На головну сторінку   Всі книги

Оцінка фінансового становища Ощадбанку РФ

Важливе значення для визначення стабільності і надійності банку є оцінка його фінансового становища. Для цього вивчають динаміку структури власних коштів, зобов'язань, активів, доходів і витрат, отриманої і зробленої банком.

Рішення типових задач

Задача 1. У табл. 10.3. приведена структура власних коштів Ощадбанку РФ на 1 січня 2004 р. Потрібно:

визначити загальну суму джерел власних коштів;

розрахувати питому вагу окремих показників власних коштів банку в загальній сумі джерел;

дати характеристику приведеної структури власних коштів (капіталу) банку;

визначити, які види ресурсів є переважаючими у Ощадбанку.

Таблиця 10.3 Структура власних коштів Ощадбанку РФ Власні кошти банка Сума, тис. крб. Питома вага, %

Статутний капітал - кошти акціонерів (учасників)

В тому числі

Зареєстровані звичайні акції і частки

Зареєстровані привілейовані акції і частки

Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій

Власні акції, викуплені у акціонерів

Емісійний дохід

Фонди і невикористаний прибуток, залишений в розпорядженні банка

Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливає на власні кошти

Переоцінка основних коштів

Прибуток (збиток) за звітний період 1000 000

950 000

50 000

0

0

5 576 698

76 323 560

13 800 918 37 107 266 33 744 908

8. Усього джерел власних коштів

Рішення. У табл. 10.4. приведені розрахунки по структурі джерел власних коштів Ощадбанку РФ на 1 січня 2004 р.

Таблиця 10.4 Розрахунки по структурі джерел власний коштів Ощадбанку РФ Власні кошти банка Сума, тис. крб. Питома вага, %

1 2 3

1. Статутний капітал - кошти акціонерів

(учасників) 1000 000 0,72

Закінчення табл. 10.4 1

2 3

В тому числі

1.1. Зареєстровані звичайні акції і частки 950 Про

Про

об 0,67

1.2. Зареєстровані привілейовані

акції і частки 50 про

про

об 0,05

1.3. Незареєстрований статутний капітал

неакціонерних кредитних організації 0 0

2. Власні акції, викуплені у акціонерів 0 0

3. Емісійний дохід 5 576 698 3,98

4. Фонди і невикористаний прибуток,

залишений в розпорядженні банку 76 323 560 54,53

5. Витрати майбутніх періодів і майбутні

виплати, що впливають на власні кошти 13 800 918 9,86

6. Переоцінка основних коштів 37 107 266 26,51

7. Прибуток (збиток) за звітний період 33 744 908 24,11

8. Усього джерел власних коштів 139 951 514 100,00

Приведена структура джерел власних коштів Ощадбанку свідчить про те, що найбільшу частку ресурсів складають фонди і невикористаний прибуток, залишений в розпорядженні банку (54,53%), а також ресурси, отримані внаслідок переоцінки основних коштів (26,51%) і прибутку, отриманої банком за звітний період (24,11%). Така структура відображає стабільну ресурсну базу Ощадбанку і його положення як найбільш надійного банку в банківській системі Росії.

Задача 2. У табл. 10.5. приведена динаміка структури зобов'язань Ощадбанку РФ на 1 січня 2004 р. Потрібно:

визначити загальну суму зобов'язань банку;

розрахувати питому вагу окремих статей в структурі зобов'язань;

дати характеристику приведеної структури зобов'язань банку;

визначити, які види ресурсів є переважаючими у Ощадбанку.

Таблиця 10.5 Динаміка структури зобов'язань Ощадбанку РФ Зобов'язання Сума, тис. крб. Питома вага, %

1 2 3

1. Кредити ЦБ РФ 0

Закінчення табл. 10.5 1 2 3

2. Кошти кредитних організацій 41 671 486

3. Кошти клієнтів (некредитних організацій) 1 174 836 932

3.1. У тому числі внески фізичних осіб 957 914 504

4. Випущені боргові зобов'язання 75 279 642

5. Зобов'язання по сплаті відсотків 13 529 200

6. Інші зобов'язання 17 926 717

7. Резерви на можливі втрати за умовними

зобов'язаннями кредитного характеру, іншими

можливими втратами і по операціях

з резидентами офшорних зон 465 407

8. Усього зобов'язань

Рішення. У табл. 10.6. приведені розрахунки по динаміці структури зобов'язань Ощадбанку на 1 січня 2004 р.

Таблиця 10.6 Розрахунки по структурі джерел власний коштів Ощадбанку РФ Зобов'язання Сума, тис. крб. Питома вага, %

1. Кредити ЦБ РФ 0 0

2. Кошти кредитних організацій 41 671 486 3,15

3. Кошти клієнтів (некредитних організацій) 1 174 836 932 88,75

3.1. У тому числі внески фізичних осіб 957 914 504 72,36

4. Випущені боргові зобов'язання 75 279 642 5,68

5. Зобов'язання по сплаті відсотків 13 529 200 1,02

6. Інші зобов'язання 17 926 717 1,35

7. Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншими можливими втратами і по операціях з резидентами офшорних зон 465 407 0,04

8. Усього зобов'язань 1 323 709 384 100,00

Приведена структура зобов'язань Ощадбанку свідчить про те, що основна частина його зобов'язань сформована за рахунок коштів клієнтів (некредитних організацій) - 88,75%, в тому числі за рахунок внесків приватних осіб - 72,36%. Інші види зобов'язань не складають значної частки в ресурсах банку.

