Головна   Всі книги

Операції комерційних банків

Визначення банку як установи, яка акумулює вільні грошові кошти і розміщує їх на поворотній основі, дозволяє виділяти в його діяльності пасивні і активні операції.

Пасивні операції - операції, пов'язані з формуванням ресурсів банків.

Суть цих операцій складається в залученні різних внесків, отриманні кредитів від інших банків, емісії власних цінних паперів, а також проведенні інакших операцій, внаслідок яких збільшуються банківські ресурси.

Історично пасивні операції грали первинну роль і визначальну роль по відношенню до активних, оскільки для здійснення активних операцій необхідною умовою є достатність ресурсів.

У практиці російських комерційних банків до пасивних операцій відносять:

прийом внесків (депозитів);

відкриття і ведіння рахунків клієнтів, в тому числі банків-кореспондентів;

випуск власних цінних паперів (акцій, облігацій), фінансових інструментів (векселів, депозитних і ощадних сертифікатів);

отримання міжбанківських кредитів, в тому числі централізованих кредитних ресурсів.

Ресурси комерційних банків формуються за рахунок власних, залучених і емітованих коштів.

Особливу форму банківських ресурсів представляють власні кошти (капітал) банку. Власний капітал є фінансовою базою розвитку банку. Він дозволяє здійснювати компенсаційні виплати вкладникам і кредиторам у разі виникнення збитків і банкрутства банків, підтримувати об'єм і види операцій відповідно до задач банку.

У складі власних коштів банку виділяють: статутний, резервний і інші спеціальні фонди, а також нерозподілену протягом року прибуток.

Основний елемент власного капіталу банку - статутний фонд. Він формується в залежності від форми організації банку: акціонерне товариство - за рахунок коштів акціонерів, товариство з обмеженою відповідальністю - за рахунок пайових внесків учасників.

Розмір статутного фонду, порядок його формування і зміни визначаються Статутом банку. Сума статутного капіталу законодавче не обмежується, але для забезпечення стійкості банку Центральним банком РФ встановлюється мінімальний розмір статутного капіталу.

Резервний фонд призначений для покриття можливих збитків банку по вироблюваних ним операціях. Величина його встановлюється у відсотках до статутного фонду. Джерелом формування резервного фонду є відрахування від прибутку.

Власний капітал в складі ресурсів банку складає, як правило, не більше

за 10%.

Основну частину ресурсів банків формують залучені кошти - засобу підприємств, організацій, установ, населення і інших банків в формі внесків (депозитів) і відкриття ним відповідних рахунків (контокорентних і кореспондентських).

Внески (депозити) - грошові кошти (в готівковій або безготівковій формі, у національній або іноземній валюті), які клієнт вносить на зберігання в банк на певних умовах. Операції, пов'язані із залученням грошових коштів у внески, називаються депозитними. Існують різні класифікації внесків. У залежності від вкладника депозити прийнято розділяти на депозити фізичних і юридичних осіб. У залежності від терміну і порядку вилучення внески поділяються на строкові депозити і депозити до запитання.

Внески до запитання розміщуються в банках на різних рахунках, що відкриваються клієнтам. Вони призначені для здійснення поточних рахунків і в будь-який момент можуть повністю або частково запитані на першу вимогу власника. Такими є розрахункові поточні і бюджетні рахунки юридичних і фізичних осіб, спеціальні рахунки, на яких зберігаються цільові кошти, кореспондентські рахунки по розрахунках з іншими банками, а також кошти в розрахунках. Банк, відкриваючи рахунки своїм клієнтам, використовує кредитові залишки по рахунках для проведення активних кредитних операцій.

Внески до запитання в своїй основі нестабільні, що обмежує сферу їх використання комерційними банками. З цієї причини власникам рахунків виплачується низький відсоток або взагалі не виплачується. У умовах збільшеної конкуренції комерційні банки прагнуть залучити клієнтів і стимулювати приріст внесків до запитання шляхом надання додаткових послуг власникам рахунків і підвищенням якості їх обслуговування.

