Головна Всі книги |
Кредит представляє собойссуду в грошовій або товарній формі на умовах терміновості, платности і поворотності. Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити у економічні відносини.
Одного з партнерів (ссудодатель, кредитор) готів надати іншому (ссудополучателю, позичальнику) гроші (майно) на певний термін з умовою повернення еквівалентної вартості, як правило, з оплатою цієї послуги у вигляді відсотка. Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язана з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів або грошового капіталу.
Для того щоб можливість кредиту стала реальністю, необхідні певні умови:
Учасники кредитної операції повинні виступати як суб'єкти, що матеріально гарантують виконання зобов'язань, витікаючих з їх економічних зв'язків;
Інтереси кредитора і позичальника повинні співпадати.
Як економічна категорія кредит являє собою певний вигляд суспільних відносин, пов'язаних з рухом вартості (в грошовій формі). Цей рух передбачає передачу грошових коштів - позики на час, причому за ссудополучателем зберігається право власності.
Кредит, виступаючий в грошовій формі, не можна ототожнювати з грошима. Кредитні відносини відрізняються від грошових:
складом учасників. У грошових відносинах беруть участь продавець і покупець, в кредитних - кредитор і позичальник;
функціями. Гроші виконують функції: міра вартості; засіб звертання; засіб платежу; засіб утворення скарбів; світові гроші;
участю грошей і кредиту в самому процесі відстрочки платежів; споживною вартістю, що отримується учасниками відносин.
Відмінності від родинної категорії «фінанси»:
Здійснює поворотний перерозподіл, в той час як фінансам властива безповоротність в розподільних процесах.
При кредитних відносинах відбувається зміна користувача ресурсами, а не їх власника. При фінансових відносинах - міняється не тільки користувач, але і власник коштів, що перерозподіляються.
При кредитних відносинах позикові кошти передаються у тимчасове користування, при фінансових - в безстрокове, т. е. назавжди.
Об'єкт фінансових відносин - сукупний суспільний продукт і національний дохід; об'єкт кредитних відносин - лише їх тимчасово вільна частина.
Надання коштів в користування при кредитних відносинах відбувається на платній основі, при фінансових - безвідплатно.
Кредитні відносини передбачають наявність як мінімум двох суб'єктів: кредитора і позичальника.
Кредитор представляє позику на час, залишаючись власником позиченої вартості. Позичальник отримує позику і зобов'язується її повернути до зумовленого терміну, при цьому він не є власником позиченого капіталу, а лише тимчасовим його власником.
У умовах ринкової економіки кредит виконує наступні функції:
акумуляції тимчасово вільних грошових коштів;
перерозподілу грошових коштів на умовах їх подальшого повернення;
створення кредитних знарядь звертання (банкнот і казначейських квитків) і кредитних операцій;
регулювання об'єму сукупного грошового обороту.
Принципи фінансового кредитування складають основу кредитних відносин, оскільки відображають саму суть кредиту. До них відносяться: поворотність, терміновість, дифференцированность, забезпеченість, платность.
Класифікація форм кредитних відносин:
товарна і грошова форми кредиту;
комерційний кредит, банківський кредит, міжбанківський кредит, споживчий кредит, державний кредит і міжнародний кредит.
У товарній формі надаються:
комерційний кредит;
споживчий кредит;
міжнародний кредит.
У грошовій формі надаються:
банківський кредит;
міжбанківський кредит;
державний кредит;
міжгосподарський кредит;
споживчий кредит;
міжнародний фінансовий кредит.
Комерційний кредит відповідно до Цивільного кодексу РФ передбачає надання в позику грошей або речей у вигляді авансу, передоплати, відстрочки або розстрочок за товари, роботи, послуги. З економічної точки зору, об'єктом комерційного кредитування повинен бути капітал тільки в товарній, а не в грошовій формі. У цій формі позиковий капітал зливається з промисловим. Мета комерційного кредиту - прискорення процесу реалізації товарів, тому відсоток по ньому звичайно нижче банківського і входить в ціну товару. Сучасні різновиди комерційного кредиту:
кредит з поверненням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;
кредит з фіксованим терміном погашення;
постачання товарів на умовах передоплати;
кредитування по відкритому рахунку, коли постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості по попередньому постачанню.
Банківський кредит - це найбільш розвинена форма кредитних відносин в Росії. Банківський кредит надається у вигляді грошових позик банком або інакшою кредитною організацією, що має ліцензію, нефінансовому сектору економіки. Цілі банківського кредитування:
збільшення (поповнення) оборотних коштів господарюючої організації;
фінансування виробничих витрат, включаючи реалізацію інвестиційних проектів.
Особливості банківського кредиту:
його джерелом є, як правило, не власний, а залучений капітал;
банківський кредит обслуговує всі сфери підприємницької діяльності господарюючих суб'єктів;
внаслідок великих об'ємів і регулярного характеру банківських кредитів з'являється можливість надавати їх по помірних процентних ставках.
