійснюють значний об'єм розрахункових і документарних операцій, використовуючи

кореспондентську мережу в першокласних іноземних банках.

Найбільшим банком кластера є Внешторгбанк.

Універсальні банки («фінансові супермаркети»). У групу включені банки без явної спеціалізації на тому або інакшому напрямі банківського бізнесу, розмір і фінансова потужність яких достатні для надання диверсифицированного набору фінансових послуг.

Стати ефективним фінансовим супермаркетом під силу далеко не всім навіть великим банкам.

Малі псевдоуніверсальні банки. У цю групу включені невеликі банки, у яких не простежується домінуючій спеціалізації ні по активних, ні по пасивних операціях.

Виділяють наступні принципи діяльності банків:

Робота в межах ресурсів, що є реально - відповідність активних і пасивних операцій.

Повна економічна самостійність і відповідальність за результати діяльності - вільне розпорядження залученими коштами, вибір клієнтів і вкладників.

Ринкові взаємовідносини з клієнтами.

Регулювання діяльності економічними методами з боку держави.

Обов'язкове дотримання законодавчих норм і нормативів.

Розглянемо основні види НКО.

Інвестиційний інститут - учасник ринку цінних паперів, що здійснює свою діяльність в якості: фінансового брокера, інвестиційного консультанта, інвестиційний компанії і

інвестиційного фонду. Інвестиційний інститут - юридична особа (виключення складає інвестиційний консультант), в ролі якого може виступати як юридичне, так і фізична особа. До всіх інвестиційних інститутів пред'являються наступні вимоги: наявність в штаті фахівця, що має кваліфікаційний атестат на право здійснення операцій з цінними паперами; наявність спеціальної ліцензії, що дає право здійснення певного виду (видів) діяльності; наявність мінімального власного капіталу, необхідного для забезпечення матеріальної відповідальності перед інвесторами; організація системи обліку і звітності, точно і повно відображаючої операції з цінними паперами.

Інвестиційна компанія - фінансова установа, що є одночасно покупцем, держателем, емітентом і продавцем цінних паперів (акції і облігації). Діяльність інвестиційних компаній в Росії регулюється нормативними актами. До послуг інвестиційної компанії вдаються акціонерні товариства, особливо при емісії акцій.

Інвестиційні фонди - організації, що залучають грошові кошти фізичних і юридичних осіб з метою подальшого вкладення в цінні папери. Інвестиційні фонди розповсюджують серед населення і юридичних осіб власні акції або сертифікати, а також інакші документи, підтверджуючі пайову участь власника в сукупному капіталі фонду, і заносять всіх акціонерів або пайовики в спеціальний реєстр. Якщо інвестиційні фонди відкритого типу викуповують випущені акції або сертифікати, то фонди закритого типу не викуповують випущені акції або сертифікати, надаючи своєму вкладнику, право продати сертифікат або акцію через біржу або погасити після закінчення зазделегідь оголошеного терміну діяльності фонду.

Пенсійні фонди - організації, що займаються збором і акумулюванням грошових коштів (страхових внесків і інших надходжень), фінансуванням і виплатою пенсій і посібників по системах пенсійного страхування. Існує дві системи пенсійного страхування: 1) система державного пенсійного страхування (ГПС) і 2) система добровільного недержавного пенсійного страхування (НПС). Пенсійного страхування, як правило, здійснюється через спеціальні автономні фонди, в яких акумулюються внески учасників систем пенсійного страхування. Інвестування коштів ГПС дозволяє отримати джерело доходів фондів пенсійного страхування - від вкладення капіталу.

Страхова компанія - організація, створена для здійснення страхової діяльності і що отримала на неї дозвіл (ліцензію) у встановленому законом порядку. Рівнозначним є поняття страхового суспільства. Страхова компанія може мати будь-яку організаційно-правову форму, передбачену законодавством країни. Переважаючою формою в багатьох країнах є акціонерні компаній (суспільства) відкритого і закрито типу, державні страхові компанії (фірми). Для створення страхової компанії передбачена наявність певного мінімального розміру статутного капіталу.