Строкові внески - це грошові кошти, що зараховуються на депозитні рахунки на суворо обумовлений термін з виплатою відсотка. Ставка по них залежить від розміру і терміну внеску. Строкові внески є формою акумуляції довгострокових накопичень і заощаджень. Та обставина, що власник строкового внеску може розпоряджатися їм тільки після закінчення обумовленого терміну, не виключає можливості дострокового отримання ним в банку своїх грошових коштів. У цьому випадку розмір відсотка по внеску знижується, як правило, до ставки внеску до запитання. Банк зацікавлений в залученні строкових внесків, оскільки вони більш стабільні і дозволяють банку мати в своєму розпорядженні кошти вкладників протягом тривалого часу.

Різновидом строкового внеску є депозитний сертифікат - письмове свідчення банку про внесення грошових коштів, яке дає право вкладнику на отримання по закінченні встановленого терміну суми внеску і відсотків по ньому. Депозитний сертифікат видається тільки юридичним особам. Депозитний сертифікат випускається банками під певний в договорі відсоток на конкретний термін або до запитання. Рівень процентних ставок залежить від розміру і терміну внеску. Кошти можуть бути вилучені з рахунку і до витікання зумовленого терміну, однак в цьому випадку розміри процентних платежів будуть знижені. Для фізичних осіб використовуються ощадні сертифікати, що видаються банком як на фіксований термін, та і до запитання.

Важливим джерелом банківських ресурсів виступають банківські кредити, тобто позики, що отримуються у інших банків. У Росії вони отримали значний розвиток. На кредитному ринку переважають короткострокові міжбанківські кредити, в тому числі так звані «короткі гроші» (over night) - кредити, що видаються від одного дня до двох тижнів. Міжбанківський кредит надається, як правило, в рамках кореспондентських відносин. Механізм міжбанківських кореспондентських відносин передбачає відкриття кореспондентських рахунків одними банками в інших для здійснення платіжних і розрахункових операцій за дорученнями один одного. Різновидом банківського кредиту є централізований кредит. Цей кредит Центрального банку РФ надається комерційним банкам в порядку рефінансування і на конкурсній основі.

Емітовані кошти банків. Частину фінансових коштів банки залучають шляхом емісії (випуску) цінних паперів - облігаційні позики, банківські векселі. Випуск таких цінних паперів жорстко регламентується з боку Центрального банку.

Мобілізовані грошові кошти банки використовують для здійснення своєї підприємницької діяльності. Операції, пов'язані з розміщенням банківських ресурсів з метою отримання доходу і забезпечення ліквідності, відносяться до активних операцій банків. Серед активних операцій комерційних банків виділяють: позикові (включаючи факторингові і лізингові операції), інвестиції в цінні папери, касові і інші.

Позикові операції складають основу активної діяльності банку в розміщенні його ресурсної бази. Вони приносять банкам значну частину їх доходів.

Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні позики, які можна класифікувати по різних ознаках: по типах позичальника (суди

підприємствам, населенню, банкам, державним органам влади); по термінах використання (короткострокові, середньострокові, довгострокові); в залежності від сфери функціонування (позики в сферу виробництва і в сферу звертання); по галузевій приналежності; по характеру забезпечення (заставні, гарантовані, застраховані і незабезпечені бланкові); по методах погашення (позики, що погашаються одночасно і частинами).

Діє певний порядок кредитування клієнтів, що включає наступні основні етапи:

розгляд заявки клієнта на кредит;

вивчення банком кредитоспроможності позичальника;

оформлення кредитного договору;

видача кредиту;

контроль з боку банку за погашенням позики і виплатою по ній відсотків.

Кредитні відносини між банком і позичальником оформляються і регулюються

кредитним договором. Кредитний договір визначає взаємні зобов'язання і відповідальність позичальника і кредитора. У ньому передбачаються мета і об'єкти кредитування, розмір кредиту, терміни видачі і погашення позики, види забезпечення кредиту, процентна ставка за кредит і інш.

