Головна   Всі книги

Пасивні і активні операції ісламських банків

Пасивні операції ісламського банку. Для здійснення інвестицій необхідний капітал. Залучений капітал є основним джерелом формування пасивів банку. Пасиви ісламської банку формуються з коштів клієнтів на поточних, ощадних і інвестиційних рахунках.

Поточні і ощадні рахунки. Поточні і ощадні рахунки в ісламських банках мають ті ж відмінності, що і в класичних банках.

Для банків відкриття поточних рахунків є залученням коштів необхідних для формування кредитних ресурсів. Відкриваючи поточний рахунок клієнт розраховує, що буде мати можливість вільно розпоряджатися коштами на рахунку. Ці рахунки використовуються для проведення розрахунків. У багатьох ісламських банках комісія за надання послуг по поточних рахунках не стягується.

Відкриваючи ощадний рахунок, клієнт розраховує на отримання винагороди. Але в ісламі винагорода можлива не у вигляді фіксованого відсотка від суми внеску, а повинно являти собою частку прибутку, яку отримає банк, використовуючи кошти вкладника. Клієнт обмежений в правах розпорядження внеском і повинен піклуватися про підтримку на рахунку мінімального залишку коштів.

Кошти на поточні і ощадні рахунки притягуються банками в наступних формах:

кард хасан (безвідплатні позики);

амана (на умовах відповідального зберігання).

Кард хасан переводиться з арабського, як «добра позика». Це безпроцентна позика, яка надається як в добродійних цілях, так і для короткочасного фінансування прибутковий проектів. Поточні рахунки в формі кард хасан широко представлені в практиці ісламських банків Ірану і деяких інших країн. Широко використовує кард хасан, наприклад, «Фейсал Ісламік Бенк оф Іджілт».

Банк займаючи гроші по кард хасан може використати їх без повідомлення клієнтів, але повинен повернути борг без відсотків на вимогу клієнта. Форма кард хасан є, таким чином, внеском до запитання. Кард хасан може використовуватися і по ощадних рахунках. Власники ощадних рахунків можуть отримувати різні пільги, наприклад знижки на послуги, пріоритет в обслуговуванні, а також різні бонуси, як готівкою, так і в формі подарунків. Потрібно звернути увагу, що в цьому випадку ісламські банки йдуть на явний прийом (хийал), який дозволяє банкам конкурувати з класичними банками. Адже подарунки формально не заборонені шариатом. Договір кард хасан застосовується і в активних операціях ісламських банків. За договором позичальник може виплатити кредитору премію за надані кошти.

Амана переводиться з арабського, як «чесність, надійність». У ісламських банках амана - це відповідальне зберігання. Банк не може розпоряджатися предметом зберігання. Він може за плату виконувати доручення власника внеску відносно предмета внеску. Банк також може покривати витрати, пов'язані з виконанням розпоряджень клієнта, за рахунок коштів клієнта.

Банки не дуже прагнуть використати механізм амана в роботі з поточними і ощадними рахунками, оскільки кошти клієнтів не сприяють формуванню кредитних ресурсів, а банки вимушені створювати 100%-е резерви під дані зобов'язання. Але існують банки, в яких допускається використання коштів з рахунку клієнта на основі механізму амана. Для цього потрібно згода власника рахунку. Якщо воно отримане банк може використати залучені кошти з тією умовою, що ризик можливих збитків лягає на банк. При цьому і вкладник не має права вилучати кошти з внеску. Поточні рахунки з використанням механізму амана називаються довірчими рахунками.

По ощадних рахунках ісламські банки вважають за краще використати механізм вадиа. На думку фахівців, вказаний механізм практично нічим не відрізняється від амани.

Однак, банки нерідко порушують традиційні принципи вадиа і використовують кошти на ощадних рахунках для інвестування. При цьому винагорода власникам рахунків виплачується по розсуду банку. У свою чергу, клієнт може в будь-який момент забрати свої гроші.

У буденній практиці при роботі з ощадними рахунками ісламські банки використовують наступні схеми:

клієнти дозволяють банку використати ощадні внески оформлені за договором вадиа, а банк гарантує повернення внеску з виплатою винагороди або без по розсуду банку;

по ощадних внесках що розглядаються як кард хасан, винагородою клієнту може служити нефіксований прибуток або знижки на послуги;

ощадні внески можна інвестувати, а прибуток ділити протягом обумовленого терміну використовуючи механізм мудараба;

- перетворення ощадних внесків в інвестиційні шляхом розширення можливостей поточних рахунків за рахунок таких додаткових послуг, як операції з векселями і чеками.

