Головна   Всі книги

Програми й інформаційні системи керування фінансовими потокам

Табличні процесори

Дотепер більшість підприємств і організацій для автоматизації бізнесів-процесів керування фінансовими потоками використовують програму Excel і інші табличні процесори.

Формати і регламент заповнення таблиць створюються поступово, виходячи з інформаційних потреб зацікавлених користувачів.

Переваги простоти застосування таких програмних засобів урівноважені недоліками, зв'язаними з низькою оперативністю обміну інформацією між учасниками процесу і надання звітності, слабким захистом від збоїв, дублюванням даних. Саме по собі використання табличного процесора не заважає системно контролювати, наприклад, надходження і платежі, а також формувати оперативну і квартальну казначейську звітність. Однак такий підхід обмежений обсягами платежів порядку 250 - 300 млн руб. на місяць і припускає значні витрати часу на підтримку даних в актуальному стані.

Табличний процесор MS Excel входить складовою частиною в програмний пакет Microsoft Office відповідної версії. Як і більшість додатків, що входять у пакет Microsoft Office, табличний процесор має властивості OLE-сервера, що значно розширює можливості його застосування для створення інформаційних систем по обробці цінних паперів [Пикуза, Геращенко, 2007].

15) Microsoft Excel - календар - ПІ

f

| Файл Виправлення Вид Вгтдака Форнат Сервіс Дамле Вікно Стравна Веедите волро: .- 5 X

У6 - ft Період

А в С D Е

1 Період початок 01.01.2007 0 00 00

2 Період кінець 01.01.2008 О. ОО. ОО

3 Бізнес одиниця Цукрова компанія

4 Сценарій Основний

5 Рахунок 50

6 Період

7

а

9 Тип Об'єкт Нацмен

01 01 2007 0 00 00 04 01 2007 0 00 00 30 01 2007 0 00 00 31 01 2007 0 00 00

Надходження S0 000 88 500 41 000

Кредити 90 000

10 Кредитна пінія 1 90 ТОВ

11 Продукти 88 500

12 Вапно 5 900

13 Цукор білий 29 500

14 Цукор рафінад 53 100

15 Розміщення коштів 41 000

10 Депозит 1 41 000

17 Платежі -45135 -45 135 -40 000 4 990

18 Кредити

19 Кредитна пінія 1

20 Розміщення коштів 40 000

21

22

23 Депозит 1 40 000

Сировина і матеріали -45135 -45 135

Бельтинг -12 980 -12 980

24 Бензин -2 478 -2 478

25 Вапняний камінь -6 490 -6 490

26 Канцтовари -1 180

27 Кокс -3 7'7 -3 717

28 Буряк цукрова -19 470 -19 470

29 Трудові ресурсь -3 810

30 ІТП -320

31 Произ. фахівці -3 490

32 Разом: 44 865 -45135 48 500 36 010

і з

> і |\Лист1/Лист2 /Листз / | *

I > !

Рис. 5.9. Фрагмент касового бюджету

На мал. 5.9 приведений фрагмент касового бюджету, сформованого в середовищі табличного процесора MS Excel. Найбільш коштовною якістю використання табличного процесора для автоматизації бізнесів-процесів є нагромадження інформації в структурованій формі і можливість створення щодо простих автоматизованих систем, що надалі можуть використовуватися як робочий прототип для більш могутніх інформаційних систем, розроблювальних на основі більш прогресивних програмних продуктів.

Електронна пошта

Електронна пошта (E-mail) відноситься до одному з найстарших сервисов Інтернету. В даний час електронна пошта залишається зручним коштом обміну діловою і приватною інформацією. Сучасні інтернет-оглядачі часто містять у якості структурної складової програму роботи з електронною поштою. Наприклад, до складу пакета Internet Explorer 3.0 включена програма Internet Mail, що надає великі можливості роботи з електронною поштою.

Програми електронної пошти часто використовуються для встановлення електронних комунікацій між учасниками територіально розподіленої системи керування фінансовими потоками. Програмне забезпечення на базі електронної пошти використовується як програмне наповнення інформаційної системи для автоматизації бізнесів-процесів у компаніях і керування фінансовими потоками в державних казначейських структурах. Це дозволяє учасникам працювати незалежно від її поточного місця розташування. Найпростіші процедури переадресації дають можливість вирішувати проблему заміщення функцій фінансового менеджера у випадку його тимчасової відсутності.

Прикладом може служити використання електронної пошти в системах комунікацій державного і муніципального казначейств Росії.

Схема корпоративної електронної пошти, що використовується казначейством, представлена на мал. 5.10.

Обмін поштовими повідомленнями здійснюється в захищеному режимі з застосуванням електронного підпису.

Для вибору поштової програми варто скористатися рейтинговими показниками, за допомогою яких можна провести многокритериальную оцінку планованої до застосування електронної пошти і використовувати отримані результати в розроблювальній інформаційній системі.

При роботі в електронній пошті в казначействі звичайно дотримують наступних критеріїв:

швидкість обміну інформацією з електронної пошти;

забезпечення необхідного рівня таємності переписування;

антивірусні можливості;

документування результатів обміну повідомленнями;

зручність інтерфейсу;

Рис. 5.10. Схема електронної пошти корпоративного казначейства

Світ поштових програм відрізняється тим, що поділяється на два болишх класи - поштові сервиси, убудовані в Інтернет- оглядачі, і автономні поштові клієнти.

І ті й інші мають переваги. До основних достоїнств убудованих програм варто віднести їхню безкоштовну установку і недороге обслуговування. Але використовувати їх для передачі інформації про грошові потоки недоцільно з погляду економічної безпеки. Тому подібний клас програм з розгляду виключається.

До достоїнств автономних поштових програм можна віднести наступні:

настроювання автономної програми дозволяє вести обмін за правилами клієнта з необхідними зручностями;

застосування декількох адрес електронної пошти простіше здійснити в автономній програмі;

вхідний трафик автономної програми значно менше, ніж трафик сервісного сайта;

настроювання антиспама ефективніше в окремій поштовій програмі;

інфраструктура спеціалізованого програмного продукту і можливості його цільового настроювання роблять роботу більш ефективної.

Для установки і супроводу автономних програм попередньо буде потрібно вибрати провайдер інтернет-послуг і визначити в договорі на обслуговування необхідні умови таємності. Також можна одержати рекомендації з застосуванню конкретного різновиду електронної пошти.

В даний час виділяється 10 основних поштових програм, чи поштових клієнтів:

Outlook Express 6.0;

Outlook 2007;

The Bat! 3.62 PRO;

Mozilla Thunderbird 1.5;

KMail 1.8.2;

Besky! 2.24.02;

PocoMail 4.0;

Evolution 2.4.0;

Opera М2 8.50;

Incredi Mail Xe.

Основні характеристики поштових клієнтів зведені в табл. 5.3.

Усі поштові програми працюють із протоколами POP і IMAP у мережах передачі даних.

Корпоративний сектор економіки працює головним чином із програмами Outlook і Evolution. Це порозумівається сполученням у зазначених прикладних програмних продуктах як безпосередньо поштових, так і ділових сервісних функцій. Інтегрування в одній системі поштового клієнта й органайзера виявилося дуже затребуваним у бізнесі-середовищі.

Таблиця 5.3. Характеристики поштових програм

Перечні, ха ракгерме пік

Ідентифікатори почтовик програм \0

і й -: amp;

Я *

w - з

ь

с S Я ?

sa ь- л Ч

г- f'і Е

IS

i-і

- ^ in ^ гч VS id I- V,o

1 ч

23 гч про

О- -+ 2

S -

г -7

И рч ҐЧ

S

ті

ПРО " Incredi Mail Хе

Windows

Linux

BSD

Mac OS X Безкоштовний / OpenSourse

HTML-движок

HTM L-редактор

Попереднє завантаження заголовків повідомлень

Перевірка російської орфографії на ходу

Розширення

Скини

Автоматична навчальна фільтрація спама +

+/-

Trident

+

*

+ +

Trident

+

+

+ +

Без

назви

+

+

**

+

*

*** +

+

+

+

+/+

Gecko

+

+

**

+

+

+ +

+/+

К-HTML

+

+

+

+

+ +

- 1-

/

Trident

+

+

+ +

Trident

+

+

**

+ +

+

+/+

Gecko

+

+

+

+ +

+

+

+

+/-

Presto

+

+ +

Trident

+

*

+

*

Віртуальні папки

Роздільні папки

для облікових

записів/обшая

група папок

NTTP

RSS

Безпека HTML

Шифрування

повідомлень

Повна підтримка кирилиці

Швидкі шаблони (макроси)

Бібліотека смайликов Цитування за допомогою инициалов -/ + +

+

+

* +

- /+

+

*

+

+

+ +

+/-

*

*

+

+

+

+

+ +

+/+

+

+

+

*

+

*

+ -/+

+

+

+

+ +/-

+ -/+

+

+

+

+

+ +

- /+

+

+

+

+

+ +

- /+

+

+

+

+

+ -/+

+

Довільні

кольору для в ровней цитування + * + + +

Спливаючі

повідомлення про нові повідомлення * + + + + - + - + +

Автодозвон + + + - - + + - - -

Час першого старту, сек 2-3 3-5 3-5 5-7 2-3 2-3 3-5 5-7 3-5 5-7

Витрата оперативної пам'яті, Мб 20-25 30-40 30-40 30-50 30-50 12-15 16-23 60-80 20-25 30-50

Програма Bat! також користається заслуженою популярністю в офісних колах, оскільки має можливість працювати як поштовий сервер усередині ЛВС компанії.

