На головну сторінку   Всі книги

Забезпечення кредитів

У економічній літературі часто використовуються як синоніми два терміни: «забезпечення кредитів» і «способи забезпечення поворотності кредитів». Обидва ці терміни не зовсім точно відображають один з найважливіших принципів кредитування, його «забезпеченість», значення якого складається в необхідності вживання заходів кредитором для повернення (погашення) кредиту або отримання матеріальної компенсації можливих втрат від невчасного або неповного виконання позичальником його зобов'язань по кредиту.

Тому для подальшого аналізу процесу кредитування, на наш погляд, правильніше буде використовувати точне юридичне поняття «способи забезпечення виконання зобов'язань» (в нашому випадку - позикових або кредитних зобов'язань), а також економічний термін «забезпечення кредитів». Цей термін відображає організаційно-економічний аспект діяльності кредитора і передбачає використання ним на базі існуючих юридичних форм цілого комплексу заходів і коштів, що страхують його від кредитного ризику і фінансових втрат.

Забезпечення кредитів (виконання кредитних зобов'язань) являє собою комплекс правових, економічних і організаційних коштів і заходів стимулювання позичальника до своєчасного і повного виконання своїх зобов'язань і задоволення інтересів кредитора у разі їх невиконання.

Велика частина комерційних кредитів надається по відкритому рахунку, що передбачає оформлення лише одного формального документа - рахунки-фактури, який супроводить кожне постачання товару і підписується покупцем в доказ отримання товару. Після цього покупець і продавець реєструють купівлю-продаж в своїх бухгалтерських журналах (відповідно кредиторську або дебіторську заборгованість).

У ряді випадків продавець може зажадати від покупця надати боргове свідчення у вигляді простого або перевідного векселя, тратти. Однак дані кредитні інструменти не завжди можуть задовольнити кредитора, і він може зажадати більше за надійні або додаткові гарантії. У цьому випадку позичальнику доведеться звернутися в банк, для того щоб отримати гарантію оплати його векселя. Акцептуючи такий вексель (тратту), банк бере на себе зобов'язання сплатити його з настанням терміну платежу. У цьому випадку вексель отримує назву банківського акцепту. Такі інструменти широко використовуються в міжнародній торгівлі. Якщо вексель гарантований великим міжнародним банком, його легко можна врахувати - продати за готівковий розрахунок.

Дуже часто комерційне кредитування передбачає як обов'язкова умова використання акредитивної форми розрахунків. Тут мова йде про один з різновидів акредитива - акредитиві з розстрочкою платежу. За умовами цього акредитива товарораспределительние документи передаються покупцю відразу ж по отриманню їх банком, а оплата здійснюється після закінчення терміну, обумовленого в умовах акредитива. У цьому випадку покупець також повинен заручитися підтримкою надійного банку.

Ще одним різновидом кредитних інструментів є контракт на умовний продаж. У цьому випадку продавець зберігає право власності на товари доти, поки покупець не сплатить їх повністю. Такі контракти використовуються при продажу машини, складної медичної техніки. Головною перевагою контракту, яка забезпечує продавцю захист його інтересів, є збереження права власності на предмет кредиту. Графік платежів по такому комерційному кредиту передбачає виплату відсотків.

Набагато рідше в практиці комерційного кредитування використовуються інакші способи забезпечення - банківські гарантії, застави або поручительства. Разом з тим у разі зміни кредитоспроможності клієнта продавець завжди може поставити умовою кредитування надання більш надійного забезпечення.

Наявність обов'язків позичальника за кредитним договором або договором купівлі-продажу не завжди забезпечує повне виконання зобов'язань позичальником. Тому законодавством країн з ринковою економікою встановлені певні способи впливу на позичальників з метою примусити їх виконувати прийняті на себе зобов'язання по своєчасному поверненню кредиту і сплаті відсотків за його користування.