Ісламські банки можуть видати клієнтам дебетову картку. Дебетова картка має магнітну смугу, на якій записані реквізити власника банківського рахунку.

Кредитні картки були тривалий час недоступні клієнтам ісламських банків, оскільки їх використання пов'язане з стягуванням і виплатою позикового відсотка. Кредитні картки, що використовуються для безготівкових розрахунків, коли банк не стягує з держателя додаткових платежів крім комісії, вважаються дозволеними.

У 1990-е рр. в деяких ісламських банках з'являються ісламські кредитні картки. У Малайзії користувалася популярністю картка, звана ат-таслиф. За умовами кредиту, в числі іншого, власник карти ат-таслиф міг уникнути штрафу за прострочення платежу, якби погасив заборгованість протягом 30 днів. Комісія за користування кредитом по ісламських кредитних картах була нижче, ніж по інших. Однак, якщо позиковий відсоток називати комісією, це не знімає заборони, накладеної ісламом.

Інвестиційні рахунки. Клієнти ісламських банків можуть вносити гроші на спеціальні інвестиційні рахунки. Банки інвестують ці кошти в різні фінансові проекти. Власник рахунку отримує винагороду, яка залежить від результатів інвестування. Існують відмінності між депозитами при відкритті інвестиційних рахунків в різних ісламських банках, які укладаються, головним чином, в термінах цих депозитів.

Ісламські банки відкривають своїм клієнтам інвестиційні рахунки звані спільними, або рахунками на основі системи розділення прибутків і збитків. У основі цих рахунків лежить механізм мудараба.

Використання класичною, відомою з доисламских часів «чистої мудараби» відчужує власника капіталу від управління проектом, тоді, як прибуток ділиться у встановлених пропорціях. У своїй практичній діяльності ісламські банки вважають за краще використати новий різновид мудараби - двухслойную мударабу. У цьому випадку банк виступає одночасно як мудариб, що залучає грошові кошти клієнтів, і як рабб яскраво-червоний-малий, який інвестує залучені кошти. Клієнти, як і при чистої мударабе можуть розраховувати не на фіксований дохід, а на частку прибутку.

Власник капіталу може указати куди він бажає вкласти кошти, а може і надати це право банку. У зв'язку з цим мудараба може бути обмеженою і необмеженою. Мудараба буває спеціальної і загальної. По спеціальної мударабе кошти клієнта інвестуються і справляються окремо від коштів інших клієнтів. У разі спільного інвестування застосовується загальна мудараба.

Прибутковість інвестиційних внесків виражається прибутком від інвестиційних проектів, що фінансуються банком. Частки банку і клієнта залежать, головним чином, від терміну внеску. Але і тут існують різні підходи. Так банки Ірану отримують свою частку прибутку по інвестиційних рахунках. Але, при цьому не відмовляються і від фіксованої комісії за свої послуги. Клієнтам же гарантується повернення «основної суми» депозиту. Цей прийом не цілком стикуется з принципом мудараба.

Активні операції ісламських банків. Банки інвестують кошти шляхом: спільних інвестицій; пайової участі банку в капіталі

підприємства; вкладень в цінні папери; орендних операцій. Механізми фінансування включають:

інвестиційні методи фінансування мудараба і мушарака;

методи боргового фінансування мурабаха і салам; сюди ж з деякою часткою умовність відносить методи истисна і иджара.

Інвестиційні методи фінансування «мудараба» і «мушарака». Мудараба, як довірче фінансування, в активних операціях банка передбачає, що всі ризики, пов'язані з проектом несе банк. Ймовірно тому, мудараба не дуже популярна в практиці ісламської банківської справи.

Мушарака, як майнове товариство, об'єднують в загальному проекті внески декількох осіб. При цьому помітимо, що мусульманському праву невідоме поняття юридичної особи. Компанія створюється на принципах пайової участі, з частками учасників, в тому числі в прибутках і збитках, прописаними в спеціальному договорі.

Якщо за договором мудараба всі ризики несе рабб яскраво-червоний-малий (фінансист) або банк, то за договором мушарака ризики несуть обидві сторони. Очевидно, що мушарака для ісламських банків є більш зручним механізмом, ніж мудараба. Крім того, в партнерстві мушарака власник капіталу може втручатися в управління проектом.

