Головна   Всі книги

5.4. ОРГАНІЗАЦІЯ КОРОТКОСТРОКОВОГО КРЕДИТУВАННЯ

Майже всі грошові відносини пов'язані з безготівковими розрахунками. Особливому контролю з боку банку зазнають операції з видачі і погашення банківського кредиту, оскільки сам банк бере участь в них власними коштами.

Через труднощі перехідного періоду в Росії практично відсутня практика довгострокового кредитування 95% від загального об'єму виданих позик складають короткострокові кредити, т. е.

термін яких не виходить за межі 12 місяців. Сферою використання короткострокових кредитів є поточна діяльність підприємств, представлена кругообігом їх оборотних коштів.

Організація короткострокового кредитування передбачає певний порядок видачі, погашення кредиту, контролю за цільовим його використанням і своєчасним поверненням, зумовлений основними принципами кредитування.

Сукупність таких базових елементів процесу кредитування, як вигляд позикового рахунку, спосіб регулювання позикової заборгованості, форма контролю за використанням коштів, визначає метод кредитування.

У цей час в Росії використовуються два методи кредитування. Перший метод передбачає індивідуальний підхід в кожному конкретному випадку і застосовується при наданні разових позик на певну мету і на конкретні терміни і називається терміновим.

Другий метод передбачає видачу позик протягом певного періоду в межах узгодженого ліміту шляхом оплати всіх зобов'язань підприємства, що відносяться до складу оборотних коштів. Даний метод називається кредитною лінією.

Донедавна існував метод кредитування підприємств по залишку. У цьому випадку видача і погашення позики пов'язані із зміною залишку цінностей, що кредитуються і витрат: при його збільшенні відбувається видача позики, при зниженні - повернення. Кредитування по залишку носить компенсаційний характер, оскільки позики видаються, як правило, під оплачені цінності.

Для обліку видачі і повернення термінових позик і при кредитуванні по залишку, як правило, застосовується простий позиковий рахунок, в якому фіксується сума заборгованості і термін її погашення. Сума отриманого кредиту зараховується на розрахунковий рахунок підприємства, з нього ж здійснюється і погашення заборгованості у вказаний термін.

При другому методі кредитування переважно використовується спеціальний позиковий рахунок. Відкриття спеціального позикового рахунку передбачає зниження статусу розрахункового рахунку, оскільки вся виручка від реалізації товарів надходить на позиковий рахунок, з якого йде процес регулярного кредитування підприємства і погашення його заборгованості.

Якщо підприємство може відкрити декілька простих позикових рахунків, то спеціальний позиковий рахунок може бути тільки один.

Відкриття того або інакшого позикового рахунку не передбачає заборони на паралельне відкриття іншого, т. е. підприємство може мати і спеціальний, і простій позикові рахунки.

Відкриття того або інакшого позикового рахунку передує перший етап процесу кредитування, а саме розгляд кредитної заявки і вивчення кредитоспроможності потенційного позичальника і укладення кредитного договору. Кредитна заявка містить відомості про необхідну позику: мета, розмір кредиту, вигляд і термін позики, передбачуване забезпечення. До заявки додаються наступні документи:

фінансові звіти за ряд років;

бізнес-плани;

прогноз фінансування;

податкові декларації і інші.

Важливе значення має попередня бесіда працівника кредитного відділу з майбутнім позичальником. Ця бесіда не тільки дозволяє уточнити деякі деталі кредитної заявки, але і скласти психологічний портрет позичальника, з'ясувати професійну підготовленість керівного складу підприємства, реалістичність його оцінок положення і перспектив розвитку. Якщо внаслідок попередньої бесіди банк вирішує продовжити роботу з клієнтом, то наступним кроком є аналіз кредитоспроможності підприємства. Кредитоспроможність позичальника означає здатність юридичної особи повністю і в термін розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями. Кредитоспроможність клієнта в світовій банківській практиці є одним з основних об'єктів оцінки при визначенні доцільності і форм кредитних відносин. Для оцінки кредитоспроможності використовується складна система показників. Вона диференційована в залежності від категорії позичальника (велика компанія, фірма, мале підприємство, вид діяльності, конкурентоздатність продукції і т. д.). У основному банки використовують такі фінансові показники, як коефіцієнти ліквідності, коефіцієнти ефективності або активності, коефіцієнти фінансового левериджа (заборгованість по короткострокових і довгострокових кредитах, віднесена до суми активів, капіталу, матеріальних оборотних коштів), операційні коефіцієнти або коефіцієнти прибутковості, ринкові коефіцієнти, коефіцієнти обслуговування боргу і інші. Перераховані коефіцієнти модифікуються в різних країнах, використовується різний набір фінансових коефіцієнтів, розрізнюються методики розрахунку окремих коефіцієнтів, використовуються різні терміни при позначенні одних і тих же коефіцієнтів.