Страхові компанії мають право інвестувати або інакшим образом розміщувати кошти своїх фондів і на передбачених законодавством умовах брати участь в створенні різних підприємств (організацій), видавати позики страхувальникам, що уклали договори особистого страхування (в межах страхових сум).

Страхові компанії за рахунок тимчасового розриву між надходженням і витратою коштів зосереджують під своїм контролем страхові фонди, частину яких вони можуть інвестувати в цінні папери, вміщувати на строкові депозити в банки. Ці кошти служать одним з джерел довгострокових ресурсів банків і дозволяють їм здійснювати довгострокове кредитування.

Загальне для фінансових організацій небанківського типу:

Всі організації є спеціалізованими. Як основна спеціалізація виступають фінансові послуги, відмінні від традиційних банківських послуг.

Фінансові організації не мають права залучати грошові кошти фізичних і юридичних осіб у внески і розміщувати їх від свого імені і за свій рахунок.

Акумулювання грошових коштів населення здійснюється у вигляді спеціалізованих цільових внесків, що не мають статусу банківського внеску.

4. Ці організації не беруть участь в системі гарантування банківських внесків.

Регулювання діяльності цих організацій здійснюється на основі спеціальних економічних нормативів, відмінних від нормативів, встановлених центральним банком або іншим наглядовим

органом як для банків, так і для небанківських кредитних організацій. Зокрема, до них не пред'являються вимоги по депонуванню обов'язкових резервів в центральному банку. На них не розповсюджуються і вимоги по дотриманню банківських нормативів ліквідності і стійкості. Діяльність самих фінансових компаній, таким чином, полегшується, але збільшуються фінансові ризики в кредитно-фінансовій системі.

Банківська система сучасної Росії почала формуватися на початку 1990-х м. м. Число створених кредитних організацій на 1.01.1995 м. становило 2517 банків і 18 небанківських кредитних організацій. Число філіали становило 5486, крім того, було створено 38567 філіали Ощадбанку. (для порівняння в США було більше за 10 тисяч банків, а в Канаді - 13 банків). Згодом число кредитних організацій стабільно знижувалося і на 1.01 склало: в 1999 - 2481; в 2001 - 2124, в 2005 - 1516, в 2008 - 1296, в 2011 - 1146 організацій.

Динаміка розвитку банківської системи за 2007-2011 роки представлена в таблиці 17.

Таблиця 17. Інформація про реєстрацію і ліцензування кредитних

Історія розвитку банків Росії.

Уперше спроба створення установи, подібного банку, в Росії була зроблена в 1665 р. в Пськове, фактично одночасно з формуванням банківської системи в Англії.

Її ініціатором був А. Л. Ордин-Нащекин, бувший в той час псковским воєводою. Роль позикового банку для "маломочних" купців повинна була виконувати міська управа при підтримці великих торговців. На жаль, ця спроба закінчилася невдало. Нащекин був відкликаний з Пськова, а новий воєвода ліквідовував всі його нововведення.

Банки як особливі економічні інститути почали створюватися в Росії лише через 100 років. Їх попередницею стала встановлена в 1733 р. в Петербурге Монетна канцелярія. Її призначення перебувало у видачі позик "всім без відмінності стану людям" під заставу золота і срібла з розрахунку 8% річних. У царювання Єлизавети в 1754 р. були встановлені два станових банки: Дворянський і Комерційний. Банк для дворянства мав в своєму розпорядженні основний капітал в 750 тис. крб. і мав свої контори в Петербурге і Москві.

