На головну сторінку   Всі книги

Пасивні операції

операції по залученню коштів в банки, формуванню ресурсів останніх. Значення пасивних операцій для банку велике.

У умовах ринкової економіки особливу важливість придбаває процес формування банківських пасивів, оптимізація їх структури і в зв'язку з цим якість управління всіма джерелами грошових коштів, які утворять ресурсний потенціал комерційного банку.

Очевидно, що стійка ресурсна база банку дозволяє йому успішно провести позикові і інакші активні операції. Тому кожний комерційний банк прагне нарощувати свої ресурси.

Рис. 20.1. Структура основних операцій комерційного банку

До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові і поточні рахунки юридичних і фізичних осіб; відкриття термінових рахунків громадян, підприємств і організацій; випуск цінних паперів; позики, отримані від інших банків, і т. д.

Всі пасивні операції банку, пов'язані із залученням коштів, в залежності від їх економічного змісту діляться на:

- депозитні, включаючи отримання міжбанківських кредитів;

- емісійні (розміщення паїв або цінних паперів банку).

Ресурси банку складаються з позикових коштів і власного капіталу. Власний капітал - це кошти, належні безпосередньо банку, на відміну від позикових, які банк залучив на час. Особливість власного капіталу банку в порівнянні з капіталом інших підприємств полягає в тому, що власний капітал банків становить приблизно 10%, а на підприємствах - біля 40-50%. Незважаючи вагою невелику питому, власний капітал банку виконує декілька життєво важливих функцій.

Захисна функція. Значна частка активів банку (приблизно 88%) фінансується вкладниками. Тому головною функцією акціонерного капіталу банку і прирівняних до нього коштів є захист інтересів вкладників. Захисна функція власного капіталу означає можливість виплати компенсації вкладникам у разі ліквідації банку. Власний капітал дозволяє зберігати платоспроможність банку шляхом створення резерву активів, що дозволяють банку функціонувати, незважаючи на загрозу появи збитків. Важливо мати на увазі, що велика частина збитків банку покривається не за рахунок капіталу, а поточних активів. На відміну від більшості фірм збереження платоспроможності банку забезпечується частиною власного капіталу. Банк вважається платоспроможним поки залишається незайманим акціонерний капітал, т. е. поки вартість активів рівна сумі зобов'язань, за вирахуванням незабезпечених зобов'язань плюс його акціонерний капітал. Однак такий підхід існував не завжди. З історії Росії відомо, що комерційний банк в кінці XIX в. міг вважатися неспроможним, якщо його капітал скорочувався до розміру, при якому він повинен був припинити свою діяльність згідно з статутом, або при відсутності в статуті особливої вказівки - якщо капітал його скорочувався на 1/3.

Тема захисної функції капіталу банку особливо актуальна сьогодні, оскільки в нашій країні, з одного боку, ще не створена ефективна система страхування депозитів; з іншою - нестабільна економічна ситуація, різке зростання конкуренції в банківському секторі, проведення агресивної банківської політики при відсутності адекватної інформаційної бази, нерідко відсутність професійних знань у частини банкірів і інші негативні чинники приводять до банківських банкрутств і втрати вкладниками своїх коштів. Тому для нашої країни наявність власного капіталу є першою умовою надійності банку.

Оперативна функція. Для початку успішної роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання землі, будівель, обладнання, а також створення фінансових резервів на випадок непередбачених збитків. На ці цілі використовується також власний капітал.

Регулююча функція. Крім забезпечення фінансової основи для операцій і захисту інтересів вкладників, власні кошти банків виконують також регулюючу функцію, яка пов'язана з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також із законами і правилами, що дозволяють державним органам контролювати операції, що проводяться.

Структура банківських ресурсів окремих комерційних банків залежить від міри їх спеціалізації або, навпаки, універсалізація, особливостей їх діяльності, стану ринку позикових ресурсів і інш.