Задача 3. У табл. 10.7 приведені дані про види активів Ощадбанку РФ. Потрібно:

визначити загальну суму активів банку;

розрахувати питому вагу окремих видів активів;

дати характеристику приведеної структури активів банку;

Види активів Ощадбанку РФ

визначити, які види активів є переважаючими у даного банку.

Таблиця 10.7 Активи Сума, тис. крб. Питома вага, %

1. Грошові кошти 28 245 723

2. Кошти кредитних організацій

в Центральному банку РФ 105 448 668

2,1. Обов'язкові резерви 98 893 608

3. Кошти в кредитних організаціях 574 727

4. Чисті вкладення в торгові цінні папери 216 664 062

5. Чиста позикова заборгованість 867 762 949

6. Чисті вкладення в інвестиційні цінні

папери, що втримуються до погашення 62 194 494

7. Чисті вкладення в цінні папери,

що є в наявності для продажу 85 211 507

8. Основні кошти, нематеріальні активи

і матеріальні запаси 75 404 643

9. Вимоги по отриманню відсотків 4472 312

10. Інші активи 17 681 813

11. Усього активів

Рішення. У табл. 10.8. приведені розрахунки по видах активів

Ощадбанку РФ.

Таблиця 10.8

Розрахунки по видах активів Ощадбанку РФ

Активи Сума, Питомий

тис. крб. вага, %

1 2 3

1. Грошові кошти 28 245 723 1,93

2. Кошти кредитних організацій в Централь

ном банку РФ 105 448 668 7,20

2,1. Обов'язкові резерви 98 893 608 6,76

Закінчення табл. 10.8 1 2 3

3. Кошти в кредитних організаціях 574 727 0,04

4. Чисті вкладення в торгові цінні папери 216 664 062 14,80

5. Чиста позикова заборгованість 867 762 949 59,28

6. Чисті вкладення в інвестиційні цінні

папери, що втримуються до погашення 62 194 494 4,25

7. Чисті вкладення в цінні папери,

що є в наявності для продажу 85 211 507 5,82

8. Основні кошти, нематеріальні активи

і матеріальні запаси 75 404 643 5,15

9. Вимоги по отриманню відсотків 4472 312 0,31

10. Інші активи 17 681 813 1,21

11. Усього активів 1 463 660 898 100,00

Приведена структура активів Ощадбанку свідчить про те, що основну частину активів Ощадбанку складає чиста позикова заборгованість (59,28%), менша частина активів розміщена в цінні папери - вкладення в торгові цінні папери (14,8%), вкладення в інвестиційні цінні папери, що втримуються до погашення (4,25%), вкладення в цінні папери, що є в наявності для продажу (5,82%).

Задача 4. У табл. 10.9 приведені види доходів і активів Ощадбанку РФ, за рахунок яких вони були отримані. Потрібно:

розрахувати прибутковість активних операцій, використовуючи формулу прибутковості активних операцій - гр. 2: гр. 4: 0,75 х 100% річних;

порівняти з прибутковістю активних операцій по родинній групі банків (% річних);

показати найбільш прибуткові види активів.

Таблиця 10.9. Види доходів і активів Ощадбанку РФ Найменування доходів банка Сума доходів, тис. крб. Найменування

активів Середньорічна вартість активів, тис. крб.

1 2 3 4

Відсотки, отримані від розміщення коштів в ЦБ РФ 0 Засобу в ЦБ РФ 85 175 627

Закінчення табл. 10.9 1 2 3 4

Відсотки, отримані від розміщення коштів в кредитних організаціях 1 842 525 Засобу в кредитних організаціях 3 524 746

Відсотки, отримані від позик,

наданих

клієнтам 198 555 912 Чиста позикова заборгованість 1 856 360 124

Доходи, отримані від операцій з цінними паперами 32 713 454 +17 770 123 Чисті вкладення в цінні папери (торгові, що втримуються до погашення і що є в наявності для продажу) 224 950 484 + +65 993 373 + + 86 728 635

Розрахункові дані

Рішення. Розрахуємо прибутковість активних операцій, використовуючи вищепоказану формулу. Порівняємо отримані дані з прибутковістю активних операцій родинних банків. Дані представимо в табл. 10.10.

Таблиця 10.10 Наїмено

вание

доходів

банка Сума доходів, тис. крб. Найменування

активів Середньорічна вартість активів, тис. крб. Прибутковість активних операцій (гр.2: гр.4): 0,75 х100% річних Прибутковість активних операцій по родинній групі банків, річних %

1 2 3 4 5 6

Відсотки, отримані від розміщення коштів в ЦБ РФ 0 Засобу в ЦБ РФ 85 175 627 0 13,2

Закінчення табл. 10.10 1 2 3 4 5 6

Відсотки, отримані від розміщення

коштів в кредитних організаціях 1 842 525 Засобу в кредитних організаціях 3 524 746 69,7 14,6

Відсотки, отримані від позик, наданих клієнтам 198 555 912 Чиста позикова заборгованість 1 856 360 124 14,26 16

Доходи, отримані від операцій з цінними паперами 32 713 454 + + 17 770 123 Чисті вкладення в цінні папери (торгові, що втримуються до погашення і що є в наявності для продажу) 224 950 484 + + 65 993 373 + + 86 728 635 17,8 15

Отже, найбільш прибутковими в Ощадбанку є відсотки, отримані від розміщення коштів в кредитних організаціях (69,7%), далі йдуть доходи, отримані від операцій з цінними паперами (17,8%), а потім відсотки, отримані від позик, наданих клієнтам (14,26%). У порівнянні з іншими банками прибутковість активів Ощадбанку є найбільшою.