У залежності від об'єму прав за договором розрізнюють наступні форми мушараки:

муфавада, коли партнери вносять рівні частки в спільне підприємство і володіють рівними правами розпорядження майном;

айнан, коли учасники можуть бути нерівні по розміру капіталу і в повноваженнях. Учасник, що іменується мажоритарием, має велику частку в капіталі і управляє справами компанії, а учасник, той, що іменується миноритарием фактично відчужений від управління.

У сучасній господарській практиці ісламських країн використовуються ще два різновиди мушараки: постійна і що убуває.

У постійній мушараке пропорції участі партнерів в прибутках і збитках залишаються завжди незмінними. Засновники вповноважують один одну розпоряджатися капіталом. Але при цьому, щоб не ослабити керованість компанії, учасники покладають управління на одного з них. Керівник несе відповідальність за збиток, нанесений партнерству. Від нього можна вимагати гарантій або застави.

У убуваючої мушараке деякі учасники з самого початку заявляють про намір продати свою частку участі в компанії після закінчення певного терміну. Між сторонами досягається угода про викуп частки вибуваючого партнера.

Методи боргового фінансування: «мурабаха», «салам», «истисна» і «иджара». Нагадаємо, що мурабаха - це різновид договору купівлі- продажу, укладеного між продавцем і покупцем, в якому узгоджена ціна, що включає надбавку продавця до вартості товару. Ісламські банки відрізняються від класичних тим, що беруть участь не тільки в фінансовій, але і в торговій діяльності. За умовами договору банк, діючи за свій рахунок, але від імені покупця, придбаває товар відповідно до інформації, наданої покупцем. Обмовимося, що покупець і сам може знайти потрібний товар. Тоді клієнт спочатку стає агентом банку, коли шукає товар, а потім покупцем, коли придбаває даний товар у банку По ісламських законах головною умовою для укладення договору мурабаха і подальшій передачі права власності є фактичне володіння товаром. Тому договір мурабаха набирає чинності після придбання банком замовленого покупцем товару у третьої сторони.

Принцип мурабаха внаслідок ісламської заборони на чисто грошові операції перетворює процес фінансування, здійснюваний банком в торгову операцію. Результатом операції стає не фіксований відсоток, а прибуток.

За давно встановленими правилами покупець може відмовитися від купівлі, а банк не може застосувати до нього штрафні санкції. Але сучасні ісламські банки, використовуючи ряд додаткових угод, вже можуть вимагати від покупця придбання товару. Тому принцим мурабаха відрізняється, загалом, невисокими ризиками.

Хоч багато яких мусульманських правознавців визнає механізм мурабаха що не суперечить шариату, ревних охоронців ісламу насторожує перевага, що надається мурабахе ісламськими банками.

Діяльність банку в торговій сфері найбільш чітко виявляється в механізмі салам (авансове фінансування). У договорі салам банк виступає замовником, коли надає виконавцю (підрядчику) грошову суму, рівну вартості товару, а виконавець зобов'язується поставити до певного терміну товар. Інакшими словами банк кредитує виконавця, а боргове зобов'язання, вважається виконаним після здачі банку виготовленого товару. Виходить, що не маючи товару, банк має боргове зобов'язання, яке не можна реалізувати. По ісламу борг не може бути предметом торгівлі.

Головним принципом договору салам є фактична наявність у банку необхідної грошової суми до моменту укладення договору. При цьому банк може вимагати надання виконавцем застави або поручительства. Основний інтерес банку в механізмі салам полягає в можливості придбання товару по піні нижче ринкової. Однак внаслідок авансового фінансування банк несе ризик здешевлення товару до моменту виконання клієнтом своїх зобов'язань. При невиконання умов договору у встановлений термін банк може зажадати заміни предмета договору.

Якщо виконавець яким-небудь образом виявиться неплатоспроможним, мусульманське право рекомендує не поспішати форсувати остаточні розрахунки. За затримку виконання контракту салам іслам забороняє стягувати штрафні санкції. Справа в тому, що виданий виконавцю аванс являє собою борг. У мусульманському праві у разі затримки виплати боргу забороняється збільшувати його розмір, оскільки збільшення боргових зобов'язань є рибой (лихварством).

Різновидом договорів підряду є истисна. Одночасно истисна є різновидом договору салам. Истисна відрізняється від салам тим, що в договорі истисна постачальником товару є не клієнт, а банк.