Зі згаданих поштових програм багатофункціональними є Outlook і Evolution. Більш незащищенни від спама і вірусів є Outlook і Outlook Express, більш захищеними від вірусів - Bat! і Evolution.

Банки-клієнти

Однієї з основних функцій казначейства є організація роботи з банками для проведення різного роду грошових платежів. Доставка платіжних доручень і іншої інформації їхнього офісу компанії в банк за допомогою фельд'єгерського зв'язку стрімко і безповоротно іде в минуле. У сучасному бізнесі-співтоваристві обмін інформацією з банками провадиться по системі банк - клієнт.

Система банк - клієнт представляє комплекс програм, призначених задовольняти наступним вимогам при обміні інформацією з банками:

здійснювати всі розрахункові операції, як у карбованцях, так і у валюті (переклад, покупка, продаж, обов'язковий продаж) прямо з чи офісу іншого місця без залучення кур'єрів і відвідування банку;

цілодобово одержувати поточне виписки разом із усіма документами в розширеному форматі, довідники банків і курсів валют по будь-якому зручний для клієнта каналу зв'язку;

працювати з тими самими банківськими документами зі значно вилучених друг від друга робочих місць у будь-який час доби;

уникнути помилок і повернення документів - система вже при введенні документа в офіс клієнта повинна визначити невірність його заповнення і підказати правильне рішення;

забезпечити внугриофисную автоматизацію - архіви всіх документів і виписок повинні зберігається в зручному для перегляду вцце;

інтерфейс із сучасними бухгалтерськими інформаційними системами (імпорт платежів з бухгалтерської системи в систему банк - клієнт);

відповідати самим твердим вимогам безпеки - дії будь-якого користувача, як у клієнта, так і в банку, фіксуються в журналах, весь обмін даними між клієнтами і банком шифрується, підпис електронних документів здійснюють особи, зазначені в банківських картках, сучасними коштами криптозащити.

Сучасні інформаційні системи клієнт - банк дозволяють організувати роботу розрахункових підрозділів компанії в такий спосіб:

здійснювати всю роботу з банком безпосередньо зі свого офісу, підготовляти і передавати в банк карбованцеві і валютні платіжні документи;

у будь-який час оперативно вццеть залишки і виписки по ваших рахунках;

одержувати довідкову банківську інформацію (перелік здійснюваних банківських операцій, курси валют і т.д.), обмінюватися повідомленнями з банком;

вести архіви платіжних документів і виписок;

здійснювати обмін фінансовою інформацією (імпорт документів, експорт виписок) із загальноприйнятими бухгалтерськими системами (1C, Вітрило, Галактика, Инфо-бухгаттгер, Турбо-бухгатттер, Бест - 2000 і ін.).

Використання систем банк - клієнт дозволяє:

скорочувати транспортні витрати;

підвищувати оперативність роботи з банком і скорочувати кількість помилок;

оптимизировать робочий час співробітників бухгалтерії;

збільшувати безпека і конфцценциальность обміну інформацією з банком.

Розвиті системи банк - клієнт дозволяють виконати наступні дії:

підтримку будь-яких систем комунікації (у тому числі по протоколі TCP/IP), наявність власної транспортної підсистеми;

підтримку будь-яких систем криптозащтги (у тому числі Криптопросер, Сигнал-Кому (продукти: криптобиблиотека Message Pro і сервер сертифікації Notary PRO), Lan Crypto, Верба-OW, Крипто-Си);

абсолютну гнучкість системи: додавання/зміна форм уведення/редагування і друкованих форм документів, вцца екранів, іконок, панелей інструментів, правил введення і редагування, користувачів, меню, підключення довідників, правил їхньої реплікації і т.д.;

настроювання довільного життєвого циклу будь-якого документа і його статусів, адаптацію системи статусів відповідно системам комунікації і криптозащити;

забезпечення внутрісистемного предметно-ориентированного мови програмування - гнучкість завдання правил контролю документів, прив'язок до бухгалтерських систем, АБС і іншим обліковим базам даних;

вилучене відновлення клієнтських частин - підтримка масовості впровадження системи;

звичний і зручний Windows-інтерфейс.

Форма і вцц робітника місця клієнта (включаючи екранне меню) створюються в банку. Клієнт одержує готове робоче місце, що він може змінювати в межах заданих банком повноважень. Робота клієнта обмежується тільки введенням документів і, при необхідності, імпортом/експортом даних з бухгалтерськими програмами, а також переглядом повідомлень, що надійшли з банку. Імпорт/експорт даних може здійснюватися убудованими чи зовнішніми процедурами в будь-які формати. Імпорт здійснюється з одночасним контролем імпортованих даних (наприклад, на реквізити банку і ключ рахунка). У різних клієнтів можуть бути як різні меню, так і різні довідники, шаблони і бази, що автоматично реплицирует система. Кількість, взаємозв'язок і вцц довідників проектується в банку, причому кожен клієнт може мати будь-як кількість иццивццуальних довідників.

Інсталяція подібних систем звичайно реалізується у вцце трьох частин - інсталятора банківської частини, генератора клієнтської частини в банку й інсталятора клієнтської частини в клієнта, що розвертає клієнтське місце, підготовлене в банку.

Установка системи вимагає дотримання умов:

комп'ютера з операційними системами Windows ХР, Vista або їх емуляторами;

не менш 5 Mb вільного дискового простору;

зовнішніх носіїв (дисковод, флешка);

телефонної лінії і модему, або постійного каналу зв'язку з чи Інтернетом мережею Х.25.

На російському ринку дистанційного банкинга для обслуговування юрццических осіб клієнти компанії можуть вибирати з трьох вццов рішень:

офлайновий дистанційний банкинг;

интернет-банкинг;

банкинг на мобільній платформі.

Перше рішення - це традиційні системи банк - клієнт, що вперше стали застосовуватися в Росії на початку 1990-х рр. До особливостей систем цього типу відноситься необхідність установки на комп'ютер компанії програмного забезпечення, так називаного "товстого клієнта". Програмне забезпечення виконує функції переміщення інформації, її захисту, а також інтерфейсу для бухгалтерських систем клієнта. Найчастіше для передачі даних у банк і назад компанії не користаються Інтернетом, а проводять з'єднання за допомогою "ключів" електронно-цифрового підпису через модемний пул банку. Вся інформація, який клієнт обмінюється з банком, приходить і іде в зашифрованому вцце. При цьому застосовуються кошти захисту інформації, установлені на робочому місці клієнта.

Онлайновие системи - з так називаним "тонким клієнтом" - не вимагають установки спеціального програмного забезпечення. Клієнт одержує доступ до інформації, що зберігається на центральному сервері банку, через інтернет-браузер за допомогою "ключів" електронно-цифрового підпису. Усе, що потрібно зробити клієнту для керування рахунком, це зайти на спеціальне посилання на сайте банку і скористатися "ключами" для входу в систему. Саме це розходження визначає ступінь мобільності при роботі з банком: перший варіант прив'язує керівника підприємства до комп'ютера, на якому встановлене клієнтське програмне забезпечення, у той час як другий варіант дозволяє одержати доступ до свого рахунка навіть з інтернет-кафі.

Третій вцц рішення - системи на мобільній платформі. Це різновид онлайнового банкинга, що дозволяє власникам компанії керувати рахунком з кишенькових персональних комп'ютерів (КПК) і коммуникаторов. На цьому пропозиції виробників систем дистанційного банкинга для юридичних осіб вичерпуються: користатися тим спектром пропозицій, що доступний фізичним особам, компанії не можуть технічно. Повноцінне керування рахунком через call-центр, sms-сервіс чи банку через WAP (Wireles Application Protocol) для юридичної особи неможливо. На відміну від фізичних осіб компанії роблять платежі по так називаних вільних реквізитах, тобто вони можуть переводити кошту куца завгодно на величезну кількість різних рахунків. Число реквізитів при цьому спинком велико, щоб можна було вводити їх із клавіатури мобільного телефону.

Call-центр, sms- і WAP-банкинг компанії можуть використовувати тільки в якості інформаційних сервисов. Наприклад, зараз деякі банки починають упроваджувати систему оповіщення клієнтів про надходження коштів на їхні рахунки. Власник чи компанії, по його рішенню, інша людина в компанії будуть одержувати sms-сообщения на свій мобільний телефон. Клієнт зможе сам вирішувати, які фільтри для повідомлень виставити: наприклад, він може одержувати повідомлення тільки про кредитні операції, чи тільки про дебетовий, чи повідомлення про переклад на рахунок сум понад 1 млн руб. В активно працюючої компанії дуже багато платежів, контролювати які не має змісту.

Ділова практика свідчить про тенденцію клієнтів до "схуднення". За словами банкірів, компанії, що тільки зараз починають установлювати системи дистанційного банкинга, у 90% випадків вибирають системи з "тонким клієнтом". Головна причина - простота установки і зручність використання. Однак, за словами виробників, офлайновие системи дистанційного банкинга теж мають право на існування і затребувані ринком. Є дві причини, по яких компанії продовжують користатися "товстим клієнтом". По-перше, коли компанія з технічних причин не має доступу в Інтернет, по-друге, деякі бізнесмени усе ще не сприймають Інтернет як середовище для фінансових трансакцій.

Часте використання системи "товстий клієнт" виправдано ще і тим, що бухгалтерія великої компанії, у якої недостатньо сильний Ит-департамент, нерідко свідомо не має доступу в Інтернет, щоб максимально знизити ризик занести в систему який- нибудь вірус.