При наданні грошових коштів у тимчасове користування на платній основі, минуя банк, застосовується міжгосподарський кредит.
Споживчий кредит може здійснюватися як в грошовій, так і в товарній формі. Споживчий кредит в товарній формі використовується при продажу товарів населенню з розстрочкою платежу. Головна відмітна ознака - цільова форма кредитування фізичних осіб. Споживчий кредит в грошовій формі можна розглядати як різновид банківського кредиту, оскільки кошти, отримані в комерційному банку, використовуються в споживчих цілях:
для купівлі товарів тривалого користування;
на навчання, проведення відпусків, на медичне обслуговування і перебування в лікарні і т. п.;
на придбання нерухомості (можливо під заставу об'єктів, що придбаваються - іпотечний кредит).
Іпотечний кредит - довгостроковий кредит під невисокий відсоток з розстрочкою його виплати на тривалий період, забезпечений закладеним нерухомим майном.
Державний кредит - являє собою відносини, по якій РФ, суб'єкт РФ або муніципальна освіта є кредиторами або позичальниками. Державний кредит переважає в грошовій формі і може бути внутрішнім або зовнішнім. Зовнішній державний кредит попадає в групу міжнародних кредитних відносин, а внутрішній можна розглядати як самостійну форму кредиту.
Специфіка державного кредиту полягає в тому, що його практично неможливо відірвати від фінансових відносин, оскільки кредитні ресурси притягуються державою для поповнення доходів державного бюджету.
Міжнародний кредит є похідним від національних кредитних відносин. По суті своєї це форма руху позикового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин, пов'язана з наданням валютних і товарних ресурсів. У товарній формі міжнародне кредитування здійснюється при відносинах з іноземними партнерами на міжфірмовому і міжурядовому рівнях. Міжнародний кредит у валюті надається на міжурядовій, міжфірмовій і міжбанківській основі. При міжнародному кредитуванні часто переслідуються цілі не стільки економічні, скільки політичні.
Види кредиту- це класифікація кредитних відносин по різних ознаках. Розрізнюють наступні види кредиту:
За цільовим призначенням:
пов'язані кредити - відповідні цілі встановлюються в кредитному договорі,
непов'язані кредити - без вказівки цільового призначення.
Відповідно до об'єктів кредитування:
кредити під товарно-матеріальні цінності,
кредити під виробничі витрати,
кредити під сезонні витрати,
кредити під касовий розрив.
У залежності від суб'єктів кредитної операції:
промислові кредити,
сільськогосподарські кредити,
торгові кредити,
міжбанківські кредити,
міждержавні кредити.
По способах забезпечення:
забезпечені,
незабезпечені,
кредити під гарантії і поручительства.
У залежності від термінів кредитування:
короткострокові,
середньострокові,
довгострокові.
По платности:
процентні.
безпроцентні.
Поняття "кредитна система" можна розглядати з функціональної і інституційної точок зору. З функціональної точки зору під кредитною системою в сучасній економічній літературі розуміється сукупність кредитних відносин, форм і методів кредитування. Т. е. відповідно до цього підходу кредитна система являє собою форму організації і функціонування кредитних відносин, що склався в країні на певному етапі історичного розвитку. Оскільки кредитні відносини (як і будь-яка інша економічна категорія) персоніфіковані, то кредитну систему можна представити і як сукупність суб'єктів (інститутів) - носіїв цих відносин. Це і є інституційний підхід, згідно з яким кредитна система - це цілісна сукупність кредитних інститутів, що створюють і що акумулюють грошові кошти, а потім що представляють їх в позику від свого імені на умовах терміновості, платности і поворотності. Кожний інститут, вхідний в кредитну систему, виконує свою особливу функцію (функції), здійснює свій перелік операцій з метою ефективного задоволення потреб суспільства в банківських продуктах (послугах).
Сучасна кредитна система РФ є дворівневою:
1-й рівень - ЦБ РФ,
2-й рівень - комерційні банки, небанківські кредитні організації, що здійснюють окремі банківські операції, допоміжні організації.
Основу кредитної системи складає банківська система. Парабанковская система РФ ще не оформилася в самостійну підсистему і включається у другий рівень банківської системи РФ.
Кредитна організація - це юридична особа, яка для видобування прибутку як основної мети своєї діяльності на основі ліцензії БР має право здійснювати банківські операції.
Банк - це кредитна організація, яка має виняткове право здійснювати в сукупності наступні операції:
залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб;
розміщення вказаних коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах поворотності, терміновості, платности;
відкриття і ведіння банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.
Небанківська кредитна організація - це кредитна організація, що має право здійснювати окремі банківські операції.