Банки зобов'язані забезпечити чітке і своєчасне касове обслуговування своїх клієнтів, виконуючи касові операції. Зміст касових операцій: прийом, видача і зберігання грошових коштів. Ведіння касових операцій регулюється Правилами, що встановлюються Центральним банком РФ. Здійснюючи касове обслуговування клієнтів, банки укладають з ними договору.

До активних операцій відносяться також:

операції з цінними паперами: первинне розміщення випущених цінних паперів, купівля-продаж цінних паперів за дорученням клієнта (операції на повторному ринку цінних паперів);

операції по наданню міжбанківського кредиту;

депозити, що розміщуються в інших банках.

Інші активні операції різноманітні за своєю формою і їх розвиток приносить банкам дохід. До їх числа відносять операції з іноземною валютою, факторингові, лізингові і трастові операції.

Факторинг (від англ. faktor - агент, посередник) являє собою перепоступку банку не оплачених боргових вимог, виникаючих між контрагентами в процесі реалізації продукції, виконання робіт, надання послуг, і є різновидом торгово-комісійної операції, що поєднується з кредитуванням. Банк придбаває право від підприємства інкасувати дебіторську заборгованість (право отримання платежу по платіжних документах). Одночасно банк кредитує оборотний капітал клієнта і бере на себе його кредитний ризик.

Факторинг економічно вигідний для підприємства-клієнта. По-перше, підприємство відразу отримує основну частину грошової виручки, економить на розрахунках зі своїми постачальниками, оскільки купівля у них товару з негайною оплатою дешевше, ніж купівля в кредит. По-друге, викуп банком-посередником рахунків-фактур виключає для клієнта небезпеку неплатежу.

Факторингові операції здійснюються банком на договірній основі з клієнтом. Заздалегідь для укладення договору факторинговий відділ банку аналізує кредитоспроможність постачальника, вивчає інформацію про фінансове становище його боржників. Перед укладенням договору постачальник повинен представити банку необхідну інформацію про переуступаемих вимоги, вмісну дані про платників, умови постачання продукції, суми переуступаемих вимогах і інш.

Лізингові операції полягають в наданні на умовах оренда на довгостроковий період машин, обладнання, нерухомості і інших елементів основного капіталу підприємством-орендарем.

У лізинговій операції звичайно беруть участь три сторони. У особі власника майна - лизингодателя, що надає майно в користування на умовах лізингової угоди, частіше за все виступають лізингові компанії або комерційні банки. Користувачем майна - лизингополучателем є юридична особа. Крім того, в лізингу бере участь продавець майна - постачальник, яким може бути виробник або торгове підприємство.

Звичайно потенційний лизингополучатель сам підбирає постачальника потрібного для нього майна, але, не маючи можливості придбання його у власність, звертається до лизингодателю, наприклад банку, з проханням про участь в операції. Банк купує майно у постачальника у власність за рахунок своїх коштів і здає його лизингополучателю на умовах, обумовлених в угоді. Таким чином, банк робить користувачу фінансову послугу, схожу з кредитною операцією. Банк придбаває майно у власність за повну вартість, яку відшкодовує за рахунок періодичних внесків клієнта.

Конкуренція, що Посилюється між комерційними банками і іншими кредитнофинансовими інститутами за залучення клієнтів приводить до розвитку трастових (довірчих) операцій. Трастові операції (від англ. trust - довір'я, довірче управління) здійснюються банком за дорученням і в інтересах клієнта на правах його довіреного обличчя.

Довірчі операції банків можна розділити на два вигляду:

операції, пов'язані з управлінням майна свого клієнта;

операції, не пов'язані з управлінням майном - брокерська діяльність банків.

Правова основа довірчих операцій, пов'язаних з управлінням майном, спірна. У різних країнах вона трактується неоднаково. Виділяються дві трактування: англоамериканская і континентальна. Англо-американське трактування засноване на тому, що довірча власність - це особлива форма власності, коли власник як би розщіплюватися. Утворяться два власники одного майна. Перший власник - це бенефіціар, або засновник траста. Другий - довірчий власник, якому майно відчужене іншою особою для певної мети.