Наприклад, універсальні комерційні банки, що здійснюють переважно операції по короткостроковому кредитуванню, як основний вигляд залучених ресурсів використовують короткострокові депозити, а інвестиційні банки - купівлю цінних паперів, спеціальні цільові фонди держави і акціонерних компаній і підприємств, призначені для капітальних вкладень, довгострокові позики, отримані від інших кредитних і фінансових інститутів. Не виключено, що по мірі розвитку і розширення діяльності комерційних банків вони і самі будуть створювати собі ресурси, надаючи найбільш надійним клієнтам довірчі кредити шляхом зарахування суми позик на рахунки таких клієнтів. Подібні операції повинні провестися тільки при умові дотримання ліквідності банку.

Структура власних коштів банку неоднорідна по якісному складу і змінюється протягом року в залежності від ряду чинників, зокрема від характеру використання прибутку, що отримується банком.

Статутний капітал російських банків формуються в основному за рахунок коштів, що поступають в оплату акцій (акціонерний банк). При цьому капітал може формуватися не тільки за рахунок внесків грошових коштів, але і матеріальних і нематеріальних активів, а також цінних паперів третіх осіб.

Аналіз практичних даних свідчить, що в деяких банках на частку матеріальних активів банків доводилося до 70% суми статутного капіталу, що значно скорочувало можливості банку по його використанню як ресурс кредитування і знижувало його платоспроможність і ліквідність. Аналогічна ситуація виникала при значній частці нематеріальних активів в статутному капіталі банку.

У останні роки у банків збільшується частка іноземної валюти (РФ, що перераховується в рублевий еквівалент по курсу ЦБ на дату підписання засновницького договору) в складі грошових коштів, створюючих статутний капітал, а також цінних паперів, що мають ринкову котировання і не емітовану вносителем.

Власний капітал банку - основа нарощування об'ємів його активних операцій. Тому для кожного банку надзвичайно важливо знаходити джерела його збільшення. Ними можуть бути: нерозподілений прибуток минулих років, включаючи резерви банку; розміщення додаткових випусків цінних паперів або залучення нових пайовиків.

Управління власним капіталом грає важливу роль в забезпеченні стійкості пасивів і прибутковості банків. Одним з способів управління власним капіталом банку є дивідендна політика. У умовах фінансової нестабільності і нерозвиненості фондового ринку багато які російські банки забезпечують зростання власного капіталу шляхом накопичення прибутку. Капіталізація дивідендів нерідко самий легкий і спосіб, що найменше дорого коштує поповнити акціонерний капітал. Разом з тим ряд банків визначили, що курс їх акцій залежить від рівня дивідендів, що виплачуються, т. е. зростання дивідендів веде до зростання курсу акцій. Таким чином, висока прибутковість акцій полегшує нарощування капіталу за допомогою продажу додаткових акцій.

Великі банки широко використовують емісію акцій як ефективний спосіб залучення грошових ресурсів. Комерційні банки емітують як прості акції, так і привілейовані (безстрокові, з обмеженим терміном, конвертовані в прості). Привілейовані акції як об'єкт інвестицій пов'язані з меншим ризиком, ніж прості, але і рівень дивідендів по них нижче середнього рівня дивідендів, що виплачуються по простих акціях. Частка привілейованих акцій в капіталі банку набагато нижче, ніж простих. Нерідко російські банки виплачують своїм співробітникам річні премії у вигляді привілейованих акцій. Попит на останні на ринку надто низький, оскільки великі інвестори вважають за краще брати активну участь в управлінні банком (що дає їм володіння простими акціями). Але вирішити цю проблему можна, випускаючи в достатній кількості конвертовані привілейовані акції. Стабілізація економічної ситуації в країні очевидно вплине на зростання попиту на надійні довгострокові інструменти, в тому числі привілейовані акції.

Великі банки з хорошою репутацією мають можливість розміщення своїх акцій на фондовому ринку і, маніпулюючи курсом акцій і визначаючи рівень дивідендів, проводять ефективні операції з метою видобування додаткового прибутку. Для невеликих банків можливості мобілізації додаткових ресурсів за допомогою випуску акцій істотно утруднені. Дешевше і вигідніше залучити ресурси вкладників, ніж нарощувати власний капітал.

У зарубіжній практиці для збільшення власного капіталу широко поширений випуск облігацій. Зростаючий банк постійно випробовує потребу в довгостроковому капіталі для фінансування свого зростання і може вважати за краще мати боргові зобов'язання в структурі свого капіталу. Ця потреба покривається шляхом рефінансування викупу облігацій, по яких закінчується термін позики за рахунок нового випуску облігацій. У нашій країні дана практика поки не знайшла широкого поширення.