Сферою його діяльності було в основному надання поземельного кредиту, позик поміщикам під заставу маєтків, виходячи з числа кріпосних душ. У 1762 р. обидва банки були закриті в зв'язку з тим, що короткострокові позики через їх невчасне повернення перетворювалися в довгострокові, позичальниками ж були майже одні і ті ж обличчя. У 1764 р., в царювання Екатеріни II, знову були відкриті два казенних комерційних банку, одні в Петербурге, іншої в Астрахані, для надання сприяння зовнішній торгівлі. У 1769 р., в Петербурге і Москві створюються банки "для вимена державних асигнацій", які в 1786 р. перетворюються в Державний асигнаційний банк. Йому поручається функція емісії паперових грошей. У 1797 р. при цьому банку були засновані три облікові контори: вексельна, для видачі позик під товари і страхова.

Одним з перших виявів суспільної ініціативи в банківській справі стало утворення міських банків. Вони створювалися на кошти громадськості або пожертвування приватних осіб. Перший такий банк виник в м. Вологде в 1788 р. Правління Олександра 1 відмічене в історії банківської справи розвитком облікових контор, їх поширенням по країні. Але в зв'язку з нікчемним розвитком вексельного обороту і відсутністю достатніх коштів вони не вплинули істотного чином на торгівлю і промисловість тогочасної Росії. У 1818 р. замість них був відкритий державний Комерційний банк, який проіснував до 1860 р., коли був реорганізований в перший в Росії Державний банк.

У 1841 р. був встановлений початок установі ощадних кас для прийому дрібних внесків. Перші ощадкасса були відкриті при "підлягаючих зберіганню скарбницях" в Санкт-Петербурге і Москві. У 50-е роки переважно в столиці почав утворюватися особливий вигляд кредитних установ - банкірські будинки і банкірські контори, міняльні лавки. Частіше за все їх операції, що нерідко досягали значних масштабів, були направлені на постачання скарбниці грошовими коштами, а їх власники виступали в ролі казенних інтендантів і комісіонерів.

Після скасування кріпацтва в 1861 р. необхідність в широкому кредитуванні сільського населення вимагала створення установ дрібного кредиту.

Організована для таких цілей перша ссудо-ощадна установа в Росії виникла в 1865 р. в Різдвяній волості Ветлужського повіту Костромської губернії. До подібних установ відносилися і кредитні товариства, волосні і станичние ссудосберегательние каси, земські каси, допоміжні ощадні каси, сільські банки. Ідеї організації приватного комерційного кредиту уперше виникли в російському суспільстві на початку XIX в. під впливом зближення з Англією. Найбільш видним провідником цих ідей був адмірал Мордвинів Микола Семенович (1754-1845) - видний державний і суспільний діяч. У 1811 р. він представив проект організації акціонерного комерційного банку, в якому переконливо доводив, що у уряду немає достатніх коштів для задоволення потреб в кредиті. Ідеї Мордвінова були здійснені лише в 60-е роки того ж сторіччя. Перший акціонерний Санкт-Петербургский приватний комерційний банк почав свої операції 1 листопада 1864 р. Спочатку його основний капітал був визначений в 2 млн. крб. (8 тис. акцій по 250 крб.). За два роки банк залучив кошти у вигляді залишків на поточних рахунках і внесках на 4 млн. крб. Актив банку перебував переважно з обліково-позичкових операцій.