Допоміжні організації - це спеціалізовані організації, які самі не проводять банківських операцій, але забезпечують діяльність банків і інакших кредитних організацій. Наприклад, «торгові майданчики», фірми по аудиту банків, організації визначальні рейтинги банків і т. п.
Кредитні організації можуть створювати:
союзи (альянси) і асоціації, які не переслідують мета отримання прибутку і не здійснюють банківських операцій;
банківські групи - об'єднання кредитних організацій, що не є юридичною особою, в яких головна кредитна організація прямо або непрямо (через третю особу) впливає істотний чином на рішення, що приймаються органами управління інших кредитних організацій;
банківські холдинги - об'єднання юридичних осіб з участю кредитних організацій, що не є юридичною особою, в яких головна організація банківського холдингу (юридична особа, що не відноситься до кредитних організацій) має можливість прямо або непрямо впливати істотний чином на рішення, що приймаються органами управління кредитних організацій.
Фінансово-кредитні організації РФ створюються на основі будь-якої форми власності (приватної, державної або змішаної) як господарське товариство.
Всі комерційні банки можна відповідно до функціональної класифікації розділити на універсальні (депозитні) і спеціалізовані банки. У цей час аналітики фінансових ринків виділяють наступні групи російських банків:
Кредитні банки - фінансово-кредитні інститути, в активах яких переважає позикова заборгованість корпоративних позичальників, а пасиви значною мірою насичені зобов'язаннями перед клієнтами і власними коштами.
Розрахункові банки - такі фінансово-кредитні інститути, діяльність яких в більшій мірі направлена на здійснення розрахунково-касового обслуговування. Активи таких банків представлені, в основному, залишками на коррахунках в ЦБ і великих іноземних банках, пасиви в більшості своїй складаються з коштів клієнтів на розрахункових рахунках.
Ринкові банки - банки, в структурі активів яких значну питому вагу складають спекулятивні портфелі. Кредитування не розвинене, в пасивах домінує власний капітал.
Банки для банків - це такі кредитні організації, основна складова, як активів, так і пасивів яких представлена операціями на міжбанківському ринку і розрахунковими операціями по коррахунках «лоро» і «ностро» (в основному, це іноземні дочірні банки).
Роздрібні банки - мають диверсифицированную структуру активів і пасивів і є універсальними банками в повному розумінні цього слова.
Особливе місце займають банки з державною участю, яка здійснюється:
через органи виконавчої влади;
через Банк Росії;
через Російський фонд федерального майна;
через державні підприємства.
1. КРЕДИТНА СИСТЕМА В РОКИ ВІЙНИ: Велика Вітчизняна війна, нав'язана Радянському Союзу німецьким: 1. КРЕДИТНА СИСТЕМА В РОКИ ВІЙНИ: Велика Вітчизняна війна, нав'язана Радянському Союзу німецьким фашизмом, з'явилася суворим випробуванням для радянського ладу і соціалістичної економіки. Вона зажадала напруження всіх сил радянського народу, що одностайно об'єднався навколо
1. Кредитна система. Банківська система і роль в ній центрального: 1. Кредитна система. Банківська система і роль в ній центрального банку.: Кредитну систему держави можна представлена на малюнку 10.1 Головною ланкою банківської системи будь-якої держави є центральний банк країни. У різних державах такі банки називаються по-різному: народні, державні,
3. Кредитна система: Кредитну систему розглядають: 1) як сукупність: 3. Кредитна система: Кредитну систему розглядають: 1) як сукупність кредитно-розрахункових відносин, форм і методів кредитування; 2) як сукупність кредитно-фінансових інститутів. Кредитно-розрахункові відносини пов'язані з рухом позикового капіталу. Кредитна система
Кредитна система: Кредитна система- це сукупність банківських і інакших кредитних: Кредитна система: Кредитна система- це сукупність банківських і інакших кредитних установ, правові форми організації і підходи до здійснення кредитних операцій. У залежності від суворості регламентації і ліцензування банківської діяльності виділяють 2 типи
8.4. Кредитна політика організації: Управління дебіторською заборгованістю організації (едитная: 8.4. Кредитна політика організації: Управління дебіторською заборгованістю організації (кредитна політика) являє собою комплекс рішень її керівництва з наступних питань: Об'єм продажу в кредит, ціни на продукцію. Терміни кредиту. Знижки, що надаються за швидку оплату
Кредитна організація: - юридична особа, яка для видобування прибутку як основної мети: Кредитна організація: - юридична особа, яка для видобування прибутку як основної мети своєї діяльності на основі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ має право здійснювати банківські операції, передбачені законом Про банки і
Кредитна експансія: - стимулююча грошово-кредитна політика центрального банку,: Кредитна експансія: - стимулююча грошово-кредитна політика центрального банку, що включає заходи по розширенню пропозиції грошей (зниження ставок рефінансування і резервної норми, купівля цінних паперів і комерційних банків і т. д.) Кредитні гроші - грошові