Використання зарубіжного досвіду в чистому вигляді в Росії неможливе, оскільки система бухгалтерського обліку значною мірою відрізняється від прийнятої в країнах з ринковою економікою: використовуються такі показники, як коефіцієнт ліквідності, покриття і забезпеченості власними коштами.

> з 2. Організація і здійснення розшуку: Організація і здійснення розшуку повинні відповідати наступним:  з 2. Організація і здійснення розшуку: Організація і здійснення розшуку повинні відповідати наступним вимогам. 1. Оперативність, під якою розуміються швидкість і безперервність розшуку, активність суб'єкта розшуку, массированность сил, що залучаються і коштів. Динамізм слідчих
ОРГАНІЗАЦІЯ ОПЦИОННОЙ ТОРГІВЛІ. ОПЦІОНИ НА ФЬЮЧЕРСИ ФОНДОВОЇ БІРЖІ РТС:  ОРГАНІЗАЦІЯ ОПЦИОННОЙ ТОРГІВЛІ. ОПЦІОНИ НА ФЬЮЧЕРСИ ФОНДОВОЇ БІРЖІ РТС: Існує біржова і позабіржова опционная торгівля. Позабіржові контракти не є стандартними і укладаються за допомогою брокерів або ділерів. Біржова торгівля опціонами була відкрита в квітні 1973 р. на Чикагської Біржі Опціонів (СВОЄ) і
Організація громадської думки («паблик рилейшнс»):  Організація громадської думки («паблик рилейшнс»): У більшості організацій є або фахівець з організації громадської думки, або цілий штат співробітників, в задачі яких входять передбачення можливих ускладнень у відносинах з громадськістю, розбір жалоб, робота з коштами масової
12. Організація готівкового грошового обороту в РФ. Схема звертання:  12. Організація готівкового грошового обороту в РФ. Схема обігу готівки.: Готівково-грошовий обіг- процес безперервного руху готівки. Він організується і регулюється державою в особі ЦБ: 1) в монопольному порядку осущ. емісію готівки. їх вилучення із звертання. 2) організує виробництво,
Організація готівково-грошового обороту в Росії: Готівково-грошовий оборот в Росії регламентується Положенням про:  Організація готівково-грошового обороту в Росії: Готівково-грошовий оборот в Росії регламентується Положенням про правила організації грошового обороту на території Росії. Принципи організації готівково-грошового обороту: Всі юридичні особи повинні зберігати свої гроші в комерційних банках. Банки
7.2. Організація готівково-грошового обороту: Готівково-грошовий оборот організується державою в особі:  7.2. Організація готівково-грошового обороту: Готівково-грошовий оборот організується державою в особі центрального банку. Для цього центральний банк систематично видає документ, який називається «Порядок ведіння касових операцій в народному господарстві». Останній раз цей документ в
ОРГАНІЗАЦІЯ МАТЕРІАЛЬНО-ТЕХНІЧНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ: План матеріально-технічного забезпечення підприємства представляє:  ОРГАНІЗАЦІЯ МАТЕРІАЛЬНО-ТЕХНІЧНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ: План матеріально-технічного забезпечення підприємства являє собою баланс, в якому вказується потреби в ресурсах і джерела їх покриття. Поточний запас - величина змінна. Вона коливається від величини розміру партії (ксимальная

© 2018-2022  epr.pp.ua