Плата за товар надається не у вигляді одноразової виплати до отримання товару, а по мірі виконання робіт виробником товару. Зобов'язання виконавця по истисна на відміну від салама не розглядається як боргове зобов'язання.

Основною перевагою истисни є можливість перерозподілу ризиків на тих, хто готовий їх прийняти з розрахунку на отримання прибутку, наприклад на банки.

Предметом договору истисна є виконання підрядчиком будівельних робіт, а також виробництво товару на замовлення. Отримавши замовлення від клієнта, банк укладає договір субпідряду з виготівником товарів і себе оплачує роботу. Прибуток виходить з різниці між ціною першого договору і ціною другого договору (договору субпідряду).

Іджара (лізинг). Договору иджара мають схожість з орендою і лізингом. Відповідно до договору одна з сторін (лизингодатель) придбаває і здає в оренду іншій стороні (лизингополучателю) рухоме або нерухоме майно на певний термін. Право власності на майно, яке є предметом лізингу, залишається у лизингодателя. Це вже не відносини кредитора і боржника, оскільки предметом договору служить матеріальний актив.

Договір иджара відрізняється від договору класичного лізингу тим, що договір лізингу набирає чинності з моменту його підписання, а договір иджара, як «реальний» договір набирає чинності в момент передачі майна. Лизингополучатель в договорі иджара може не вносити повну суму лізингових платежів, якщо об'єкт лізингу виявився непридатним до використання. Якщо розмір лізингових платежів залишається незмінним протягом всього терміну дії договору иджара, то лизингодатель зобов'язаний застрахувати об'єкт лізингу і сплачувати страхові внески.

Різновидом иджара в ісламській банківській справі є иджара ва иктина (лізинг з подальшим викупом). Відмінність від звичайного лізингу полягає в тому, що клієнт зобов'язаний викупити майно до кінця орендного періоду.

Ісламські правознавці убачили в рамках одного договору иджара ва иктина дві самостійні операції: лізинг і викуп лізингового майна. На їх думку, це породжує невизначеність (гарар). У результаті з'явився обов'язок передавати і приймати майно з переходом права власності. Передача майна може відбуватися шляхом дарування або продажу по залишковій вартості.

Питання для самопроверки:

Які попередники були у банків?

Як розвивалася банківська справа в античні часи?

Коли банки стали уперше виконувати функцію безготівкових розрахунків?

Чим займалися фахівці банківської справи - середньовічні міняйла?

Що являли собою жиробанки?

Як розвивалася банківська справа в Росії?

Коли з'явилася така важлива функція банків, як випуск кредитних грошей - банкнот?

Чим банкір відрізняється від рантьє?

Які функції виконують банки?

Які існують види кредитних установ і чим вони відрізняються?

Які функції виконує Центральний банк?

Які інструменти кредитногрошовий політики використовує в своїй діяльності Центральний банк?

Що означає поняття «достатність банківського капіталу»?

Як банки формують свої ресурси?

Які операції банків називаються активними?

Як діє механізм факторингу?

17. Що являє собою форфейтинг як сучасну форму

комерційного рефінансування?

18. Що розуміють під лізингом, як кредиті майном?

Хто є учасниками відносин траста, і як вони взаємодіють?

Які пасивні і активні операції виконують ісламські банки?

Що являють собою форми: кард хасан (безвідплатні позики) і амана (на умовах відповідального зберігання)?

Як ісламські банки використовують новий різновид мудараби - двухслойную мударабу?

Як функціонують інвестиційні методи фінансування мудараба і мушарака?

Як функціонують методи боргового фінансування: мурабаха, салам, истисна і иджара?

25. Чим договір иджара відрізняється від договору класичного лізингу? 26. У чому укладається основний інтерес банку в механізмі салам?

27. Чим договір истисна відрізняється від салам?

Література

Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» в ред. від 21 березня 2002 р. з изм. і доп.

Беккин Р. И. Ісламська економіка: між капіталізмом і соціалізмом // Питання економіки. 2007. № 10. С. 147-155.

Беккин Р. И. Ісламська економіка. Короткий курс / Р. І. Беккин.- М.: АСТ: Схід - Захід. 2008.

Голикова Ю. С., Хохленкова М. А. Банк Росії: організація діяльності: У 2-Х т.- М.: 2000.