Зручність використання системи "тонкий клієнт", що обумовлює їхню популярність серед юридичних осіб, зв'язано з відсутністю необхідності технічної підтримки системи: немає програмного забезпечення - немає і поломок у системі. Банки прагнуть використовувати інтернет-технології, скорочуючи свої витрати на технічну підтримку програмного забезпечення, що вони встановлюють у клієнтів.

Онлайновие системи також дозволяють великим холдингам вести моніторинг і фінансовий контроль дочірніх структур у рамках холдингу. При використанні онлайн-системи працювати в ній можуть одночасно кілька людей, що знаходяться на великій відстані друг від друга. Якщо головна компанія, що має кілька заводів і дочірніх підприємств, хоче контролювати всі трансакції, то інтернет-технології дуже спрощують їй роботу. У цьому змісті інтернет-система з використанням технологій "тонкого клієнта" може забезпечити підтримку банком великих корпоративних клієнтів з територіально вилученими підрозділами.

З погляду можливості пропажі інформаційної бази у випадку форсу-мажору онлайновие системи надійніше офлайнових. Якщо в клієнта встановлена система "товстий" банк - клієнт, уся база даних зберігається в нього в комп'ютері. Якщо він користається системою "тонкий" банк - клієнт, база даних зберігається на сервері банку. Це в багато разів надійніше: у банку існує відповідна процедура дублювання інформації. Таким чином, гарантій, що у випадку чи мажору зараження вірусом клієнтського комп'ютера (навіть при відсутності доступу в інтернет-комп'ютер може бути заражений, наприклад, через звичайну флеш- карту) інформаційна база збережеться, при використанні "тонкого клієнта" набагато більше.

Проблема антивірусного захисту прямо зв'язана з використанням типів програмно-апаратного забезпечення, що підтримує інформаційний обмін. Найбільш захищені коммуникатори і КПК - для них вірусів ещз просто не написано, і поки існує зовсім небагато вірусів, що можуть вразити ці кошти зв'язку. Фахівці затверджують, що з погляду проникнення в систему ззовні офлайновие й онлайновие системи практично однаково безпечні. Зламати систему дуже складно. Якщо брати співвідношення вартості цієї операції і вигоди, що одержує від її зловмисник, це нерентабельна задача. Справа в тім, що у випадку застосування систем "тонкий" банк - клієнт банки можуть установлювати ліміти активності по сумах, виходячи з вимог безпеки. Це забезпечує захищеність клієнта від зовнішнього проникнення в систему тому що, як правило, ліміти не покривають витрат хакера на злом системи. Однак, на думку ряду аналітиків, система "товстий" банк - клієнт безпечніше, ніж система, що працює в Інтернету. Вона надійніше з погляду стійкості до атак зловмисників ззовні.

За даними керування методології ризиків Банку Росії, серйозних випадків хакерских зломів систем дистанцинного банкинга в Росії поки не було. Усі зловживання і шахрайства, що відбуваються в компаніях, зв'язані з банальною чи крадіжкою копіюванням кодів доступу в клієнта. У тому числі і співробітниками компанії. З погляду проникнення ззовні у всіх систем дистанційного банкинга, що існують на ринку, ризики приблизно однакові. Тому визначальним фактором виступає скоріше те, як працює комплекс організаційно-технічних заходів, що забезпечує безпеку систем, встановлених у банку.

Надійність защети від злому серйозно залежить від обстановки в компанії. За словами банкірів, яка б система ні стояла - з "товстим" чи "тонким клієнтом", компанія повинна серйозно відноситися до питань інформаційної безпеки і стежити, щоб коди доступу в систему були недосяжні для співробітників. Більшість опитаних банків підтверджують, що атаки на системи дистанційного банкинга, викрадення і копіювання "ключів" майже завжди проводять працівники компанії-клієнта через несерйозне відношення топ-менеджменту до цієї інформації.

"Ключі" електронно-цифрового підпису для доступу до систем можуть зберігатися як на паперових, так і на електронних носіях, наприклад на дискеті. Відповідно до регламентів банків з метою безпеки "ключі" створюються на термін від напівроку до 14 місяців, а потім міняються на нові. Банкіри радять у випадку появи яких-небудь сумнівів у "ключах" негайно їх заблокувати, генерувати нову пару "ключів" і зареєструвати її в банку, послугами дистанційного банкинга якого користається ця компанія.

Для вибору системи банк - клієнт варто керуватися наступними міркуваннями. Основними лццерами-разработчиками систем дистанційного банкинга для юридичних осіб у Росії є дві компанії: "БИФИТ" і "Банкус софт системі" (БСС). За даними БСС, системи банк - клієнт сьогодні використовують майже 100% банків. При цьому близько 60% з них застосовують онлайновие системи. І розроблювачі, і банкіри сходяться в думці, що обидва типи систем - банк - клієнт і інтернет-клієнт - найбільш оптимальні по бізнесі-функціональності і практично однакові за рівнем інформаційної безпеки. Крім того, системи "товстий" банк- клієнт за рівнем зручності користування поступово наближаються до систем "тонкий" банк - клієнт.

Тому при виборі системи дистанційного банкинга, не важливо - офлайновая вона чи онлайновая, і кредитним організаціям, і їхнім клієнтам варто звертати увагу на ті самі параметри:

хто є її виробником (доцільніше працювати з лідерами в цій галузі);

за допомогою яких коштів криптографії було написано програмне забезпечення системи (краще вибрати таку систему, щоб програмне забезпечення для неї було написано з використанням сертифікованих у ФАПСИ (тепер цим займається ФСБ));

зручність використання системи на практиці, це гнучкість системи і та зручність у використанні, що вона представляє для клієнтів.

Інвестиційні планувальники-калькулятори Project Expert і MS Project

Відомі программьі-планировщ/іки Project Expert і MS Project використовуються головним чином для формування бізнес-планів інвестиційних проектів. Важливою складовою частиною цієї роботи є формування й оцінка показників економічної ефективності різних інвестиційних заходів.

Фінансовий блок, що включає визначення джерел фінансування і кошту для планування й оцінки притягнутих ресурсів, може успішно використовуватися в казначействі для формування боргового портфеля.

Для розробки кредитного плану зручно використовувати програму Microsoft Project. Ця програма не тільки дає можливість прораховувати будь-які параметри запозичень і представляти їх у табличній формі, але і виводити структуру боргу у вцце

період часу (мал. 5.11,5.12).

іфі Microsoft Project - Керування борговим портфелем Ілія ш

: 31) File Edit View Insert Format Tools Project Window Help s x

1 |"*l -

і і Aral T 8 ',B

і [3 Tasks *: Resources T Track т Report ' Wl

Довгостроковий кредит

I

4-І

"3

Л

і

=;

с

"3

ІЗ

- 1 Найменування задачі Термін Початок

Закінчення % мі am

Сума кредиту

5 :o: 0:0 :o:

300 000 000 руб. 2 000 000 000 руб 2 ТОВ 000 000 руб. 1 000 000 000 руб 5 000 000 000 руб л.

Довгостроковий кредит 1820 days Fri 30 04 04

Thu 21 04 11 0%

=j

Короткостроковий кредит 30 days Wed 31 05 06

Tue 11 07 06 100%

Короткостроковий кредит 30 days Wed 12 07 06

Tue 22 08 06 100%

Короткостроковий кредит 30 days Wed 23 08 06

Tue 03 10 06 100%

Короткостроковий кредит 90 days Tue 04 07 06

Mon 06 11 06 0%

Облігаційний займ 1092 days Wed 04 10 06

Thu 09 12 10 0%

4

л А

[~ Ready

EXT CAPS | NUM

SCRL | OVR

Рис. 5.11. Вцци запозичень

|ф| Microsoft Project - Керування борговим портфелем - ЕЕЗ

: Е) Fie Edt View Insert Format Tools Project Window Help 1? X

! J J Jl - #l I ft 1 : Arial

Ж l_ ж 8 ж 1 у :

Ж

і [3 Tasks *: Resources T | Track т Report *: _

Довгостроковий кредит

2006

Jan | Feb I Mar I Apr | May | Jun | Jul | Aug | Sep | Oct | Nov | Dec

2007

Jan | Fab | Mar I Apr | May | Jun | Jul

! 300 000 000 руб.

,2 000 000 000 руб.

, 2 000 000 000 1 000 0lt;

руб.

0 000 руб.

-

Ready

EXT CAPS NUM SCRL OVR

Рис. 5.12. Діаграма Ганта

Використання для аналогічних цілей програми Project Expert дає більш широкі можливості керування борговим портфелем. У цьому випадку робота із системою провадиться в режимі "Позики" (мал. 5.13).

Режим "Позики" (кредити) призначений для опису схеми залучення позикового капіталу для фінансування проекту.

Даний режим відкривається натисканням однойменної кнопки в розділі "Фінансування ".

У представленій таблиці (див. мал. 5.13) міститься перелік кредитів. Нижня частина вікна призначена для опису умов видачі, повернення і виплати відсотків по кожнім кредиті.

Для формування в таблиці переліку кредитів можна скористатися клавішами Insert і Delete чи спливаючому меню, що з'являється після щиглика правою кнопкою мише по полю таблиці. Вибір команди "Додати " приводить до появи в таблиці нового рядка, у якій як назву кредиту вказується: "Кредит...".