Загалом, розглядаючи питання про захист кредитора від можливих втрат, пов'язаних з наданням кредитів, потрібно приділити увагу юридичній стороні справи. Щоб забезпечити виконання кредитного зобов'язання, сторони можуть укласти в письмовій формі додаткові угоди. У них фіксується прийняття позичальником або третьою особою додаткових зобов'язань, які повинні бути виконані у разі повного або часткового невиконання зобов'язань за кредитним договором. Їх загальне значення - або примусити позичальника до виконання зобов'язань загрозою застосування штрафних санкцій (пені або неустойки), утриманням майна боржника, або забезпечити повернення кредиту за рахунок інакших коштів, застави майна боржника або третьої особи, банківської гарантії, поручительства. Можливі комбінації різних способів, наприклад, неустойки, застави і поручительства.

Вказані юридичні способи служать забезпеченню поворотності кредиту. Тому їх називають забезпечувальними зобов'язаннями. Вони (застава, поручительство) завжди є додатковими до основного - кредитному. При припиненні дії кредитного договору уривається дія забезпечуючого зобов'язання - нарахування неустойки, договорів застави, поручительства і т. п.

Способи забезпечення кредитів. Розглянемо найбільш важливі для банківського кредитування способи (їх часто називають також формами) забезпечення виконання кредитних зобов'язань або коротко - способи забезпечення кредитів.

Неустойка (штраф, пеня). По суті вони являють собою заходи збільшення майнової відповідальності за порушення умов кредитного договору, пов'язаних з ним договорів застави і поручительства і відрізняються лише порядком обчислення і сплати. Тим самим позичальники або особи, виступаючі на їх стороні, спонукаються до своєчасного виконання прийнятих на себе зобов'язань щоб уникнути додаткових витрат.

Застава є однією з найбільш ефективних і способів забезпечення банківських кредитів, що часто використовуються. Кредитоспроможний позичальник завжди має майно, яке він може надати в заставу без якого-небудь збитку для своєї діяльності, продовжуючи користуватися їм (іпотека, застава обладнання, транспортних засобів) або отримувати доходи від предмета застави (застава цінних паперів, депозиту, застава товарів в обороті або переробці).

По предмету застави можна виділити: а) застава майна, наприклад квартири, і б) застава майнових прав, наприклад акцій. При заставі имущест« венних прав засвідчуючі їх цінні папери передаються банку- кредитору, в інших випадках предмет застави залишається у заставника.

Не передається банку майно, на яке встановлена іпотека (застава нерухомості), воно виділяється особливо, а також товари в обороті.

Основою для звернення стягнення на закладене майно є невиконання або неналежне виконання боржником забезпеченого заставою зобов'язання. Звернення стягнення на закладене майно може бути здійснене за рішенням суду, якщо інакше не передбачене договором застави.

Згідно із законом банк може задовольнити вимоги з іншого майна боржника (на загальних основах з іншими кредиторами), якщо грошових коштів від реалізації застави виявиться недостатньо. Ризик випадкової загибелі або пошкодження закладеного майна несе та сторона, у якої знаходиться предмет застави. Реалізація закладеного майна проводиться шляхом продажу з публічних торгів (через аукціон), якщо інакше не встановлене договором.

Як правило, заставнику вигідніше виконати основне зобов'язання, ніж допускати звернення стягнення на предмет застави, оскільки заставна ціна встановлюється нижче за ціну, за яку можна продати заставу в звичайних умовах; на заставника покладаються також судові витрати і витрати по організації аукціону.

Поручительство. За договором поручительства поручитель зобов'язується перед кредитором нести солідарну відповідальність за виконання позичальником зобов'язань за кредитним договором повністю або в частині. Договір поручительства виникає як угода між банком-кредитором і поручителем, виступаючим на стороні позичальника, на основі добровільного волевиявлення сторін.

Характер відносин між позичальником і поручителем для забезпечення поворотності кредиту не має великого значення. Однак очевидно, що між поручителем і позичальником існують партнерські або інакші ділові контакти. Більш того дуже часто поручитель є засновником підприємства позичальника або підприємством, на якому працює позичальник (особливо важливо для споживчого кредитування).