Після Жовтневої революції 1917 р. банківська система країни зазнала істотних перетворень. Відразу після Жовтня більшовики енергійно приступили до реалізації ідеї єдиного банку. Спочатку вони оволоділи Державним банком, поставивши його на службу Радянській державі, На початку грудня 1917 р. скасовуються іпотечні банки - Державний дворянський земельний банк і Селянський поземельний банк. У кінці того ж місяця був прийнятий декрет "Про націоналізацію банків", яким банківська справа появлялася державною монополією, а всі приватні банки, що існували і банкірські контори підлягали об'єднанню з Державним банком. Трохи пізніше, в кінці січня 1918 р., акціонерні капітали колишніх приватних банків передаються Держбанку на основі повної конфіскації. Об'єднаний з колишніми приватними банками Держбанк став називатися Народним банком РСФСР. У подальшому було прийнято ще декілька законодавчих актів, що вирішили долю інших ланок банківської системи країни. У жовтні 1918 р. ліквідовуються суспільства взаємного кредиту. У грудні того ж року націоналізується Московський народний (кооперативний) банк, який був такий, що злився з Народним банком республіки. Одночасно ліквідовуються міські суспільні банки і приватні земельні банки. Нарешті, в квітні 1919 р. Совнарком припинив діяльність іноземних банків, що функціонували в межах РСФСР. У результаті країна отримала своєрідний "єдиний банк" в особі Народного банку РСФСР. Підрив і згортання товарно-грошових відносин в державному секторі народного господарства привели до різкого звуження сфери кредитування і розрахунків. З цієї причини вже до кінця 1919 р. Народний банк РСФСР фактично припинив свої операції. Декретом СНК від 19 січня 1920 р. він був скасований. Лише в жовтні 1921 р. було прийняте рішення про установу Державного банку. Державний банк РСФСР почав свої операції 16 листопада 1921 року. У 1923 р. він був перетворений в Державний банк СРСР і був господарською організацією, створеною з метою сприяти кредитом і іншими банківськими операціями розвитку промисловості, сільського господарства і товарообороту, а також з метою концентрації грошових оборотів і проведення інших заходів, направленої до встановлення правильного грошового обігу. Він мав право надавати кредити промисловим і торговим підприємствам різних форм власності, а також сільським господарствам і кустарям тільки при умові забезпеченості їх і економічній доцільності. Держбанк знаходився в складі Наркомата фінансів і підкорявся безпосередньо Наркому фінансів.

У листопаді 1921 р. Держбанку було надане монопольне право на проведення операцій з валютою і валютними цінностями. Він повинен був також встановлювати офіційний курс на дорогоцінні метали і іноземну валюту, регулюючи дозволені в 1922 р. приватні операції по купівлі-продажу на біржі золота, срібла, іноземної валюти, а також чеків і векселів, виписаного у іноземній валюті.

Протягом 1922-1925 рр. створюються: акціонерні банки -

Промисловий банк, Електробанк, Внешторгбанк і Середньоазіатський банк; кооперативні банки - Всекобанк і Українбанк; комунальні банки - Цекомбанк і місцеві комунальні банки; система сільськогосподарського кредиту - Центральний сільськогосподарський банк, республіканські банки і суспільства сільськогосподарського кредиту; суспільства взаємного кредиту. До жовтня 1925 р. в країні нараховувалося 1211 банківських установ (без кредитних кооперативів). З них на частку спецбанков доводилося 752 установи (62%), тоді як Держбанк мав 459 установ (38%). Однак у другій половині 20-х років в зв'язку з відмовою від НЕПа і переходом до формування командно-адміністративної системи управління економікою знову була реанимирована ідея "єдиного банку". У результаті подальший розвиток банків був підлеглий саме цій ідеї. Тепер спеціальні банки, що сформувалися в роки НЕПа як комерційні і що широко залучали клієнтуру з різних галузей господарства, в перспективі повинні були обмежити свою діяльність операціями по довгостроковому кредитуванню і фінансуванню капітальних вкладень.

У кінці 20-х - початку 30-х рр. в СРСР був здійснений комплекс реформ, метою яких було створення ефективного механізму централізованого планового регулювання матеріального і фінансового аспектів відтворювального процесу. У зв'язку з цим в 1930-32 рр. була проведена кредитна реформа, внаслідок якої був створений механізм централізованого планового регулювання руху кредитногрошовий ресурсів.