Позики Назвете Дата Сума (руб.) Сlt;) мма ($ IJ3 Термін

Кредит 1 01 03 2005 1 000 ТОВ 1 м

Кредит 2 01.082005 20 000 000 1 м

Кредит 3 01.08.2005 3 000 ТОВ 1 м

Скасувати

Довідка

Підбор..

Лефицит...

Кредит 3 - Опис

Виплати відсотків | Надходження Повернення [

(c)

ок

(- Наприкінці

- ' Регулярно

с |Т ] місяця | Е палив.-

Г Разовими платежами

Рис. 5.13. Робочі вікна режиму "Позики"

В усі осередки нового рядка необхідно ввести дані, визначальні общіе характеристики кредиту: "Назва", "Дата", "Сума" (руб. чи дол.), "Термін".

Назва вказує найменування кредитора. Кредитор є одним з учасників проекту. У модулі "Доходи учасників" проводиться аналіз його доходів.

Дата визначає момент початку дії кредитного договору. Фактичні виплати за договором можуть провадитися в різні моменти часу, але не раніш дати договору. При спробі введення дати, що виходить за межі періоду реалізації проекту, програма інформує про помилку.

Сума кредиту указується в одній з валют проекту. Порядок її видачі і повернення описується в нижній частині діалогу.

Термін кредиту може вказуватися в днях, чи місяцях роках. Для цього використовуються позначення відповідно д, м, м.

Якщо термін кредиту не міститься в границі проекту, програма інформує про помилку.

Розрахунок терміну позики. Для визначення терміну позики можна скористатися допоміжною функцією "Дата/Період", що викликається зі спливаючого меню (мал. 5.14).

Дата/Період

Дата: |01 08.2005 [7]

Місяць від Г-

початку проекту:

Рис. 5.14. Вікно функції "Дата/Період"

Після вибору пункту меню "Дата/Період" відкривається вікно, у якому можна виконати розрахунок періоду, задавши дату закінчення чи договору, навпроти, визначити дату завершення договору, указавши термін позики.

Тут у поле "Дата" відображається дата завершення кредитного договору, а в поле "Період" - термін договору в місяцях. При зміні значення одного з полів автоматично обчислюється значення іншого.

Виплати відсотків. Картка "Виплати відсотків" призначається для введення даних про умови оплати кредитних ресурсів.

Надходження кредиту. Порядок надходження кредиту описується в картці "Надходження".

Повернення кредиту. Умови погашення основної заборгованості за кредитом описуються в картці "Повернення".

Оцінка дефіциту коштів. У процесі введення даних у діалозі "Позики" можна контролювати баланс коштів і величину дефіциту готівки. Після натискання кнопки "Дефіцит" програма виконує розрахунок проекту і відображає у вікні перегляду необхідну інформацію з таблиці "Кеш-фло".

Підбор кредитів. Режим "Підбор кредитів" (мал.5.15) призначається для автоматичного підбора схеми кредитування.

Автоматичний підбор схеми кредитування дозволяє установити параметри і графік кредитування виходячи з потреб проекту й в оптимальному ступені мінімізувати суму виплачуваних відсотків.

У цілому автоматизація інвестиційних розрахунків на основі программ-планировщіков дає можливість працівникам аналітичних відділів казначейства за короткий проміжок часу об'єктивно оцінити досить широке коло планованих заходів щодо залучення фінансових коштів для нестатків підприємства і вибрати оптимальний варіант боргового портфеля для фінансування впроваджуваних проектів.

1УН9.?. У.?..[!5Е^9Р5..! Виплати відсотків | Поступлення | Повернення | Підібрати кредит для періоду; з: [Ї [Т|

Залишок на рахунку: [про

Припустиме відхилення: [о~~

Валюта кредиту: | руб.

Розрахунок

:0

0

Скасувати

мес. по:

а і руб.

Довідка

а И6

Рис. 5.15. Робочі вікна режиму автоматичного підбора схеми кредитування

1 С: Підприємство

Сьогодні більшість компаній вибирає для автоматизації фінансових бізнесів-процесів спеціальне програмне забезпечення, і зокрема популярні рішення на базі пакета 1 С: Підприємство [Михайлов, 2007].

Переваги обраного формату програми укладаються в наступному:

висока надійність програмного забезпечення 1C - більш 50 ТОВ інсталяцій по всій Росії;

відносна простота у використанні - використовуються стандартні програмні засоби, графічний інтерфейс, звичні менеджерам електронні таблиці;

можливість кваліфікованої підтримки чи розроблювачем третіми фірмами (1С: Франчайзи), можливість придбання стандартних методик постановки бюджетного керування;

низька вартість розробки і супроводу, поширеність формату й орієнтація розроблювачів на широке коло замовників;

гнучкість і відкритість базового програмного забезпечення на основі використання убудованого аналога мови Visual Basic і віртуальних коштів настроювання.

Як основу для створення інформаційної системи керування фінансовими потоками звичайно пропонується використовувати режим роботи з розподіленими інформаційними базами (мал. 5.16). Ця технологія, а також доробка ряду довідників і створення звіту дебиторско-кредиторской заборгованості дозволяють головному офісу компанії щодня одержувати консолідовану звітність з філій. Інформаційний обмін між підрозділами і головним офісом компанії

У результаті автоматизації фінансовий директор, що працює в головному офісі компанії, у будь-який момент може одержати оперативну інформацію про діяльність філій, зокрема, кількість і вартість проданої продукції і зроблених послуг, стан дебиторско-кредиторской заборгованості, дані про надходження і списання коштів з розрахункового рахунка. Ця інформація допомагає ефективно керувати поточними фінансовими потоками, а також планувати подальший розподіл коштів.

Для оперативних і коректних фінансових взаємин із клієнтами звичайно формується цільова група звітів, у яких відображають порядок виникнення і закриття дебіторської заборгованості. З їхньою допомогою при виникненні фінансових питань у клієнтів фахівці компанії можуть протягом декількох хвилин надати їм повну історію взаєморозрахунків. У рамках інтеграції з головним офісом компанії впроваджуються типові автоматизовані форми обліку, завдяки чому бухгалтери і фінансисти урятовані від необхідності подвійного введення даних про проведені фінансово-господарські операції: головна програма приймає і реєструє типові звіти з місць, потім ці дані скачиваются в бухгалтерську програму.

Механізм планування і керування фінансовими потоками передбачає інструментарій для формування потоку заявок на видаткові платежі від структурних підрозділів компанії і формування потоку дохідних платежів від комерційних підрозділів компанії.

Заявки на проведення видаткових платежів включають дату оплати, суму і період, якому відповідає даний платіж. Заявки мають три статуси: підготовлений, затверджений, проведений.

Дохідні платежі характеризуються прогнозованою датою надходження грошей, сумою, періодом, якому відповідають даний платежи статуси: підготовлений, проведений.

Потік видаткових і дохідних платежів формується як у ручному, так і в автоматизованих режимах.

Як інструментарій для роботи фінансових менеджерів, що займаються формуванням і плануванням фінансових потоків, пропонуються графічне і табличне рішення звіту про рух грошей.

Звіти формуються з обліком:

тільки відбулися платежів;

що відбулися і нереалізованих платежів.

Даний інструментарій дозволяє ефективно вирішити проблему збалансованості грошових рахунків (наявні, безготівкові і по підрозділах).

Зазначений механізм здатний визначити проблемні дати, прийняти рішення за твердженням, відхиленню, переносу платежів на іншу дату, вирішити питання доцільності одержання або надання кредитних ресурсів.

Оскільки кожен платіж у системі описується тимчасовим періодом, це дає можливість формувати звіт про прибуток і збитки в реальному режимі часу в наступних розрізах:

платежів, що відбулися;

с обліком що відбулися і нереалізованих платежів;

у порівнянні з плановими показниками бюджету.

Звіт про прибутки і збитки формується як для конкретного підрозділу, так і для компанії в цілому за будь-який період.

Програма забезпечує наступні вцци аналізів:

динаміки виконання бюджетних завдань;

динаміки зміни доходів;

динаміки зміни витрат;

динаміки зміни рентабельності какдля конкретного підрозділу, так і для компанії в цілому;

порівняння діяльності підрозділів.

Для контролю і керування взаєморозрахунками в програмі передбачений графічний і табличний інструментарій: баланс по партнерах, рух грошей (табличне виконання), аналіз взаємин з партнерами (графічне виконання).

Для класичного фінансового аналізу за допомогою коефіцієнтів у програмі є розділ балансу підприємства (звіт про власність), що може бути побудований як для підрозділу, так і для підприємства в цілому. Усі звіти можуть експортуватися в Excel.

Нарешті, програма дозволяє спроектувати блок формування управлінських звітів у форматі CGAP (Canine Genetic Analysis Project). При цьому планові дані вводяться через документи планування в бюджети, що відповідають формі звітів З GAP (мал. 5.17).

Первинні доці менти і бухгалтерські проводки

Операції по бюджетах

Обробка даних для управлінського плану рахунків

План

Факт

Регістри управлінського плану рахунків

і

Дані

Область

збереження

даних

Угруповання даних по бюджетах

Область

представлення

даних

Звіти по бюджетах

Рис. 5.17. Схема формування управлінських звітів на базі програми 1 С: Підприємство

Фактична інформація попадає в ці форми звітів автоматично з бухгалтерських проводок і первинних документів. Фактичні дані відображаються в управлінській звітності для контролю й аналізу.