Континентальне трактування передбачає одного власника майна. Він володіє майном, розпоряджається і користується ім. Тому юристи континентального права визначають представництва там, де юристи англо-американського права трактують довірчу власність.

Росія відноситься до країн континентального права, тому право власності розглядається як право, належне одному суб'єкту. Правовою базою, на якій розвиваються операції по довірчому управлінню майном, є Цивільний Кодекс РФ (частина 2).

Об'єктами довірчого управління для кредитної організації, виступаючої як довірчий керівник, можуть бути: грошові кошти (у валюті РФ і у іноземній валюті), цінні папери, природні коштовні камені і дорогоцінні метали, похідні фінансові інструменти, належні резидентам РФ тільки на правах власності. Майно, що знаходиться в господарському ведінні або в оперативному управлінні, не може бути передане в довірче управління.

Контрольні питання

Що являє собою позиковий капітал?

Що розуміється під ставкою, або нормою позикового відсотка?

Охарактеризувати основні принципи кредити і укажіть їх особливості в сучасних умовах.

У чому складаються відмінності між банківським і комерційним кредитом?

Що являє собою споживчий кредит?

Що таке банківська система і які її рівні?

Дати характеристику основних функцій Центрального банку РФ.

У чому складається підзвітність Центрального банку РФ перед Державною Думою РФ?

Чому Центральний банк РФ називають «банком банків»?

Що таке грошово-кредитна політика? Дайте характеристику особливостей грошово-кредитної політики ЦБ РФ на сучасному етапі.

Розкрити зміст основних інструментів і методів Центрального банку РФ для здійснення грошово-кредитної політики РФ.

Що таке ставка рефінансування, і яка динаміка її зміни (за статистичними даними) за період з 1990 р.?

Як норматив обов'язкового резервування впливає на вартість кредитних ресурсів? Яка динаміка його зміни (за статистичними даними) за період з 1990 р.?

Що собою представляє валютна політика і які її методи регулювання?

Назвати організаційно-правові і національні особливості центральних банків розвинених країн.

Що таке банківський мультипликатор?

Назвати джерела формування банківських ресурсів.

18. Що входить до складу власного капіталу банку?

Що таке депозити?

У чому перевага строкових внесків в порівнянні з внесками до запитання?

У чому складається відмінність депозитних сертифікатів від ощадних?

Що є основним змістом активних операцій комерційного банку?

У чому складається суть лізингу, і як здійснюються лізингові операції?

Що являють собою трастові операції комерційних банків?

Що може бути об'єктами довірчого управління?

Завдання для практичних занять

Скласти баланс Центрального банку на основі наступних умовних даних: готівка в звертанні - 237 121 млн. крб.; державні цінні папери -

236 499 млн. крб.; кредити - 199 837 млн. крб.; іноземна валюта - 211 468 млн. крб.; кредити кредитним організаціям резидентам - 15 863 млн. крб.; кошти на рахунках -261 393 млн. крб.; кошти в розрахунках - 13 880 млн. крб.; дорогоцінні метали - 55 872 млн. крб.; кошти на рахунках держави - 52 149 млн. крб.; цінні папери - 284 521 млн. крб.; кошти на рахунках кредитних організацій-резидентів - 159 070 млн. крб.; капітал - 118 027 млн. крб.; інші активи - 80 935 млн. крб.; інші пасиви - 202 212 млн. крб.

Об'єм грошової маси в країні склав на кінець року 202 млрд. крб. На початку року Центральний банк зробив емісію в розмірі 3 млрд. крб. і встановив норму обов'язкових резервів в розмірі 10%. Визначити об'єм грошової маси в країні.

Допустимо, загальна сума внесків в комерційний банк становить 100 тис. крб., загальна сума резервів - 37 тис. крб., норма обов'язкових резервів - 10%. Який розмір позик може видати цей банк і всю банківську систему загалом?

У таблиці приведені наступні дані про джерела коштів банку

В млн. крб.