У січні 1930 р. в зв'язку з ліквідацією взаємного комерційного кредиту всі операції по прямому короткостроковому кредитуванню стали здійснюватися в Держбанку. Всі спецбанки перетворилися в банки довгострокових вкладень, а мережа їх відділень була ліквідована. Свої операції спецбанки повинні були здійснювати через філіали Держбанку.

У травні 1932 р. були остаточно розмежовані функції між Держбанком і банками довгострокових вкладень (Промбанком, Сельхозбанком, Всекобанком і Цекомбанком).

У квітні 1959 р. в зв'язку з реорганізацією кредитної системи Держбанку була передана частина операцій Сельхозбанка, Цекомбанка і комунальних банків. Був створений Стройбанк СРСР. Всі довгострокові операції, що виконувалися Цекомбанком і місцевими комунальними банками, перейшли до Стройбанку, а операції по короткостроковому кредитуванню і здійснення розрахунково-касових операцій комунальних підприємств і організацій житлового господарства були передані відділенням Держбанку. Також Держбанку були передані практично все операції ліквідованого Сельхозбанка. Тим самим Сельхозбанк, тривалий час що був галузевим банком довгострокових вкладень, виявився включеним до складу Держбанку, який з кінця 20-х років формувався виключно як центр короткострокового обслуговування народного господарства. З 1963 р. у ведіння Держбанку були передані державні трудові ощадні каси.

Завдяки цьому значні ресурси в формі внесків населення перейшли в розпорядження Держбанку і стали використовуватися їм в інтересах кредитування народного господарства.

До середини 80-х в країні функціонувало три великих банки: Держбанк, Стройбанк і Внештрогбанк, а також ощадні каси. Самим великим був Держбанк СРСР. Він включав правління, контори і відділення (філіали). Центральною ланкою було правління, яке керувало всією системою через контори - республіканські, міські, обласні і крайові. Усього нараховувалося 185 таких контор. Їм безпосередньо підкорялися 4274 відділення, що функціонували практично в кожному адміністративному районі країни. Вони обслуговували підприємства і організації, розташовані на території даного району і що мали в цьому відділенні свій розрахунковий або поточний рахунок.

Стройбанк СРСР також був многозвенной централізованою організацією. Правління здійснювало керівництво всіма установами через республіканські і обласні (крайові) контори, число яких становило 180.

Державні трудові ощадні каси мали до початку 1986 р. вельми розгалужену мережу - 78,5 тис. ощадкасса. Внешторгбанк СРСР мав невелику мережу установ - 17 відділень на території країни і одне в Швейцарії. У своїй роботі Внешторгбанк широко використав кореспондентські відносини: в 131 країні він підтримував зв'язки з 1835 банками-кореспондентами. Радянська банківська система включала в себе також банки за межею з участю капіталу радянських організацій.

У середині 80-х років в обстановці пошуку шляхів більш інтенсивного розвитку економіки стали робитися спроби реорганізації банківської системи. У липні 1987 р. в зв'язку реорганізацією кредитної системи, внаслідок якої були освічені нові спецбанки (Зовнішекономбанк СРСР, Промстройбанк СРСР, Жілсоцбанк СРСР і Ощадбанк СРСР), Держбанк став виконувати функції головного банку країни. На нього покладалася розробка зведеного кредитного плану і планів розподілу ресурсів і кредитних вкладень по всіх банках.

На 1 січня 1989 р. в СРСР нараховувалося всього 43 комерційних і кооперативних банку, а через 2 роки їх число зросло до 1357, в тому числі в Росії - до 1215. Надалі кількість комерційних банків продовжувала швидко зростати, в тому числі за рахунок державних спеціалізованих банків, що не виправдали себе, що утворилися на базі. У цих умовах виникла необхідність у відповідній законодавчій базі, що юридично закріплює статус, як центрального банку, так і комерційних банків.