Інтегратори

Відповідно до сучасних вимог технології обробки інформації система керування фінансовими потоками повинна бути інтегрована в інформаційну систему підприємства, що дозволяє вирішувати досить складні задачі. Наприклад, з одного боку, проводиться автоматичний контроль заявок на відповідність бюджетним лімітам, а з іншого боку - затверджені заявки поєднуються в блок фактичних даних про виконання бюджету й операційного плану компанії.

Процес створення подібних інтегрованих систем одержав назву "системна інтеграція", а фірми-розроблювачі за аналогією іменуються системними інтеграторами.

Системна інтеграція як вцц діяльності представляє комплекс послуг по створенню (іноді і супроводу працездатності) інформаційної інфраструктури чи організації групи організацій замовника, об'єднаних у консорціум для

спільного рішення общ/іх для них задач.

Системна інтеграція може здійснюватися по двох принципово різних схемах:

створення нової інформаційної чи інфраструктури значна перебудова (у тому числі заміна) вже існуючої з урахуванням сучасного стану і тенденцій розвитку обчислювальної техніки і коштів зв'язку;

автоматизація окремих видів діяльності організації (організацій) чи удосконалення яких-небудь підсистем у рамках уже наявної інформаційної структури.

Принциповим моментом у реалізації обох варіантів служить зміна стратегічних цілей замовника. У першому випадку мова може ццти про одержання ефекту в масштабі всієї організації, у другому - про оптимізацію на рівні кола задач, розв'язуваних у підрозділах чи організації групі організацій замовника.

Для рішення поставленої задачі від системного інтегратора потрібно:

облік і взаємне ув'язування всіх потреб, що виникають у замовника, починаючи з формалізації вихідної проблеми і закінчуючи обслуговуванням і супроводом запропонованого рішення;

відповідальність за успішну реалізацію проекту, предполагающ/ю наявність визначеної фінансової відповідальності;

рішення проблеми замовника за визначене заздалегідь час, у рамках зазначеного обсягу фінансування й у точній відповідності з розробленими специфікаціями.

Роботи із системної інтеграції включають:

предпроектное обстеження об'єкта автоматизації;

розробку проектної документації;

постачання апаратного і програмного забезпечення;

монтаж структурованої кабельної системи і мережного устаткування;

інсталяцію і настроювання системного і прикладного програмного забезпечення;

введення в експлуатацію прикладних комплексів і задач;

навчання персоналу;

технічний супровід.

Результати цих робіт повинні відповідати таким вимогам, як надійність, масштабируемость, забезпечення підтримки сучасних технологій і ін.

Інформація про найбільш відомих системні інтеграторах, що діють на ринку автоматизованих систем керування фінансовими потоками, і їхніх продуктах приведена в табл. 5.4.

Таблиця 5.4. Інтегровані програмні системи керування фінансовими потоками Найменування

програмного

продукту Найменування кочпании- ра фа він тчнка Коротка характеристика

EGAR Focus EGAR

Technology Інтегрована система, за допомогою якої здійснюється оцінка вартості фінансових інструментів, моніторинг позицій, розрахунок прибутку і збитків, контроль лімітів і керування ризиками. Система підтримує практично

всі існуючі фінансові інструменти, у тому числі і похідні, введення й обробку торгових операцій як на біржовому, так і на міжбанківському фінансових ринках, має модульну структуру і дозволяє замовнику сформувати оптимальний функціональний пакет для рішення поточних задач

Softwell Resource Navigator

РБК

Quote Total

Є першим інформаційним продуктом РБК. виводящим послуги компанії на якісно новий рівень професійних фінансових систем. Термінал поєднує всі інформаційні ресурси РБК і структурирует їх відповідно до вимог ринку. Інформація, що одержують користувачі, включає новини, біржові і позабіржові котирування, розрахункові показники й індекси, огляди фахівців ринку, результати фундаментапьного і технічного аналізу (історичні графіки і котирування, калькулятор для розрахунку коефіцієнтів і прибутковості), а також основні макроекономічні показники й інформаційну базу даних про компанії (більш 4000 емітентів)

Softwell

Спеціалізується на створенні комплексних банківських систем - трейдинг, контроль ризиків, казначейство і системна інтеграція. Многопользовательская система трейдинга і керування фінансовими ризиками, за допомогою якої осушестачяется моніторинг позицій, керування ризиками, розрахунок прибутку

5NT(e)

TREASURY

і збитків у режимі реального часу. Система підтримує практично всі існуючі типи угод як на міжбанківському, так і на біржовому фінансовому ринках

Diasoft

Інтегрована система автоматизації роботи на фінансових ринках є складовою частиною інформаційного простору комплексної системи автоматизації банківської діяльності 5NT(e), розробленої Центром банківських технологій, і призначена для казначейств, банків, депозитаріїв, кастодианов, інвестиційних і керуючих компаній

Автоматизи

рованная

система

Федерального

казначейства

(АСФК)

IBS

Центральний елемент єдиного інформаційного простору учасників бюджетного процесу, призначена для підтримки процесів керування державними фінансами, функціональних процесів в органах Федерального казначейства в частині обслуговування виконання федерального бюджету, бюджетів державних позабюджетних фондів, бюджетів суб'єктів Федерації, територіальних державних позабюджетних фондів і бюджетів муніципальних утворень. Система забезпечує інформаційну взаємодію органів Федерального казначейства з іншими учасниками процесів виконання зазначених бюджетів

Автоматизована система Федерального казначейства по місту Москві F-Sys:

Казначейство Класика CIS

F- Sys - Асоціація розвитку економічних і фінансових систем Керування Федерального казначейства по місту Москві проводить комплекс робіт з монтажу і настроювання устаткування для створення інформаційної системи

Системний модуль на базі платформи: 1C 8.0.

Призначення: оперативне керування фінансами (казначейство) організацій, що складаються з однієї чи декількох бізнесів-одиниць. Функціональні можливості:

імпорт плану розрахунків із плановобюджетной системи (модуль F-Sys - бюджетне планування);

вероятностное планування надходжень;

установлення пріоритетів платежів і статусу контрагентів;

введення й обробка заявок на здійснення платежів;

твердження заявок - формування реєстру платежів;

контроль відповідності заявок затвердженим планам руху коштів (ДДС) - дотримання лімітів платежів;

балансування оперативних планів ДДС;

облік фактичних операцій розрахунків

с контрагентами;

аналіз виконання заявок, дотримання лімітів і виконання встановлених планів ДДС.

Модуль може бути використаний безпосередньо як кошт автоматизації функцій оперативного

Модуль

"Казначейство"

інформаційної

системи Квазар-

Мікро керування фінансами (казначейства), чи як технічне завдання для переносу алгоритмів в інші інформаційні кошти компанії. Структура інформації модуля підтримує виконання казначейських операцій для холдингових і територіально розподілених структур.

Рішення тісне інтегровано з бюджетною системою. Разом з модулем F-Sys бюджетне планування складає єдину систему керування фінансами організації (на середньостроковому й оперативному рівнях). Звіти по ДДС можуть бути сформовані як у деталізованій аналітиці казначейства, так і в більш великому аналітичному розрізі системи бюджетирования.

Внутрішня логіка організації даних дозволяє:

формувати додаткові звітні форми (вибираючи структуру даних у OLAP-звітах);

використовувати модуль як основу для подальшої автоматизації:

застосовувати системи бюджетирования;

задіяти системи КПЕ;

виконувати функції контролю;

створювати нові функції ефективного ведення розрахунків

Упровадження модуля здійснюється в рамках проекту по створенню системи автоматизованого обліку роботи з фінансовими активами ОАО

компанії ОАО

"Капиталъ

страхування"

ИНТЕЛ ИС:

Керування казначейством 8 ИНТЕЛИС " Капиталъ страхування".

Задачі, розв'язувані системою:

ведення управлінського обліку;

розробка фінансової звітності і ведення обліку по РСБУ;

ведення податкового обліку і розробка податкової звітності:

складання фінансової звітності і ведення обліку по МСФО;

інтеграція модуля "Казначейство" з іншими модулями системи і зовнішніх систем

Система керування казначейством І НТЕЛ ИС предстаапяет програмний продукт, розроблений на базі платформи "З: Підприємство" і призначений для автоматизації функцій казначейства незалежно від виду діяльності компанії. Програмний комплекс може функціонувати як окрема база чи даних інтегруватися в основну ю облікову базу компанії на основі системи "1С: Підприємство". За допомогою впровадження комплексу " ИНТЕЛ Исуправление казначейством 8" проводиться автоматизація наступних функцій казначейства:

облік планових показників бюджетів руху коштів;

організація роботи з заявками на витрату коштів;

контроль над твердженням заявок на витрату коштів;

підготовка платіжного календаря;

формування документів на оплату;

фіксування факту здійснення оплат заявок і виконання планованих надходжень коштів;

здійснення план-фактного аналізу виконання бюджетів коштів

Прикладом інтегрованої інформаційної системи на базі платформи 1 (^Підприємство є (див. табл. 5.4) функціональний модуль Р-бувіказначейство, розроблений фахівцями Асоціації розвитку економічних і фінансових систем (F-Sys), що поєднує компанії, що спеціалізується на розробці і впровадженні управлінських технологій, програмних продуктів і методичних рішень, для комплексного підвищення ефективності промислово-торгових організацій.

Модуль F-Sys казначейство реалізує систему оперативного керування фінансами (СОУФ). Це частина системи оперативного керування, у рамках якої здійснюється керування виконанням бюджетів у частині надходжень і вибуттів платіжних коштів на внутрімісячному інтервалі.