Задача 5. У таблиці 10.11. приведені дані про процентні доходи, отримані банком на 1 січня 2006 р. Потрібно:

визначити питому вагу процентних доходів банку;

проаналізувати структуру процентних доходів і виділити пріоритетні види доходів.

Таблиця 10.11

Дані об процентний доходах

Найменування статті Сума, тис. крб.

Отримані відсотки і аналогічні доходи від: розміщення коштів в кредитних організаціях 1 842 525

позик, наданих клієнтам (некредитним організаціям) 198 555 912

надання послуг по фінансовій оренді (лізингу) 0

цінних паперів з фіксованим доходом 32 713 454

інших джерел 284 573

Усього отриманих відсотків і аналогічних доходів 233 396 464

Рішення. У табл. 10.12. приведені дані про процентні доходи, отримані банком.

Таблиця 10.12 Розрахунок процентний доходів і їх структура Найменування статті Сума, тис. крб. Питома вага, %

Отримані відсотки і аналогічні доходи від: розміщення коштів в кредитних організаціях 1 842 525 0,78

позик, наданих клієнтам (некредитним організаціям) 198 555 912 85,07

надання послуг по фінансовій оренді (лізингу) 0 0

цінних паперів з фіксованим доходом 32 713 454 14,01

інших джерел 284 573 0,14

Усього отриманих відсотків і аналогічних доходів 233 396 464 100,00

Як видно з приведених даних, найбільша сума процентних доходів отримана банком від надання позикових операцій (85,07%), на другому місці знаходяться процентні доходи від надання розміщення коштів в цінні папери з фіксованим доходом (14,01%), що характерно для більшості російських банків.

Задача 6. У табл. 10.13. приведені дані про позиковій і простроченій заборгованості банку. Потрібно:

визначити, які види кредитів переважають в банку (мають найбільшу питому вагу);

показати, яку частку складають прострочені кредити.

Таблиця 10.13 Позикова і прострочена заборгованість банку Позикова і прирівняна до неї заборгованість Сума, тис. крб. Питома вага, % Прострочена понад 30 днів заборгованість, тис. крб. Прострочена понад 30 днів заборгованість по відсотках, тис руб

Кредити, надані: кредитним організаціям 0 0 0 0

клієнтам 30 833 100 123 37

Враховані векселі:

кредитних організацій 0 0 0 0

клієнтів Суми, не стягнуті по 0 0 0 0

банківських гарантіях 0 0 0 0

Факторинг 0 0 0 0

Поступка вимоги Вимоги по придбаним на повторному ринку 0 0 0 0

заставним

Вимоги по операціях продажу фінансових акти 0 0 0 0

вов з відстрочкою платежу: до кредитних організацій 0 0 0 0

до клієнтів 0 0 0 0

Лізинг

Інакші вимоги з кредит 0 0 0 0

ним ризиком 0 0 0 0

Разом 30 833 100 123 37

Рішення. Визначимо питома вага простроченої заборгованості і заборгованості по відсотках. Представимо дані в табл. 10.14.

Таблиця 10.14 Позикова і прирівняна до неї заборгованість Сума,

тис.

крб. Питома вага, % Прострочена понад 30 днів заборгованість, тис.

крб. Питома вага простроченої заборгованості, % Прострочена понад 30 днів заборгованість по відсотках, тис.

крб. Питома вага просро ченной заборгованості по процен там, %

Кредити, надані: 0 0 0 0 0 0

кредитним організаціям клієнтам 30 833 100 123 0,4 37 0,3

Враховані векселі:

кредитних організацій 0 0 0 0 0 0

клієнтів 0 0 0 0 0 0

Суми, не стягнуті по банківських гарантіях 0 0 0 0 0 0

Факторинг 0 0 0 0 0 0

Поступка вимоги 0 0 0 0 0 0

Вимоги по придбаних на повторному ринку заставним 0 0 0 0 0 0

Вимоги по операціях продажу фінансових активів з відстрочкою платежу: до кредитних організацій 0 0 0 0 0 0

до клієнтів 0 0 0 0 0 0

Лізинг 0 0 0 0 0 0

Інакші вимоги з кредитним ризиком 0 0 0 0 0 0

Разом 30 833 100 123 0,4 37 0,3

Розрахункові дані

Задача 7. У табл. 10.15 приведені дані про доходи Ощадбанку РФ по основних укрупнених статтях звіту про прибутки і збитки банку. Потрібно:

розрахувати питому вагу рублевих і валютних доходів у відсотках до підсумку;

проаналізувати структуру доходів банку і виділити переважаючі їх види;

Дані про доходи Ощадбанку РФ

охарактеризувати види доходів відносно їх стабільності, надійності і ролей в підвищенні прибутковості банку.

Таблиця 10.15 Найменування укрупнених статей доходів Рублі

вие

доходи,

тис.

крб. Валют

ние

доходи,

тис.

крб. Усього,

тис.

крб.