Договір поручительства полягає в письмовому вигляді. Недотримання письмової форми спричиняє його недійсність. Договір поручительства підписується банком, як правило, одночасний або безпосередній перед підписанням кредитного договору, після позичальника і поручителя. Головне в цьому способі забезпечення - здатність поручителя виконати зобов'язання в тому ж об'ємі, що і позичальник, кредитоспроможність поручителя. Аналіз кредитоспроможності поручителя проводиться тими ж методами, які використовуються для позичальників. Крім того, в договорі поручительства може передбачатися надання банку відомостей, що характеризують фінансове положення поручителя протягом сроХа дії договору.

Солідарна відповідальність означає, що банк-кредитор може вимагати погашення кредиту від позичальника, від поручителя і від обох разом до задоволення своїх вимог. Об'єм відповідальності поручителя рівний об'єму відповідальності позичальника, якщо договором не передбачена відповідальність за виконання тільки частини зобов'язань, наприклад, тільки за повернення кредиту без сплати відсотків і штрафних санкцій, що буває надто рідко.

Виконання зобов'язань за договором поручительства повинно здійснюватися за допомогою перерахування поручителем грошових коштів протягом передбаченого договором часу з дати отримання ним повідомлення банку про невиконання позичальником зобов'язань за кредитним договором повністю або частково з розрахунком суми заборгованості.

Банківська гарантія. У банківській гарантії стороною, що видає гарантію, повинен виступати банк або інакша кредитна установа (або страхова організація), звана «гарантом», а стороною, що приймає гарантію як забезпечення кредиту, є банк-кредитор, що отримав назву «бенефіціар». Обличчя, яке запитує гарантію, іменується принципалом* Гарант несе перед кредитором відповідальність за позичальника в межах суми, вказаної в гарантії.

Для банку-кредитора використання банківської гарантії, виданої надійним гарантом, є найбільш прийнятною формою забезпечення кредиту. Це викликане тим, що банківська гарантія незалежна від кредитного зобов'язання, в забезпечення якого вона видана і діє, навіть якщо це зобов'язання втратило силу або визнане недійсним. Саме в цьому укладається саме істотна відмінність гарантії від поручительства. Гарантія носить самостійний, а не додатковий характер. Гарантія як би абстрагована тому зобов'язання, за яке вона видана, і носить безумовний характер, т. е. вона повинна бути оплачена на першу вимогу бенефіціара. При цьому настання відповідальності гаранта перед бенефіціаром не ставиться в залежність від факту порушення зобов'язань принципалом.

Договір банківської гарантії полягає в письмовій формі. У ньому повинні бути обов'язково відображені істотні умови - сума, за яку відповідає гарант, термін дії гарантії, за якими зобов'язаннями, за кого, кому і ким видана гарантія. За договором гарантії гарант зобов'язується відповідати перед кредитором за виконання зобов'язання позичальником, вказаного в гарантії.

Банківська гарантія набирає чинності з моменту отримання письмового акцепту бенефіціара про її прийняття або з моменту перерахування суми кредиту, що обмовляється в умовах гарантії. Якщо обмовок немає, зобов'язання гаранта виникають з моменту видачі гарантії. Після закінчення терміну банківська гарантія припиняється і не може бути відновлена.

Основою для звернення до гаранта повинне бути невиконання зобов'язань позичальником за кредитним договором, що потрібно підтвердити документально.

У разі пред'явлення вимоги бенефіціаром гарант повинен негайно повідомити про це принципалу щоб уникнути двійчастого виконання і передати йому копії документів на вимогу бенефіціара, а також вжити заходів по збереженню інтересів бенефіціара, а саме - сплатити суму, вказану у вимозі бенефіціара, природно, в рамках суми гарантії. Якщо гарант несвоєчасно або не повністю виконав свої зобов'язання по гарантії, він несе відповідальність вже за свої дії відповідно до чинного законодавства.

Сума гарантії не може бути скорочена при частковому виконанні зобов'язань позичальником, якщо це не передбачене договором банківської гарантії.

Визнання кредитного договору недійсним, його припинення по будь-яких причинах (в тому числі і при належному виконанні), зміна умов кредитного договору і інші обставини, пов'язане з кредитним договором, на банківську гарантію ніяк не впливають. Після її видачі вона стає самостійним зобов'язанням гаранта.