Мети СОУФ:

забезпечення стійкої ліквідності компанії;

контроль виконання прийнятих рішень по розподілі і використанню фінансових ресурсів;

підтримка репутації партнера, що виконує свої зобов'язання.

Функціональні можливості системи:

Короткострокове планування руху коштів дає можливість складання:

платіжного календаря;

заявок на здійснення платежів;

денного реєстру платежів;

оперативних планів операцій по залученню кредитних коштів.

Оперативний облік руху коштів включає:

дані про виконання платежів;

дані про надходження, залишки і договірні зобов'язання.

Контроль фінансової дисципліни:

відповідності платежів установленим лімітам;

платоспроможності організації.

Аналіз виконання фінансових планів:

факт^-план-факт аналіз виникнення і погашення зобов'язань;

аналіз абсолютної ліквідності організації.

Формування регулюючих впливів:

коректування платіжного календаря;

коректування планів залучення кредитних коштів.

Укрупнений алгоритм системи оперативного керування фінансами представлений на мал. 5.18.

Опис алгоритму

Блок 1. Визначення плану розрахунків і лімітів платежів.

Одержання прогнозу розрахунків і встановлених лімітів платежів із планово-бюджетної системи. Безумовний перехід до блоку 2. Блок 2. Формування плану надходжень.

Провадиться автоматизоване вероятностное планування платежів і ручне введення плану розрахунків. Безумовний перехід до блоку 3.

Блок 3. Формування заявок на платіж.

Формуються заявки на платіж. Безумовний перехід до блоку4.

Блок 4. Обробка заявок і складання реєстру платежів.

Обробляється заявка і формується звіт "Оброблені заявки". Безумовний перехід до блоку 5.

Блок 5. Здійснення банківських платежів.

З

Уповноважені банки виконують платежі відповідно до реєстрів. Безумовний перехід до блоку 6.

Почато

6

Облік фактичних операцій руху коштів

7

Контроль виконання плану надходжень

8

Контроль виконання заявок

9

Контроль виконання бюджету грошових средсв

V.

Кінець J

Визначення плану розрахунків і лімітів платежів

Формування плану надходжень

Формування заявок на платіж

Обробка заявок і складання реєстру платежів

Здійснення банківських платежів

Рис. 5.18. Алгоритм роботи системи оперативного керування фінансами

Блок 6. Облік фактичних операцій руху коштів.

Провадиться ручне уведення фактичних даних по зроблених розрахунках, формуються звіти "Обороти фактичних надходжень і платежів" і "Аналіз оборотів фактичних надходжень і платежів". Безумовний перехід до блоку 7.

Блок 7. Контроль виконання плану надходжень.

На базі звітів "Обороти планових надходжень і платежів", "Обороти фактичних надходжень і платежів" формуються звіти "Аналіз оборотів планових надходжень і платежів", "Аналіз оборотів фактичних надходжень і платежів". Безумовний перехід до блоку 8.

Блок 8. Контроль виконання заявок.

На основі звітів "Обороти планових надходжень і платежів", "Обороти фактичних надходжень і платежів" контролюється виконання заявок. Безумовний перехід до блоку 9.

Блок 9. Контроль виконання бюджету коштів.

По звітах "Аналіз прогнозу оборотів планових надходжень і платежів", "Аналіз обороту фактичних надходжень і платежів" здійснюють контроль виконання бюджету коштів. Закінчення роботи.

Робота інформаційної системи провадиться в режимі реального часу і дозволяє в оперативному режимі керувати ліквідністю компанії.

Розвиток системної інтеграції в області автоматизації казначейства припускає сполучення тенденцій централізації і децентралізації в області функціонування баз даних, що підтримують інформаційний фонд казначейських структур. Як приклад автоматизованої системи, що сповідає дану технологію, можна привести програмний продукт "ИНТЕЛИС: Керування казначейством" (див. табл. 5.4).

Можливості й особливості цієї системи в структурно-функціональному плані укладаються в наступному:

Облік планових показників бюджетів руху коштів.

Визначаються в користувальницькому режимі необхідні розрізи планування бюджетів руху коштів і наступної контроль над їхнім виконанням: можливо вказати до 5 довільних розрізів, не вважаючи статей руху коштів, і визначити залежності між ними.

Передбачено неможливість зміни бюджетів без санкції відповідального співробітника після твердження їхнім фінансовим контролером. Вся історія змін зберігається в базі даних.

Передбачено забезпечення можливості планування по різних сценаріях, що дозволяє при наступному аналізі порівнювати фактичне виконання бюджетів з різними варіантами планованих бюджетів.

Мається можливість формування бюджетів як безпосередньо в програмі, так і завантаження даних із зовнішніх джерел (наприклад, Microsoft Excel).

Заявки на витрату коштів і облік планованих надходжень.

Система введення первинних документів провадиться за допомогою готових шаблонів, що дозволяють оператору вводити тільки суммовие показники.

Контроль над твердженням заявок на витрату коштів.

Маршрути проходження заявок на витрату коштів для їхнього твердження визначаються автоматично в залежності від показників заявки: ЦФО, статей ДДС, користувальницьких розрізів обліку коштів, валюти, суми заявки (може порівнюватися з яким або діапазоном), перевищення над бюджетом (також може порівнюватися). Для твердження заявок використовується інтерфейс, що максимально скорочує трудозатрати по аналізі можливості твердження заявки. Існує механізм заступників, що дозволяє візувати заявки у випадку відсутності кого-небудь зі стверджуючих на робочому місці. Заявка не потрапить на оплату, поки цілком не пройде маршрут твердження і не одержить статус "Затверджена".

Підготовка і побудова платіжного календаря.

Для побудови платіжного календаря використовується зручний функціонал, за допомогою якого скарбник може визначити точні дати оплати заявок і розрахункові рахунки, з яких буде здійснюватися оплата, у залежності від залишків на рахунках, планованих надходжень і інших заявок на витрату коштів (з урахуванням пріоритетів).

Автоматичне формування документів на оплату.

Після твердження заявок і визначення скарбником графіка оплати заявок автоматично формуються документи на оплату заявок.

Фіксування оплат заявок і виконання планованих надходжень.

Програма сумісна з усіма розповсюдженими системами клієнт - банк, що дозволяє в автоматичному режимі відправляти й одержувати дані із системи клієнт - банк для рознесення фактичних рухів по розрахункових рахунках.

План-фактний аналіз виконання бюджетів руху коштів.

За допомогою "ИНТЕЛИС: Керування казначейством8" можна будувати звіти по виконанню бюджету, платіжному календарю, планованим чи надходженням списанням коштів для план-фактного аналізу й оперативної роботи з рухом коштів.

Облік і аналіз руху коштів компанії.

Єдина база інформації з коштів усіх юридичних осіб, що входять до складу компанії, дозволяє за допомогою "ИНТЕЛИС: Керування казначейством8" складати різні звіти по рухах коштів, відомості по коштах, аналізувати рух і залишки коштів.

Запобігання несанкціонованого доступу.

Для обмеження несанкціонованого доступу до даних і функцій "ИНТЕЛИС: Керування казначейством8" використовують настроювання прав по ролях (споконвічно уже визначені найбільш розповсюджені ролі, який можна змінювати в ході роботи) і по доступі до даних: у користувальницькому режимі можна визначити, до яких облікових даних може мати доступ користувач (наприклад, при роботі з первинними документами і побудові звітів користувач не зможе працювати з той даними, доступ до яких у нього закритий).

У зв'язку з постійним ростом кількості холдингових компаній, ускладненням внутрікорпоративних і зовнішніх финансовопроизводственних взаємозв'язків, а також тенденцією централізації керування фінансовими потоками, системна інтеграція в області проектування і упровадження фінансових інформаційних систем представляється найбільш прогресивним напрямком бізнесів-технологій сьогодення і майбутнього.

Правові системи

Необхідність оперативно-правової підтримки прийнятих рішень, а також обов'язковий облік поточних змін у фінансово-економічній сфері змушує розроблювачів економічних інформаційних систем інтегрувати в їхній склад функціональний консалтинговий блок, що містить правову систему.

В даний час на російському ринку представлено понад десяток інформаційно-правових систем. Зараз правові модулі маються також у предметно-ориентированних інформаційних системах (наприклад, у 1C бухгалтерія). Крім того, на ринку постійно присутні прості і предметно-ориентированние системи, що діє на основі використання апарата професійних СУБД. У результаті їхнього використання накопичується унікальний інформаційний фоцц на основі готового інтерфейсу.

Інформація про найбільш відомі системи і про компанії-розроблювачів представлена в табл. 5.5.

Для оцінки якості правової системи існують об'єктивні і суб'єктивні показники (див. табл. 5.5). До об'єктивних показників можна віднести кількість документів у базі, вартість установки й експлуатації системи, періодичність відновлення і компактність. Суб'єктивні показники - зручність інтерфейсу, надійність роботи, рекомендації до використання як посилання, ступінь конфіденційності, рейтинг на ринку аналогічних програмних систем.

З усього різноманіття систем, використовуваних у малому і середньому бізнесі, більш відомі інформаційно-програмні продукти ГАРАНТ і Консультантплюс. Обидві системи ведуть родовід від ранніх версій системи ГАРАНТ, мають хорошій послужний список і офіційно приймаються як посилання в економіко-правових інстанціях (міністерствах і відомствах, арбітражних і общзй юрисдикції). Основні характеристики, що відображає найбільш істотні подібності і розходження систем, приведені в табл. 5.6. Обох систем заслуговують того, щоб розглянути кожну окремо. Вважається, що поважаюча себе компанія повинна мати у своєму розпорядженні обидві системи.