1 2 3 4

Відсотки, отримані по наданих кредитах, депозитах і інакших розміщених коштах 4102 0 4102

1. Відсотки, отримані по наданих кредитах (терміновим) 4091 0 4091

2. Відсотки, отримані за кредити, не сплачені в термін (за прострочені) 0 0

3. Отримані прострочені відсотки 0 0 -

4. Відсотки, отримані від інших розміщених коштів 3 0 3

5. Відсотки, отримані за відкритими рахунками 0 0 0

6. Відсотки, отримані по депозитах, включаючи депозити «овернайт», і інакшим розміщеним коштам 0 0 0

Доходи, отримані від операцій з цінними паперами 542 17 559

1. Процентний дохід від вкладень в боргові зобов'язання 356 17 373

2. Процентний дохід по векселях 0 0 22

3. Дисконтний дохід по векселях 0 0 0

4. Доходи від перепродажу (погашення) цінних паперів 22 0 0

5. Дивіденди, отримані від вкладень в акції 3 0 3

6. Інші доходи, отримані від операцій з цінними паперами 161 0 161

Доходи, отримані від операцій з іноземною валютою і іншими валютними цінностями 2878 55 2933

1. Доходи, отримані від операцій з іноземною валютою, чеками, номінальна вартість яких вказана у іноземній валюті 586 55 641

2. Доходи від переоцінки рахунків у іноземній валюті 2292 0 2292

Закінчення табл. 10.15 1 2 3 4

Дивіденди отримані, крім акцій

1. Дивіденди, отримані за участь в хозяйст 0 0 0

венной діяльності

2. Дивіденди, отримані за участь в статутному 0 0 0

капіталі 0 0 0

Штрафи, пені, неустойки отримані 0 0 0

Інші доходи 13 965 553 14 518

1. Відновлення сум з рахунків фондів і резервів 12 302 0 12 302

2. Інші отримані доходи 1663 553 1858 + + 358

Всього доходів 21 487 625 22 112

Розрахункові дані

Рішення. Розрахуємо питому вагу рублевих і валютних доходів на 1 січня 2005 р. в % до підсумку і представимо ці дані в табл. 10.16.

Таблиця 10.16

Найменування укрупнених статей доходів

Рубльовие

доходи

Валютні

доходи Всього

в тис. крб. в % до підсумку в тис. крб. в % до підсумку тис.

крб.

1 2 3 4 5 6

Відсотки, отримані по наданих кредитах, депозитах і інакших розміщених коштах 4102 19,1 0 0 4102

1. Відсотки, отримані по наданих кредитах (терміновим) 4091 19 0 0 4091

2. Відсотки, отримані за кредити, не сплачені в термін (за прострочені) 0 0 0 0

3. Отримані прострочені відсотки 0 0 0 0 -

4. Відсотки, отримані від інших розміщених коштів 3 0,1 0 0 3

5. Відсотки, отримані за відкритими рахунками 0 0 0 0 0

6. Відсотки, отримані по депозитах, включаючи депозити «овернайт», і інакшим розміщеним коштам 0 0 0 0 0

Закінчення табл. 10.16 1 2 3 4 5 6

Доходи, отримані від операцій з цінними

паперами

1. Процентний дохід від вкладень в поділ 542 2,5 17 2,7 559

говие зобов'язання 356 1,7 17 2,7 373

2. Процентний дохід по векселях 0 0 0 0 22

Дисконтний дохід по векселях

Доходи від перепродажу (погашення) 0 0 0 0 0

цінних паперів

5. Дивіденди, отримані від вкладень 22 0,1 0 0 0

в акції

6. Інші доходи, отримані від опера 3 0 0 0 3

ций з цінними паперами Доходи, отримані від операцій з іноземною валютою і іншими валютними 161 0,7 0 0 161

цінностями

1. Доходи, отримані від операцій з іноземною валютою, чеками, номінальна вартість яких вказана в інакше 2878 13,4 55 9 2933

дивній валюті

2. Доходи від переоцінки рахунків в інакше 586 2,7 55 8,8 641

дивній валюті 2292 10,7 0 0 2292

Дивіденди отримані, крім акцій

1. Дивіденди, отримані за участь 0 0 0 0 0

в господарській діяльності 2. Дивіденди, отримані за участь 0 0 0 0 0

в статутному капіталі 0 0 0 0 0

Штрафи, пені, неустойки отримані 0 0 0 0 0

Інші доходи

1. Відновлення сум з рахунків фондів 13965 64,9 553 88,5 14518

і резервів 12302 57,3 0 0 12302

2. Інші отримані доходи 1663 7,6 553 88,5 1858+ + 358

Всього доходів 21487 100 625 100 22112

Як видно з табл. 10.16, заснованими видами доходів банку є валютні доходи (88,5%), що не відносяться до основної діяльності банку. Така структура доходів не є оптимальною, оскільки банк їх отримав не внаслідок операційної діяльності. Тому банку потрібно проаналізувати свій портфель активів з тим, щоб збільшити прибутковість основних банківських операцій.

Задача 8. У табл. 10.17 приведені види витрат комерційного банку відповідно до номенклатури їх статей, прийнятої в звіті про прибутки і збитки банку. Потрібно:

розрахувати питому вагу витрат у відсотках до підсумку;

проаналізувати структуру витрат банку і виділити переважаючі їх види;

охарактеризувати види витрат відносно їх вартості.

Таблиця 10.17 Види витрат комерційного банку, тис. крб.