На початок періоду

На кінець періоду

Показники сума % сума % Відхилення

Статутний капітал 1 000.0 5 100.0

Фонди 497.0 1250.0

нерозподілений прибуток

поточного року 435.8 350.0

Кредити, отримані від інших банків 2124.4 6624.1

Залишки коштів на розрахункових

поточних рахунках підприємств і 4650.7 12763.4

громадян

Засобу на строкових депозитах

підприємств і громадян 382.0 1906.6

Кредитори по внутрішніх банківських операціях 40.9 68.4

Всього джерел коштів

Проаналізувати структуру джерел коштів банку в динаміці і зробити висновки.

Депозит в розмірі 50 тис. крб. встановлений в банк на три роки. Визначити суму нарахованих відсотків при простій і складній ставках відсотків, рівну 12% річних.

Банк нараховує щоквартально відсотки на внески по номінальній ставці 10% річних. Визначити суму відсотків, нарахованих за два роки на суму 200 тис. крб.

8 Визначити який повинна бути номінальна ставка при ежеквартальном нарахуванні відсотків, щоб забезпечити ефективну ставку 10 % річних. ОПЕРАЦІЇ, що ПРОВОДЯТЬСЯ ПО СПЕЦКАРТСЧЕТУ: До операцій по спецкартсчету відносяться списання і внесення коштів:  ОПЕРАЦІЇ, що ПРОВОДЯТЬСЯ ПО СПЕЦКАРТСЧЕТУ: До операцій по спецкартсчету відносяться списання і внесення коштів готівці або безготівковим шляхом, за допомогою смарт-карти, нарахування процентних премій по внесках. Перший крок - авторизація картки клієнта оператором спец- картотдела банку. Процес
Операції по залученню внесків і депозитів: Внесок - це грошові кошти (готівковій або безготівковій формі, в:  Операції по залученню внесків і депозитів: Внесок - це грошові кошти (в готівковій або безготівковій формі, у національній або іноземній валюті), передані в банк їх власником або третьою особою за дорученням і за рахунок власника для зберігання на певних умовах. Операції,
Операції на відкритому ринку Політика відкритого ринку:  Операції на відкритому ринку Політика відкритого ринку: Операції на відкритому ринку - це операції по купівлі-продажу центральним банком державних цінних паперів. Такі операції проводяться з метою надання впливу через ресурси комерційних банків на величину грошової маси (ъятия надлишкової
Операції на відкритому ринку: Суть їх полягає в купівлі і продажу ЦБ державних цінних:  Операції на відкритому ринку: Суть їх полягає в купівлі і продажу ЦБ державних цінних паперів. Тим самим ЦБ впливає на банківські резерви, процентну ставку, а значить, на пропозицію грошей. Якщо треба збільшити грошову масу, ЦБ купує цінні папери у КБ і
Операції на відкритому ринку.: При здійсненні цих операцій Центральний банк не тільки реалізовує:  Операції на відкритому ринку.: При здійсненні цих операцій Центральний банк не тільки реалізовує напрями своєї грошово- кредитної політики, але і сприяє комерційним банкам в підтримці на необхідному рівні їх ліквідності, т. е. здатності виконувати в термін свої
3.1 Операції нарощування і дисконтування: НайПростішим виглядом фінансової операції є однократне:  3.1 Операції нарощування і дисконтування: НайПростішим виглядом фінансової операції є однократне надання в борг деякої суми PVс умовою, що через деякий час tбудет повернена велика сума FV. Як відомо, результативність подібної операції може бути охарактеризована
ОПЕРАЦІЇ по МІЖНАРОДНОМУ ТУРИЗМУ: - широко поширений в сучасних умовах вид діяльності,:  ОПЕРАЦІЇ по МІЖНАРОДНОМУ ТУРИЗМУ: - широко поширений в сучасних умовах вид діяльності, направленої на надання різного роду туристичних послуг і товарів туристського попиту з метою задоволення широкого кола культурних і духовних потреб іноземного

© 2018-2022  epr.pp.ua