Система ГАРАНТ є однієї з найстарших із широко доступних правових систем в економіці. Застосування системи в економічній практиці визначило стандарти збереження юридичної інформації й актуалізації інформаційного фонду в багатьох правових системах, що з'явилися на ринку пізніше. В даний час система ГАРАНТ займає одну з ведучих позицій у системі інформаційно-правової підтримки малого і середнього бізнесу.

Таблиця 5.5. Правовий^-інформаційно-правові програмні системи на російському ринку

На мание информационно- програмного продукту Фірма- ра зработч і до Рік початку ра ірабо тчи Примітку

Консультантплюс Консультантплюс 1992 Ведуче положення на ринку

ГАРАНТ Сервіс^-гарант-сервіс 1990 Ведуче положення на ринку

Кодекс

Центр

комп'ютерних розробок при мерії Санкт- Петербурга ]lt; т Перше місце в 1995 р. по Росії в області

правозастосування

ЮСИС Intralex m2 Перша система для Windows

Юрисконсульт ИСТ m2 Встановлений у Федеральних Зборах Російської Федерації

АРБТ АРБТ і 996

ИНЕК ИНЕК 1990

Справа і Право Справа і П раво 1994

Легіон V Юстииинформ і 992

П равомониторинг Компакт і 993

Законодавство

Росії СЕТ 1992

Еталон Міністерство юстиції РФ І990 Встановлений у Федеральних Зборах Російської Федерації

Референт-32 Сервіс^-референт-сервіс Ї994

Ваше право ист 1992

Енциклопедія Російського права АРБТ [990

Економіка і життя ІС 1994

Таблиця 5.6. Порівняльні характеристики систем ГАРАНТ і Консультантплюс

п/п Властивості ГАРАНТ Консультантплюс

1 Рік початку розробки системи 1990 1992

Фірма-розроблювач Гарант-сервіс Консультантплюс

Користувальницька характеристика обший вартості установки й експлуатації Дорожче Дешевше

2 у порівнянні з Консультантплюс у порівнянні з ГАРАНТ

3 Механізм актуалізації інформаційного фонду Заміна старого документа на новий з обноапением усієї бази Вбудовування змін в існуючий документ

4 Зміст і класифікація системи документів інформаційного фонду Загальноприйняте

тематичне

розподіл Государственнотерриториальная і функціональна приналежність

5 Характер

інформаційного наповнення баз даних Пріоритет - регионапьное законодавство Пріоритет -

міжнародне

право

6 Мета розробки системи Універсальний

продукт Предметно

орієнтований

продукт

7 Наявність

консультаційних баз Є Їсти

8 Якість інформації консультаційних баз Узагальнення окремих випадків до рівня - Енциклопедії ситуацій" Великий обсяг конкретних ніде не опублікованих ситуацій

9 Приступність і адреса в Інтернету www.garant.ru w3xw.consultant.ni

10 Регіональна мережа, % 20 SO

11 Співвідношення поділу ринку систем ГАРАНТ і Консультантплюс у Росії, % 32,2 67,8

12 Співвідношення поділу ринку систем ГАРАНТ і Консультантплюс у Москві, % 53 47

З моменту створення розроблювачі системи прагнули забезпечити простоту її експлуатації. Користувачу надавалася можливість працювати в інтуїтивно зрозумілої интерфейсной середовищу, користаючись звичними прийомами і методами роботи з правовий

Рис. 5.19. Робоче вікно пошуку системи ГАРАНТ

Поряд з цим постійно удосконалювалися механізми поповнення і структуризації інформаційного фонду, що складає основу системи. В даний час експлуатується остання версія системи під умовною назвою "Платформа F1", що втілила найбільш передові ццеи і зв'язані з ними нові можливості.

Правова система Консультантплюс була створена в 1992 р., відокремилася від системи ГАРАНТ і є самостійним напрямком у розвитку довідкових правових систем. Поряд із загальноприйнятими проектними рішеннями в області організації, збереження і використання правової інформації, система має глибоко структурований інформаційний фонд і спеціальні інструменти і методи пошуку.

При розробці і модернізації системи Консультантплюс розроблювачі прагнули створити надійний професійний інструмент для швидкого пошуку й ефективної роботи з економіко-правовою інформацією.

Робоче вікно для внесення пошукових реквізитів системи Консультантплюс приведене на мал. 5.20.

':? консульт-нтплії: :ііаріаів^иинівіиіниу-аіи-у (^|д

Файл Виправлення Вид Сфеис Вікна Допомога Про Компанію

6 t Збільшити шрифт "А C#

П0

лгатор Кодекси Спраеочнея інформація Огляди Папки Закладки Історія

Законодавство В Перемінити розділ... ССГІ4-0

Завантажити з... 1 і

: Зберегти рак... Ctrl+S. F2

# Печатка... CPI+P,Ctrl+F2

Ш Перегляд печатки Alt+P

Маlt; ет сторінки...

Підрахунок сторінок shift+p

Оьіход Alt+X

Номер

(7 В пошуку не беру участь і старі редакції документів

0

Назва документа Текст документа Пошук по статусі Коли отримана Дата в Мін'юсту

р" Додатково исlt; ать в інших розділах

Умови пошуку не задані

Усього документів у розділі Законодавство

0 Российскоезакснодвтельство (38972)

Усього документів в інших розділах 0 Судова практиці (23020)

:й Фінансові консультації (95587)

3 Форми документів (27830)

% Очистити корточку |

Ь Побудувати список документів (F9)

Знайдено усього: 185409 доці мін

:екеткомпдби..

11:33

RU

Я консультанта..

Рис. 5.20. Робоче вікно картки пошуку системи Консультантплюс

Основною конструктивною ідеєю побудови системи є загальний підхід до розробки всіх її елементів за принципом "Від інформації". Це значить, що основу системи складають глибоко структурований інформаційний фоцд і відповідним чином організований интерфейсний блок.

Убудовування правових систем у загальну інформаційну систему керування фінансовими потоками може провадитися на рівні самостійного модуля, зв'язаного з користувачами за принципом спливаючого вікна.

У цьому випадку правова система, з одного боку, зберігає повну автономність і може легко підтримуватися розроблювачем, а з іншого боку - робота в интерфейсном режимі завжди знаходиться в розпорядженні кінцевого користувача.

Інтернет

Інтернет - це головна сполучна ланка будь-якої розподіленої інформаційної системи. Крім безпосереднього забезпечення зв'язку між вилученими клієнтами і резидентними серверами шляхом доменно-адресной системи доступу, Інтернет служить також інтегрованим середовищем обміну й обробки інформації універсального характеру.

При формуванні розподіленої інформаційної системи головним питанням установки Інтернету є спосіб підключення.

Сьогодні існує кілька перевірених способів підключення до Інтернету [Жданчиков, 20076], що відрізняються за технологією, експлуатаційним характеристикам і по вартості підключення. З погляду користувача кожен спосіб має свої достоїнства і недоліки.

Найпоширеніший спосіб підключення до Інтернету - підключення, що це комутирується. У цьому випадку для підключення використовується звичайний телефонний кабель, що пропускається через спеціальний пристрій, називаний модем (модулятор- демодулятор). За рахунок модуляції на передавальній стороні модем перетворить цифрові дані в аналогові сигнали і виконує зворотне перетворення за рахунок демодуляції на прийомній стороні. Поява модему викликана необхідністю обміну даними між вилученими комп'ютерами з використанням існуючих телефонних ліній. Більшість телефонних ліній бути розроблено для передачі аналогових голосових сигналів. У той час як комп'ютери працюють з цифровою імпульсною формою представлення даних, для використання аналогових телефонних ліній вимагаються відповідне перетворення цифрових сигналів. Для передачі даних через аналогове середовище модем у послідовності імпульсів, модулює один чи кілька параметрів (амплітуду, чи частоту фазу) аналогового сигналу. Модем, що приймає дані, виконує зворотне перетворення, тобто

здійснює демодуляцію і відновлює цифрові дані на основі отриманого аналогового сигналу. Модем підключається до комп'ютера і до телефонної лінії. По телефонному каналі можна зв'язатися з інтернет-провайдером і одержати від нього мережний ресурс для підключення до Інтернету. Важливо, що під час використання телефонного каналу для доступу в Інтернет телефонний зв'язок у звичайному режимі неможлива. Це один з основних незручностей такого підключення.

Інший спосіб підключення заснований на використанні так званих виділених ліній. Виділена лінія - це звичайний телефонний кабель, що з'єднує комп'ютер з интернет-провайцером. Тому, якщо навіть отсутствует телефонний зв'язок, це не виключає можливість одержання інтернет-послуг. Основним недоліком такого способу підключення в порівнянні з попередньому є його висока вартість, але при цьому забезпечується набагато більш висока швидкість передачі даних.

У сучасних містах прокладені численні оптоволоконние лінії зв'язку, що представляють переплетені між собою кільця, що утворить складну топологічну систему. Підключення до оптоволоконним ліній дозволяє одержати високошвидкісний доступ в Інтернет.

Існує також технологія ADSL (асиметрична цифрова абонентська лінія), здатна розділити використання телефонної лінії - для роботи звичайного телефону і спеціального модему, що працює на відміну від звичайного модему в окремому діапазоні на надвисоких частотах. Послуги по ADSL-підключенню надають спільно интернет-провайцери і телефонні компанії, що володіють спеціальним устаткуванням для прийому і ретрансляції подібного вцца сигналів. У цьому випадку можна користатися телефоном під час сеансу роботи в Інтернету. Це вирішує основну проблему підключення, що комутирується.