Найменування статей витрат Рублі

вие

расхо

ди Ва

лютий

ние

рас

ходи Всього В % до підсумку Ва

лютние

витрати В % до підсумку Всього

1 2 3 4 5 6 7 8

Відсотки, сплачені за залучені кредити 3 0 3 0 0 0 3

1. Відсотки, сплачені за залучені кредити (термінові) 3 0 3 0 0 0 3

2. Відсотки, сплачені по прострочених кредитах 0 0 0 0 0 0 0

3. Сплачені прострочені відсотки 0 0 0 0 0 0 0

Відсотки, сплачені юридичним особам по залучених коштах 0 0 0 0 0 0 3

1. Відсотки, сплачені по відкритих рахунках клієнтам 0 0 0 0 0 0 3

2. Відсотки, сплачені по депозитах 0 0 0 0 0 0 0

3. Відсотки, сплачені по інших залучених коштах 0 0 0 0 0 0 0

Відсотки, сплачені фізичним особам по депозитах 0 8 8 0 0 0 0

Витрати по операціях з цінними паперами 754 0 754 3,5 0 0 754

1. Витрати по випушенним цінних паперах 558 0 558 2,6 0 0 558

Закінчення табл. 10.17 1 2 3 4 5 6 7 8

2. Витрати по операціях з придбаними цінними паперами 196 0 196 0,9 0 0 196

Витрати по операціях з іноземною валютою і іншими валютними цінностями 2329 0 2329 3,5 0 0 754

1. Витрати по операціях з іноземною валютою і іншими валютними цінностями 10 0 10 2,6 0 0 558

2. Витрати (результати) від переоцінки рахунків у іноземній валюті 2319 0 2319 0,9 0 0 196

Витрати на утримання апарату 2378 0 2378 11,2 0 0 2378

1. Витрати на утримання апарату 2378 0 2378 І, 2 0 0 2378

2. Соціально-побутові витрати 0 0 0 0 0 0 0

Штрафи, пені, неустойки сплачені 12 0 12 0 0 0 12

Інші витрати 15769 34 10803 074,2 34 81 15803

1. Відрахування в фонди і резерви 12608 0 12608 59,3 0 0 0

2. Комісія сплачена 21 34 55 0,1 34 81 55

3. Інші операційні витрати 2564 0 2564 12,1 0 0 2564

4. Інші зроблені витрати 576 0 576 2,7 0 0 576

Всього доходів 21245 42 21287 100 42 100 21287

Рішення. Розрахуємо питому вагу витрат у відсотках до підсумку і представимо його в табл. 10.18.

Таблиця 10.18

Найменування статей витрат

Рубльовие

витрати

Валютні

витрати Всі

го

Валютні

витрати Всього

тис.

крб. уд-вага,

% тис.

крб. уд.

вага,

% % до підсумку тис.

крб. % до підсумку тис.

крб.

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Відсотки, сплачені за залучені кредити 30 0 0 3 0 0 0 3

1. Відсотки, сплачені за залучені кредити (термінові) 3 0 0 3 0 0 0 3

2. Відсотки, сплачені по прострочених кредитах 0 0 0 0 0 0 0 0

3. Сплачені прострочені відсотки 0 0 0 0 0 0 0 0

Відсотки, сплачені юридичним особам по залучених коштах 0 0 0 0 0 0 0 0

1. Відсотки, сплачені по відкритих рахунках клієнтам 0 0 0 0 0 0 0 0

2. Відсотки, сплачені по депозитах 0 0 0 0 0 0 0 0

3. Відсотки, сплачені по інших залучених коштах 0 0 0 0 0 0 0 0

Відсотки, сплачені фізичним особам по депозитах 0 8 19 8 0 8 19 8

Витрати по операціях з цінними паперами 754 3,5 0 754 3,5 0 0 754

1. Витрати по випушенним цінних паперах 558 2,6 0 558 2,6 0 0 558

2. Витрати по операціях з придбаними цінними паперами 196 0,9 0 196 0,9 0 0 196

Витрати по операціях з іноземною валютою і іншими валютними цінностями 2329 11 0 2329 І 0 0 2329

1. Витрати по операціях з іноземною валютою і іншими валютними цінностями 10 0 10 10 0 0 0 10

2. Витрати (результати) від переоцінки рахунків у іноземній валюті 2319 11 0 2319 11 0 0 2319

Витрати на утримання апарату

Витрати на утримання апарату

Соціально - побутові витрати

Закінчення табл. 10.18 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Штрафи, пені, неустойки сплачені

Інші витрати

Відрахування в фонди і резерви

Комісія сплачена

Інші операційні витрати

Інші зроблені витрати

Всього витрат

Як видно з табл. 10.18, основними видами витрат банку є так звані інші витрати (74,2%), пов'язані з відрахуваннями в резервні фонди (59,3%), на другому місці знаходяться витрати на утримання апарату управління банку (11,2%) і незначну частку займають витрати по операціях з цінними паперами (3,5%). Така структура витрат банку свідчить про слабо диференційовану структуру його активів, низьку активність на ринку, нестабільному положенні в банківському секторі.

Задачі для самостійного рішення

Задача 1. У табл. 10.19 приведена структура власних коштів Ощадбанку РФ на 1 січня 2005 р. Потрібно:

визначити загальну суму джерел власних коштів;

розрахувати питому вагу окремих показників власних коштів банку;

дати характеристику приведеної структури власних коштів (капіталу) банку;

визначити, які види ресурсів є переважаючими у Ощадбанку.