Якщо у відносинах позичальника і його поручителя обов'язок позичальника повернути останньому грошові кошти, виплачені за нього поручителем (право регресу), виходить із закону (до поручителя переходять і всі права кредитора), то обов'язки принципала перед гарантом по відшкодуванню сум, сплачених бенефіціару, можуть встановлюватися тільки договором (угодою) між ними. Якщо такого договору немає, то принципал не зобов'язаний і може не відшкодовувати виплачену гарантом суму.

Гарантія припиняється: 1) із закінченням певного в гарантії терміну, на який вона видана; 2) з сплатою бенефіціару суми, на яку вона видана; 3) внаслідок відмови бенефіціара від своїх прав по гарантії шляхом її повернення гаранту або письмової заяви бенефіціара про звільнення гаранта від його зобов'язань. ОБЛАСНИЙ КОНКУРС РОБОТИ БУДИНКІВ КУЛЬТУРИ, КЛУБІВ, КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВИХ:  ОБЛАСНИЙ КОНКУРС РОБОТИ БУДИНКІВ КУЛЬТУРИ, КЛУБІВ, КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВИХ ЦЕНТРІВ І КЛУБІВ МОЛОДОГО ВИБОРЦЯ ПО ПРАВОВІЙ ОСВІТІ ВИБОРЦІВ «НАШ ВИБІР - НАША ДОЛЯ!»: Цілі і задачі конкурсу: - подальший розвиток системи культурно-освітньої роботи Будинків культури, клубів, культурно-досугових центрів і творчих колективів по підвищенню правової культури і електоральної активності населення; - досягнення
2. Володіти позитивною кредитною історією: Цей крок не одного дня, аналогічно з одруженням/заміжжям. Ми,:  2. Володіти позитивною кредитною історією: Цей крок не одного дня, аналогічно з одруженням/заміжжям. Ми, фактично, одружуємося на кредиті. Якщо дали мотиви для ревнощів, то нас вже будуть ревнувати з приводу і без чи такого (запізнювалися з щомісячними платежами, то довір'я в наступному
Оскарження рішень третейського суду: Цивільним процесуальним (розділ 46 ГПК РФ) і арбітражним:  Оскарження рішень третейського суду: Цивільним процесуальним (розділ 46 ГПК РФ) і арбітражним процесуальним (розділ 30, параграф 1 АПК РФ) законодавством визначений порядок спростування рішень третейських судів. Примусове виконання рішень третейського суду здійснюється на
51. Оскарження дії / бездіяльності / судової:  51. Оскарження дії / бездіяльності / судового пристава-виконавця.: Існує декілька способів оскарження дій (бездіяльність) судового пристава-виконавця: 1. оскарження в порядку підлеглості (чальнику відділу судових приставов або керівнику Управління Федеральної служби судових приставов
Забезпечувальні заходи позову (поняття, види, порядок) в арбітражному:  Забезпечувальні заходи позову (поняття, види, порядок) в арбітражному процесі;: Арбітражний суд по заяві особи, що бере участь в справі, а у випадках, передбачених АПК РФ, і інакшої особи може вжити термінових тимчасових заходів, направлені на забезпечення позову або майнових інтересів заявника (забезпечувальні заходи).
54. Забезпечення доказів. (Судові доручення):  54. Забезпечення доказів. (Судові доручення): Забезпечення доказів Стаття 64. Обличчя, що беруть участь в справі, маючі основи побоюватися, що представлення необхідних для них доказів виявиться згодом неможливим або скрутним, можуть просити суд про забезпечення цих
з 5. Забезпечення відшкодування збитку, заподіяного податковими:  з 5. Забезпечення відшкодування збитку, заподіяного податковими злочинами: Одна з найважливіших задач при розслідуванні податкових злочинів - забезпечити цивільний позов, відшкодувавши заподіяний державі збиток. Відшкодуванню збитку, заподіяного податковими злочинами, приділена значна увага в Вказівках Генерального