Для доступу в Інтернет використовують і телевізійні кабелі. Цим забезпечується підключення по ADSL-технології стосовно до телевізійних каналів. У цьому випадку провадиться з'єднання з интернет-провайцером на частотах, що не використовуються для передачі телевізійного зображення. Цікавим і перспективним варіантом підключення є організація беспроводних каналів зв'язку по стандарті Radio-Ethernet. Таке підключення можливе на обмеженій території в режимі локальної мережі, тобто коли трохи абонентів мають рівноправний доступ до загального каналу передачі інформації. Для цього в комп'ютері користувачів необхідно установити спеціальний пристрій, що включає мережний адаптер і радіопередавач, антена якого спрямована на приймач, що знаходиться в провайцера. При організації зв'язку між користувачем і интернет-провайцером по стандарті Radio-Ethernet для передачі сигналів використовують канали радіозв'язку.

Головна зручність укладається в повній відсутності яких-небудь кабелів і проводів для підключення до Інтернет. Головний недолік - застосування для радіозв'язку діапазону надвисоких частот, що вимагає розташування приймача і передавача в зоні прямої видимості. Однак дальність передачі досягає декількох десятків кілометрів.

Компанії стільникового телефонного зв'язку надають послуги доступу в Інтернет по стільниковому телефоні, використовуючи телефонні апарати, постачені спеціальною апаратурою. Природно, це збільшує вартість послуг і підключення.

Системи супутникового телебачення надають інтернет-послуги. У цьому випадку вартість зв'язку ещз вище, тому застосовують наступний спосіб для поділу потоків вхідної і вихідної інформації (трафика). Основний обсяг прийнятої користувачем інформації (вхідний трафик) провадиться за допомогою супутникового зв'язку. Невеликий обсяг переданої провайцеру інформації здійснюється по звичайних каналах за допомогою модему. Супутниковий сигнал приймає невелика, дешева в експлуатації антена-тарілка. Для установки зв'язку вибирають провайцера, найбільше уцобного для користувача. Основний недолік системи - оплата послуг відразу двох постачальників інтернет-послуг.

Можна установити і двосторонній зв'язок через супутники, орбіта яких проходить над Європейською частиною Росії. Установка супутникової антени буде коштувати кілька тисяч доларів, при цьому зв'язок будуть спотворювати відстань і перешкоди.

Любою вцц доступу в Інтернет організаційно можна здійснити за допомогою розповсюджених останнім часом кампусних офісних мереж. Такий спосіб поєднує в одну мережу, имеюиую могутній канал зв'язку з провайцером, кілька локальних користувачів офісного приміщення. У даному варіанті розподіл витрат між учасниками може дозволити використовувати для доступу найдорожчу і якісну систему (наприклад, оптоволоконние кільця, Radio-Ethernet чи ADSL-канали).

На закінчення необхідно відзначити, що працівники підприємства можуть використовувати для доступу в Інтернет корпоративну локальну мережу організації. Крім того, Інтернетом можна користатися безпосередньо на робочому місці. Підключення й експлуатацію оплачує фірма, що володіє корпоративною мережею, і вона часто рятує користувача від оплати виділеного ресурсу.

У той же час для організації надійного комунікаційного зв'язку в рамках розподіленої інформаційної системи необхідні надійні у всіх відносинах інтернет-канали. Для великих підприємств і холдингів найбільше підходить зв'язок по виділених лініях зі створенням внутрікорпоративної поштової мережі.

Всі інші вцци підключення можна використовувати як резервні кошти зв'язку, а також нерегламентованого і конфіденційного обміну інформацією між учасниками холдингу.

Автоматизація керування фінансовими потоками на сучасному підприємстві у великому ступені зв'язаний з появою і розвитком контроллинга як функціонально відособленого напрямку економічної роботи на підприємстві, що реалізує фінансово-економічні функції в менеджменті для прийняття оперативних і стратегічних управлінських рішень.

Проектування інформаційної системи керування фінансовими потоками - самостійна задача автоматизації бізнес- процесів керування фінансовими потоками і припускає застосування технології проектування на основі послідовного використання системи моделей, що включає концептуальну модель, інформаційну модель, модель фінансових потоків, структурно-функціональну модель і інтегровану модель.

Реалізація і впровадження інформаційних систем, побудованих на використанні даного комплексу моделей заснована на моделі технологічної мережі проектування, що включає етапи впровадження і супроводу системи.

Основні програмні варіанти побудови інформаційних систем керування фінансовими потоками зв'язані з такими інструментальними коштами як табличні процесори, електронна пошта, банк - клієнти, інтегратори, правові системи й Інтернет.

Усяка зміна прокладає шлях іншим змінам.

Никколо Макиавелли

Жорсткі умови конкуренції змушують учасників сучасного ринку постійно шукати нові форми керування ліквідністю і ретельно контролювати фінансову стійкість холдингів і підприємств.

Фінансові втрати, викликані дисбалансом ліквідності, найбільш помітні у великих холдингових компаніях, що мають розвиту регіональну мережу підприємств і складну інфраструктуру фінансових потоків. У цій ситуації пошук резервів в області реструктуризації діяльності фінансових служб компаній часто є одним їхній найважливіших факторів росту.

Досвід країн з розвитий ринковою економікою свідчить про перевагу тенденцій централізації керування фінансовими потоками великих і середніх компаній. При цьому казначейство стає ключовим фінансовим органом керування в організаційних структурах гнітючого числа ходцингов і організацій різних форм власності і роду діяльності.

Упровадження прогресивних систем керування грошовими потоками дозволяє:

створити системи оперативної концентрації коштів на щоденній основі;

забезпечити внугрикооперативное фінансування шляхом перерозподілу тимчасово вільних коштів ходцинга;

знизити частку зовнішнього фінансування за рахунок ефективного використання власних коштів;

прискорити річний грошовий потік;

впровадити елементи внутрігрупового клірингу;

знизити валютообменний ризик за рахунок упровадження системи корпоративного дилинга;

підвищити кредитні рейтинги і скоротити вартість зовнішнього фінансування.

Основною умовою забезпечення успішної діяльності казначейських структур є загальна автоматизація систем керування фінансовою діяльністю. Упровадження новітніх апаратно-програмних комплексів і сучасних бізнесів-технологій у керування фінансовими потоками дозволяє різко прискорити грошовий обіг, ліквідувати незатребувані залишки на рахунках і касові розриви. Як наслідок у вищого менеджменту підприємств і ходцингов з'являється можливість відвернутися від рутинних проблем керування ліквідністю і цілком переключитися на рішення стратегічних задач.

Це досягнення є, мабуть, найважливішим результатом напружених зусиль більшості активних учасників ринку, що прагнуть максимально використовувати переваги автоматизації бізнесів-процесів у конкурентній боротьбі. Походження, суть і функції грошей: Гроші - універсальне знаряддя обміну, особливий товар, наділений:  Походження, суть і функції грошей: Гроші - універсальне знаряддя обміну, особливий товар, наділений властивістю загального еквівалента, за допомогою якого виражається вартість всіх інших товарів. Суть грошей полягає в дозволі суперечності між споживною вартістю і
Походження і суть грошей: Проблемами грошей, організації грошового обігу людська думка:  Походження і суть грошей: Проблемами грошей, організації грошового обігу людська думка була зайнята більше, ніж всіма іншими економічними проблемами. З глибокої древності до наших днів питаннями теорії грошей займалися і займаються економісти, філософи, юристи.
ПОХОДЖЕННЯ І СУТЬ ГРОШЕЙ: Гроші відомі з далекої древності, і з'явилися вони як результат:  ПОХОДЖЕННЯ І СУТЬ ГРОШЕЙ: Гроші відомі з далекої древності, і з'явилися вони як результат більш високого розвитку продуктивних сил і товарних відносин. ДЛЯ НаЕураЛИюГО ХОЗяЙСТВа, СВОЙСтВСННОГО пИЗкОМу урОВНЮ розвитку продуктивних сил, характерним було
Походження і суть грошей.: Передумовою необхідності виникнення грошей є розвиток:  Походження і суть грошей.: Передумовою необхідності виникнення грошей є розвиток товарного виробництва, т. е. виробництва продуктів не для власного споживання, а для обміну. У економічній літературі виділяють 2 підходи до питання про виникнення грошей:
Походження і роль двопартійної системи. Монарх, парламент і:  Походження і роль двопартійної системи. Монарх, парламент і двопартійна система: Термін «партія» сам по собі дуже старий. У первинному і найбільш вжитковому значенні він означав грубе політичне розмежування всередині суспільства, зокрема деяку групу осіб, які суперничають між собою по суспільно важливих справах.
Походження держави і права: Причини виникнення держави:1) перехід від економіки:  Походження держави і права: Причини виникнення держави:1) перехід від економіки привласнюючого характеру до економіки виробляючого характеру;2) розподіл праці: виділення скотарства, відділення ремесла від землеробства, поява особливого класу людей - купців;3) поява
1. Походження грошей. Концепції походження грошей.:  1. Походження грошей. Концепції походження грошей.: Гроші - ек. категорія, властива товарний хоз-ву. Вони з'являються на опр. етапі розвитку виробництва і ек. відносин і сприяють подальшому розвитку. З питання про причини походження грошей в науці відсутня єдина думка. Паралельно

© 2018-2022  epr.pp.ua