Таблиця 10.19 Структура власних коштів Ощадбанку РФ №

п/п Власні кошти банка Сума, тис. крб. Питома вага, %

1 2 3 4

1 Статутний капітал - кошти акціонерів (учасників) 1 000 000

Закінчення табл. 10.19 1 2 3 4

В тому числі

1.1 Зареєстровані звичайні акції і частки 950 000

1.2 Зареєстровані привілейовані акції

і частки 50 000

1.3. Незареєстрований статутний капітал неак 0

ционерних кредитних організацій

2 Власні акції, викуплені у акціонерів 0

3 Емісійний дохід 5 576 698

4 Фонди і невикористаний прибуток, залишений

ная в розпорядженні банку 02 645 226

5 Витрати майбутніх періодів і майбутні ви

плати, що впливають на власні кошти 16 398 232

6 Переоцінка основних коштів 37 029 957

7 Прибуток (збиток) за звітний період 43 670 882

Задача 2. У таблиці 10.20 приведена структура власних коштів Ощадбанку РФ на 1 січня 2006 р. Потрібно:

визначити загальну суму джерел власних коштів;

розрахувати питому вагу окремих показників власних коштів банку;

дати характеристику приведеної структури власних коштів (капіталу) банку;

4

визначити, які види ресурсів є переважаючими у Ощадбанку.

Таблиця 10.20 Структура власних коштів Ощадбанку РФ №

п/п Власні кошти банка Сума, тис. крб.

1 2 3

1 Статутний капітал - кошти акціонерів

(учасників) 1 000 000

В тому числі

1.1 Зареєстровані звичайні акції і частки 950 000

1.2 Зареєстровані привілейовані акції

і частки 50 000

1.3 Незареєстрований статутний капітал неак

ционерних кредитних організації 0

2 Власні акції, викуплені у акціонерів 0

3 Емісійний дохід 5 576 698

Питома вага, %

Закінчення табл. 10.20 4 Фонди і невикористаний прибуток, залишений в розпорядженні банку 136 700 509

5 Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливають на власні кошти 18 553 124

6 Переоцінка основних коштів 67 389 029

7 Прибуток (збиток) за звітний період 62 929 968

Задача 3. У табл. 10.21 приведена структура зобов'язань Ощадбанку РФ на 1 січня 2005 р. Потрібно:

визначити загальну суму зобов'язань банку;

розрахувати питому вагу окремих статей в структурі зобов'язань;

дати характеристику приведеної структури зобов'язань банку;

визначити, які види ресурсів є переважаючими у Ощадбанку.

Таблиця 10.21 Структура зобов'язань Ощадбанку РФ

Розрахункові дані

Сума, тис. крб.

Питома вага, %

Зобов'язання

0

42 641 431

637 199 130

183 985 600

63 304 816

16 256 296

9 506 936

Кредити ЦБ РФ

Засобу кредитних організацій

Засобу клієнтів (некредитних організацій) 3.1. У тому числі внески фізичних осіб

Випущені боргові зобов'язання

Зобов'язання по сплаті відсотків

Інші зобов'язання

Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншим можливим втратам і по операціях з резидентами оффшорних зон

Задача 4. У табл. 10.22 приведена структура зобов'язань Ощадбанку РФ на 1 січня 2006 р. Потрібно:

визначити загальну суму зобов'язань банку;

розрахувати питому вагу окремих статей в структурі зобов'язань;

дати характеристику приведеної структури зобов'язань банку;

визначити, які види ресурсів є переважаючими у Ощадбанку.

Таблиця 10.22 Структура зобов'язань Ощадбанку РФ Зобов'язання Сума, тис. крб. Питома вага, %

1. Кредити ЦБ РФ 0

2. Кошти кредитних організацій 115 055 808

3. Кошти клієнтів (некредитних організацій) 2 042 777 862

3.1. У тому числі внески фізичних осіб 1 500 112 307

4. Випущені боргові зобов'язання 86 693 048

5. Зобов'язання по сплаті відсотків 17 968 582

Інші зобов'язання

Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншим можливим втратам і по операціях з резидентами офшорних зон 14 647 470

Задача 5. У табл. 10.23. приведені дані про активи Ощадбанку РФ на 1 січня 2005 р. Потрібно:

визначити загальну суму активів банку;

розрахувати питому вагу окремих видів активів;

дати характеристику приведеної структури активів банку;

Активи Ощадбанку РФ

визначити, які види активів є переважаючими у Ощадбанку.

Таблиця 10.23 Активи Сума, тис. крб. Питома вага, %

1 2 3

Грошові засобу

Засобу кредитних організацій в Центральному банку РФ

2.1. У тому числі обов'язкові резерви

Засобу в кредитних організаціях

Чисті вкладення в торгові цінні папери 48 339 767

86 624 417 44 966 603 2 651 134 216 664 062

Чиста позикова заборгованість

Чисті вкладення в інвестиційні ние папери, що втримуються до погашення цін- 1 353 213 846 43 831 066

Чисті вкладення в цінні папери, що є в наявності для продажу

2

77 072 702

86 853 149

1 664 789

7 297 857

Основні кошти, нематеріальні активи і матеріальні запаси

Вимоги по отриманню відсотків

Інші активи

Задача 6. У табл. 10.24 приведені дані про види активів Ощадбанку РФ на 1 січня 2006 р. Потрібно:

визначити загальну суму активів банку;

розрахувати питому вагу окремих видів активів;

дати характеристику приведеної структури активів банку;

Активів Ощадбанку РФ

визначити, які види активів є переважаючими у Ощадбанку.