Залучені кошти поміщаються переважаючу в структурі банківських ресурсів. У світовій банківській практиці всі залучені кошти за способом їх акумуляції ділять на депозити і інші залучені кошти. Основну частину залучених коштів комерційних банків складають депозити.

Важливо відмітити, що внески приймаються тільки банками, що мають таке право відповідно до ліцензії Банку Росії. Право залучення у внески коштів громадян надане банкам, з дати реєстрації яких пройшло не менш двох років. Залучення коштів у внески оформляється договором в письмовій формі в двох примірниках, один з яких видається вкладнику. Банки забезпечують збереження внесків і своєчасність виконання своїх зобов'язань перед вкладниками.

Інші залучені кошти - це ресурси, які банк отримує у вигляді позик, або шляхом продажу на грошовому ринку власних боргових зобов'язань. Вони відрізняються від депозитів тим, що придбаваються на ринку на конкурсній основі. Ініціатива їх залучення належить самому банку. Користуються ними переважно великі банки. Звичайно це значні суми, внаслідок чого відповідні операції вважаються оптовими.

Сучасна банківська практика характеризується великою різноманітністю внесків (депозитів) і, відповідно, депозитних рахунків:

- депозити до запитання;

- строкові депозити;

- ощадні внески;

- внески в цінні папери.

Депозити можна також класифікувати по термінах, категоріях вкладників, умовах внесення і вилучення коштів, відсотках, що сплачуються, можливості отримання пільг по активних операціях банку і т. д. Пасивні розрахункові рахунки: До пасивним розрахунковим відносяться наступні рахунки:«Розрахунки по:  Пасивні розрахункові рахунки: До пасивним розрахунковим відносяться наступні рахунки:«Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках»;«Розрахунки по довгострокових кредитах і позиках»;«Розрахунки по податках і зборах»;«Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпеченню»;«Розрахунки з персоналом по
Пасивні операції центральних банків.: До основних пасивних операцій центральних банків відносяться: емісія:  Пасивні операції центральних банків.: До основних пасивних операцій центральних банків відносяться: емісія банкнот, прийом внесків комерційних банків і казначейства, формування власного капіталу. Найбільша питома вага (40-85% від всіх пасивів) доводиться на емісію банкнот -
Пасивні операції комерційного банку: поняття, значення, види.:  Пасивні операції комерційного банку: поняття, значення, види.: За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси. Суть їх складається в залученні різних видів внесків, отриманні кредитів від інших банків, емісії власних цінних паперів, а також проведенні інакших операцій, внаслідок яких
69 Пасивні операції комерційного банку: Пасивні операції комерційного банку - це діяльність банку по:  69 Пасивні операції комерційного банку: Пасивні операції комерційного банку - це діяльність банку по акумулюванню власних і залучених коштів з метою їх розміщення. Призначення операцій комерційного банку складається в наступному: · забезпечення ресурсами діяльності банку; ·
18. Пасивні операції комерційних банків. Власні кошти:  18. Пасивні операції комерційних банків. Власні кошти банків. Не депозитні джерела залучення ресурсів.: ПО - це ресурси банку. Саме ПО значною мірою зумовлюють умови, форми і напрям використання ресурсів. Під ПО пон-ця операції КБ, внаслідок яких відбувається збільшення ден. коштів, нах-ця на касових рахунках в частині
Пасивні операції комерційних банків.: Пасивні операції - це такі операції банків, внаслідок яких:  Пасивні операції комерційних банків.: Пасивні операції - це такі операції банків, внаслідок яких відбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться на пасивних рахунках або активно-пасивних рахунках в частині перевищення пасивів над активами. Пасивні операції грають важливу роль
ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ. ЕМІТОВАНИЙ ФОНД БАНКІВСЬКОГО:  ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ. ЕМІТОВАНИЙ ФОНД БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ.: з 1. Форми банківської емісії коштів звертання. з 2. Акцепт-аваль. з 3. Банкнотна емісія. з 4. Кредит і кризи. з 5. Депозитно-чекова емісія. з би. Взаємозалежність між активними і пасивними операціями. з 7. Які банки є