Чи Гріщенко С. Безгрешни ісламські банки? // Вісник НАУФОР.- 2001. №10. С.63-64.

Гроші, кредит, банки: Підручник / Під ред. О. І. Лаврушина.- 2-е изд.,

перераб. і доп.- М.: Фінанси і статистика. 2004.

Журавлев А. Ю. Прінципи функціонування ісламських банків // Ісламські фінанси в сучасному світі. Економічні і правові аспекти.- М.: 2004. С.49-126.

Іслам: Енциклопедичний словник/ Під ред. Г. В. Мілославського і інш.- М.: Наука. 1991.

Кемпер М. Мусульманська етика і «дух капіталізму» // Ісламські фінанси в сучасному світі. Економічні і правові аспекти.- М.: 2004. С.38-48.

Міжнародні валютно-кредитні і фінансові відносини: Підручник / Під ред. Л. Н. Красавиной.- 3-е изд., перераб. і доп.- М.: Фінанси і статистика. 2005.

Нуруллина Г. Ф. Про етичні основи ісламського бізнесу // Проблеми соврем. економики.- СПб.: 2003. №2. С.148-151.

Організація діяльності Центрального банку: Учбова допомога / Під ред. Г. Н. Белоглазової, Н. А. Савинской.- СПб.: Изд-у СПбГУЕФ. 2000.

Петров А. В., Заріпов И. А. Ісламськиє банки: концепція, історія виникнення, сучасний стан і перспективи розвитку // Гроші і кредит.- М.: 2002. №10. С.51-55.

Поляків В. П., Моськовкина Л. А. Структура і функції центральних банків: зарубіжний опит.- М.: Инфра-М. 1996.

Потапов А. Секрети ісламського банкинга // Валютний спекулянт.- М.: 2003. №8. С.26-29.

Фінансово-кредитний енциклопедичний словник / Під общ. ред. А. Г. Грязновой.- М.: Фінанси і статистика. 2004.

www.iimes.ru;

www.iran.ru Пасивні операції комерційного банку: поняття, значення, види.:  Пасивні операції комерційного банку: поняття, значення, види.: За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси. Суть їх складається в залученні різних видів внесків, отриманні кредитів від інших банків, емісії власних цінних паперів, а також проведенні інакших операцій, внаслідок яких
Пасивні операції комерційного банку: Пасивні операції комерційного банку - це діяльність банку по:  Пасивні операції комерційного банку: Пасивні операції комерційного банку - це діяльність банку по акумулюванню власних і залучених коштів з метою їх розміщення. Призначення операцій комерційного банку складається в наступному: · забезпечення ресурсами діяльності банку; ·
Пасивні операції комерційного банку: Під пасивними розуміються такі операції банків, внаслідок яких:  Пасивні операції комерційного банку: Під пасивними розуміються такі операції банків, внаслідок яких відбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться на пасивних рахунках. Пасивні операції грають важливу роль для комерційних банків. Саме з їх допомогою банки придбавають
18. Пасивні операції комерційних банків. Власні кошти:  18. Пасивні операції комерційних банків. Власні кошти банків. Не депозитні джерела залучення ресурсів.: ПО - це ресурси банку. Саме ПО значною мірою зумовлюють умови, форми і напрям використання ресурсів. Під ПО пон-ця операції КБ, внаслідок яких відбувається збільшення ден. коштів, нах-ця на касових рахунках в частині
Пасивні операції комерційних банків.: За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси. Суть їх:  Пасивні операції комерційних банків.: За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси. Суть їх складається в залученні різних видів внесків, отриманні кредитів від інших банків, емісії власних цінних паперів, а також проведенні інакших операцій, внаслідок яких
4. Пасивні операції комбанков: Пасивні операції - по залученню коштів в банк і формування його:  4. Пасивні операції комбанков: Пасивні операції - по залученню коштів в банк і формування його ресурсів. Пасивні операції: - залучення коштів на розрахункові і поточні рахунки - позики від ЦБ - відкриття рахункових рахунків громадян і організацій - Випуск ЦБ - позики, отримані від
3.1. Пасивні операції банку.: Пасивні операції банку - це операції по мобілізації коштів.:  3.1. Пасивні операції банку.: Пасивні операції банку - це операції по мобілізації коштів. Кошти, отримані внаслідок пасивних операцій, є основою подальшої банківської діяльності. Активні операції банків - операції по розміщенню коштів. Результатом