Таблиця 10.24 Активи Сума, тис. крб. Питома вага, %

Грошові засобу

Засобу кредитних організацій в Центральному банку РФ

2.1. У тому числі обов'язкові резерви

Засобу в кредитних організаціях

Чисті вкладення в торгові цінні папери

Чиста позикова заборгованість

Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, що втримуються до погашення

Чисті вкладення в цінні папери, що є в наявності для продажу

Основні кошти, нематеріальні активи і матеріальні запаси

Вимоги по отриманню відсотків

Інші активи 61 990 279

175 627 56 808 779

3 524 746 224 950 484 859 360 1214

65 993 373

728 635

131 964 911 1626 942 15 864 665

Задача 7. У табл. 10.25 приведені види доходів і активів Ощадбанку РФ, за рахунок яких вони були отримані. Потрібно:

розрахувати прибутковість активних операцій, використовуючи формулу прибутковості активних операцій (гр. 2: гр. 4): 0,75 х 100% річних);

порівняти з прибутковістю активних операцій по родинній групі банків (% річних);

показати найбільш прибуткові види активів.

Таблиця 10.25 Види доходів і активів Ощадбанку РФ Найменування доходів банка Сума доходів, тис. крб. Найменування

активів Середньорічна вартість активів, тис. крб.

1 2 3 4

Відсотки, отримані від розміщення коштів в ЦБ РФ 0 Засобу в ЦБ РФ 86 624 417

Відсотки, отримані від розміщення коштів в кредитних організаціях 2 373 751 Засобу в кредитних організаціях 2651 134

Відсотки, отримані від позик, наданих клієнтам 134 819 665 Чиста позикова заборгованість 1 353 213 846

Доходи, отримані 35 281 975 + Чисті вложе 236 738 929 +

від операцій з цін + 18 597 453 ния в цінні + 43 831 066 +

ними паперами паперу (торгові, що втримуються до погашення і що є в наявності для продажу) + 77 072 702

Задача 8. У табл. 10.26 приведені дані про процентні доходи, отримані Ощадбанком РФ. Потрібно:

визначити питому вагу окремих видів отриманих процентних доходів банку;

проаналізувати структуру процентних доходів і виділити пріоритетні види доходів.

Таблиця 10.26 Процентние_доходи_Сбербанка_РФ Найменування статті Сума, тис. крб.

1 2

Процентні доходи, отримані банкнот: розміщення коштів в кредитних організаціях 2373 751

I 10. Ощадні банки 315

Закінчення табл. 10.26

1 2

позик, наданих клієнтам (некредитним організаціям)

надання послуг по фінансовій оренді (лізингу) цінних паперів з фіксованим доходом інших джерел 134 819 665 0

35 281 975 199 704

Усього отриманих відсотків і аналогічний доходів 172 675 095

Задача 8. Використовуючи дані типової задачі 6, покажіть, які види кредитів переважають у вашому банку (мають найбільшу питому вагу) і яку частку складають прострочені кредити.

Задача 9. У табл. 10.27 приведені дані про доходи по основних укрупнених статтях звіту про прибутки і збитки Ощадбанку РФ. Потрібно:

розрахувати питому вагу рублевих і валютних доходів у відсотках до підсумку;

проаналізувати структуру доходів банку і виділите переважаючі їх види;

охарактеризувати види доходів відносно їх стабільності, надійності і ролей в підвищенні прибутковості банку.

Таблиця 10.27 Дані про доходи по основних укрупнених статтях Найменування укрупнених статей доходів Рубльовие доходи, в тис.

крб. Валютні доходи, в тис.

крб. Всього

тис.

крб.

1 2 3 4

Відсотки, отримані по наданих кредитах, депозитах і інакших розміщених коштах 15 102 0 15 102

1. Відсотки, отримані по наданих кредитах (терміновим) 14 091 0 14 091

2. Відсотки, отримані за кредити, не сплачені в термін (за прострочені) 0 0

3. Отримані прострочені відсотки 0 0 -

4. Відсотки, отримані від інших розміщених коштів 3 0 3

Закінчення табл. 10.27 1 2 3 4

Відсотки, отримані за відкритими рахунками

Відсотки, отримані по депозитах, включаючи депозити «овернайт», і інакшим розміщеним 0 0 0

коштам 0 0 0

Доходи, отримані від операцій з цінними паперами

1. Процентний дохід від вкладень в боргові 636 17 653

зобов'язання 0 17 17

2. Процентний дохід по векселях 0 0 0

Дисконтний дохід по векселях

Доходи від перепродажу (погашення) цінних 22 0 22

паперів 3 0 3

Дивіденди, отримані від вкладень в акції

Інші доходи, отримані від операцій з 161 0 161

цінними паперами

Доходи, отримані від операцій з іноземною 0 0 0

валютою і іншими валютними цінностями

1. Доходи, отримані від операцій з іноземною валютою, чеками, номінальна вартість 2713 55 2768

яких вказана у іноземній валюті 2. Доходи від переоцінки рахунків у іноземній 586 55 641

валюті 2127 0 2127

Дивіденди отримані, крім акцій

1. Дивіденди, отримані за участь в хозяйст 0 0 0

венной діяльності

2. Дивіденди, отримані за участь в статутному 0 0 0

капіталі 0 0 0

Штрафи, пені, неустойки отримані 0 0 0

Інші доходи

1. Відновлення сум з рахунків фондів і ре 965 253 1218

зервов 457 0 457

2. Інші отримані доходи 508 253 761

Всього доходів 19 416 325 19 741

Задача 10. У табл. 10.28 приведені види витрат банку відповідно до номенклатури їх статей, прийнятої в звіті про прибутки і збитки банку. Потрібно:

розрахувати питому вагу витрат у відсотках до підсумку;

проаналізувати структуру витрат банку і виділите переважаючі їх види;

охарактеризувати види витрат відносно їх вартості.