2 грудня 1990 р. Верховною Радою РСФСР був ухвалений Закон про Центральний банк РСФСР (Банку Росії), згідно з яким Банк Росії був юридичною особою, головним банком РСФСР і був підзвітний Верховній Раді РСФСР. У законі були визначені функції банку в області організації грошового обігу, денежнокредитного регулювання, зовнішньоекономічної діяльності і регулювання діяльності акціонерних і кооперативних банків.

У грудні 1990 р. були ухвалені Закони "Про Державний банк СРСР" і "Про банки і банківську діяльність". Відповідно до них Держбанк СРСР разом з тими, що засновуються в цей час на базі республіканських контор банку національними банками повинен був створити єдину систему центральних банків, засновану на загальній грошовій одиниці (рублі) і що виконує функції резервної системи.

У червні 1991 р. був затверджений Статут Центрального банку РСФСР (Банку Росії), підзвітного Верховній Раді РСФСР.

20 грудня 1991 р. Державний банк СРСР був скасований і всі його активи і пасиви, а також майно на території РСФСР передані Центральному банку РСФСР (Банку Росії). 38. ХАРАКТЕРИСТИКА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ ЯК СУБ'ЄКТА ЕКОНОМІКИ.:  38. ХАРАКТЕРИСТИКА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ ЯК СУБ'ЄКТА ЕКОНОМІКИ. ЗАКОНОДАВЧІ ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ: Банки виконують операції, що носять в основному грошовий характер. Вони приймають грошові внески, видають грошові кредити, здійснюють грошові розрахунки в готівковій і безготівковій формах. Тому міра развитости товарно-грошових відносин,
6.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ВИТРАТ ВИРОБНИЦТВА І ЇХ КЛАСИФІКАЦІЯ. РОЛЬ:  6.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ВИТРАТ ВИРОБНИЦТВА І ЇХ КЛАСИФІКАЦІЯ. РОЛЬ АЛЬТЕРНАТИВНИХ ВИТРАТ: Витрати можна визначити як сукупність витрат, які несе фірма в зв'язку з виробництвом продукції. До них відносяться всі витрати, необхідні для того, щоб створити товар (послугу), доставити його до місця споживання і запропонувати покупцю
20. характеристика державних фінансів: Державні фінанси як ланка фінансової системи пов'язані з:  20. характеристика державних фінансів: Державні фінанси як ланка фінансової системи пов'язані з дією у виробничих і соціальних відносинах державного сектора, що охоплює багатоманітні взаємозв'язки в економіці і социуме. Економічна суть державних
ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦІЙ І ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ:  ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦІЙ І ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ: Комерційні банки виконують безліч різних функцій. До однієї з основних можна віднести функцію мобілізації і концентрації вільних грошових ресурсів. Це пріоритетна функція і економічний базис діяльності комерційних банків. Від
Характеристика форм безготівкових розрахунків.: У літературі називають різні форми безготівкових розрахунків. Найбільш:  Характеристика форм безготівкових розрахунків.: У літературі називають різні форми безготівкових розрахунків. Найчастіше розглядаються: а) розрахунки платіжними дорученнями; б) розрахунки по акредитиву; в) розрахунки чеками; г) розрахунки по інкасо; д) кліринг; е) нові форми безготівкових розрахунків,
7.2. Характеристика елементів грошової системи:  7.2. Характеристика елементів грошової системи : Розглянемо характеристику елементів грошової системи, перелік яких даний в попередньому параграфі. Найменування грошової одиниці зумовлене рядом чинників, що мають історичне коріння, і залежить від цілого ряду причин. Наприклад, в епоху
Характеристика доходів по видах: Емісія. Емісія карт - найбільш поширена бізнес-стратегія в:  Характеристика доходів по видах: Емісія. Емісія карт - найбільш поширена бізнес-стратегія в Росії, так, мабуть, і в світі. Основна економічна причина, лежача в основі такого розподілу, - більш низький інвестиційний поріг входження на емісійний ринок по

© 2018-2022  epr.pp.ua