Таблиця 10.28

Найменування статей витрат Рубльовие

витрати, Валютні рас

Всього, % до підсумку

Валютні

витрати

Всього,

тис.

крб.

тис.

крб. ходи, тис. крб. тис.

крб. % до підсумку

1 2 3 4 5 6 7

Відсотки, сплачені за залучені кредити 15 233 0 0 0 0 3

1. Відсотки, сплачені за залучені кредити (термінові) 1523 0 0 0 0 3

2. Відсотки, сплачені по прострочених кредитах 0 0 0 0 0 0

3. Сплачені прострочені відсотки 0 0 0 0 0 0

Відсотки, сплачені юридичним особам по залучених коштах 286 0 0 0 0 0

1. Відсотки, сплачені по відкритих рахунках клієнтам 0 0 0 0 0 0

2. Відсотки, сплачені по депозитах 286 0 0 0 0 0

3. Відсотки, сплачені по інших залучених коштах 0 0 0 0 0 0

Відсотки, сплачені фізичним особам по депозитах 144 8 0 8 19 8

Витрати по операціях з цінними паперами 754 0 3,5 0 0 754

1. Витрати по випушенним цінних паперах 558 0 2,6 0 0 558

2. Витрати по операціях з придбаними цінними паперами 196 0 0,9 0 0 196

Витрати по операціях з іноземною валютою і іншими валютними цінностями 329 0 І 0 0 2329

1. Витрати по операціях з іноземною валютою і іншими валютними цінностями 10 0 0 0 0 10

2. Витрати (результати) від переоцінки рахунків у іноземній валюті 319 0 11 0 0 2319

Закінчення табл. 10.28 1 2 3 4 5 6 7

Витрати на утримання апарату 543 0 11,2 0 0 2378

1. Витрати на утримання

апарату 543 0 І, 2 0 0 2378

2. Соціально-побутові

витрати 0 0 0 0 0 0

Штрафи, пені, неустойки уп

лаченние 12 0 0 0 0 12

Інші витрати 159 34 074,2 34 81 15803

1. Відрахування в фонди і резерви

2. Комісія сплачена 159 34 59,3 0 0 0

3. Інші операційні витрати 0 0 0,1 34 81 55

4. Інші зроблені витрати

0 0 12,1 0 0 2564

2,7 0 0 576

Всього витрат 3750 42 100 42 100 21 287

Види витрат Оцінка комерційної ефективності інвестиційного проекту:  Оцінка комерційної ефективності інвестиційного проекту: Ефективність реалізації підприємницьких проектів в Росії з 1994 р. прийнято характеризувати системою показників, що відображають три взаємопов'язаних рівні оцінки: комерційний, бюджетний і народногосподарський (схема 2.13.). Схема 2.13. Показники
Оцінка капіталу.: Персоналистическая школа не акцентувала увагу на капіталі і його:  Оцінка капіталу.: Персоналистическая школа не акцентувала увагу на капіталі і його приналежності власнику. Ідеї самого Ч. Шпруга були ближче до позиції даної школи. Американський вчений В. Патон і його послідовники вважали, що баланс повинен бути описаний
Оцінка витрат: Попит, як правило, визначає максимальну ціну, яку фірма:  Оцінка витрат: Попит, як правило, визначає максимальну ціну, яку фірма може запитати за свій товар. Ну а мінімальна ціна визначається витратами фірми. Компанія прагне призначити на товар таку ціну, щоб вона повністю покривала всі витрати по його
Оцінка іпотечного житла: Обов'язковою процедурою є оцінка вибраного для придбання:  Оцінка іпотечного житла: Обов'язковою процедурою є оцінка вибраного для придбання іпотечного житла. Саме виходячи з оцінної вартості нерухомості, багато які банки визначають максимальний розмір майбутнього кредиту. Оцінна вартість житла повинна бути підтверджена
9.7 Оцінка інвестиційних грошових потоків: Порівняння інвестиційних проектів проводиться при наявності:  9.7 Оцінка інвестиційних грошових потоків: Порівняння інвестиційних проектів проводиться при наявності декількох, як правило, альтернативних варіантів капіталовкладень. Відповідні розрахунки носять назву розрахунків порівняльної ефективності. У цю ж групу попадають також розрахунки,
17. ОЦІНКА ІНФЛЯЦІЇ. ВПЛИВ ІНФЛЯЦІЇ НА ЕКОНОМІКУ. УПРАВЛІННЯ:  17. ОЦІНКА ІНФЛЯЦІЇ. ВПЛИВ ІНФЛЯЦІЇ НА ЕКОНОМІКУ. УПРАВЛІННЯ ІНФЛЯЦІЄЮ: Для оцінки і вимірювання інфляції використовують показник індексу цін. Індекс цін вимірює співвідношення між купованою ціною певного набору споживчих товарів і послуг («ринковий кошик») для даного періоду з сукупною ціною ідентичною і
з 1. Оцінка майна боржника: Прядок оцінки майна боржника, на яке звертається стягнення,:  з 1. Оцінка майна боржника: Прядок оцінки майна боржника, на яке звертається стягнення, визначений ст. 85 Закону про виконавче виробництво. Основною метою такої міри примусового виконання, як звернення стягнення на майно боржника, є отримання