Головна   Всі книги

з 4. Розрахунки чеками

Законодавчі норми, регулюючі використання чеків в платіжному обороті на території РФ, містяться в ст. 877-885 ГК РФ. Крім того, продовжує діяти в частині, що не суперечить російському законодавству, Положення про чеки, затверджений постановою ЦИК СРСР і СНК СРСР від 6 листопада 1929 року (в ред.

постанови Радміну СРСР від 25 жовтня 1986 року № 1272).

У відповідності з п. 1 ст. 877 ГК РФ чеком признається цінний папір, вмісний нічим не зумовлене розпорядження чекодавця кредитної організації зробити платіж вказаної в ній суми чекодержателю.

Згідно п. 2 ст. 877 ГК РФ як платник по чеку (особи, виробляючої платіж) може бути вказана тільки кредитна організація, де чекодавець має кошти, якими він має право розпоряджатися шляхом виставляння чеків.

Для здійснення безготівкових розрахунків можуть застосовуватися чеки, що випускаються кредитними організаціями і що є бланками суворої звітності (пп. 7.7 і 7.9 ч. I Положення № 2-П).

Чеки кредитних організацій можуть використовуватися клієнтами кредитної організації, що випускає ці чеки, а також в міжбанківських розрахунках при наявності кореспондентських відносин (п. 7.10 ч. I Положення № 2-П).

У першому випадку чеки використовуються не тільки для розрахунків між клієнтами однієї кредитної організації, але і для отримання клієнтом готівки зі свого рахунку. У цьому випадку мова йде про так звані грошові чеки (див., наприклад, пп. 5.1.12-5.1.14 Положення ЦБ РФ від 9 жовтня 2002 року № 199-П "Про порядок ведіння касових операцій в кредитних організаціях на території Російській Федерації").

Якщо сфера обігу чеків обмежується кредитною організацією і її клієнтами, чеки використовуються на основі договору про розрахунки чеками, що укладається між кредитною організацією і клієнтом.

У другому випадку мова йде про інкасування чека (ст. 882 ГК РФ). У міжбанківських розрахунках чеки застосовуються на основі договорів, що укладаються з клієнтами, і міжбанківських угод про розрахунки чеками відповідно до внутрішньобанківських правил проведення операцій з чеками, що розробляються кредитними організаціями і що визначають порядок і умови використання чеків.

Чеки, що випускаються кредитними організаціями, не застосовуються для розрахунків через підрозділи розрахункової мережі Банка Росії (п. 7.11 ч. I Положення № 2-П).

У зв'язку з цим, на мій погляд, чеки, що випускаються кредитними організаціями на території РФ, не можуть акцептуватися, оскільки у відповідності з п. 13 Положення про чеки акцепт чеків допускався тільки установами Держбанку СРСР.

У ст. 878 ГК РФ встановлені обов'язкові реквізити чека, відсутність яких позбавляє його сили чека. До них відносяться:

найменування "чек", включене в текст документа;

доручення платнику виплатити певну грошову суму;

найменування платника і вказівка рахунку, з якої повинен бути зроблений платіж;

вказівка валюти платежу;

вказівка дати складання чека;

підпис особи, що виписала чек (чекодавця або представника чекодавця).

При цьому чек, не вмісний вказівки на місце його складання, розглядається як підписаний в місці знаходження чекодавця, а вказівка про відсотки вважається ненаписаною.

Крім того, чек може містити додаткові реквізити, визначувані специфікою банківської діяльності і податковим законодавством. Форма чека визначається кредитною організацією самостійне (п. 7.12 ч. I Положення № 2-П).

Видача чека чекодавцем чекодержателю не гасить грошового зобов'язання, на виконання якого він виданий (п. 4 ст. 877 ГК РФ). Це грошове зобов'язання гаситься тільки при оплаті чека.

Чек підлягає оплаті платником при умові пред'явлення його до оплати в термін, встановлений законом (п. 2 ст. 879 ГК РФ). Пред'явленням чека до оплати вважається представлення чека в банк, обслуговуючий чекодержателя, для отримання платежу (п. 7.5 ч. I Положення № 2-П). Причому відгук чека до витікання терміну його пред'явлення не допускається (п. 3 ст. 877 ГК РФ).

Чек повинен бути пред'явлений до оплати протягом десяти днів від дня його видачі. При численні терміну день видачі чека в розрахунок не приймається.

Після закінчення вказаного терміну чек оплаті не підлягає (п. 11 Положення про чеки, затвердженого постановою ЦИК СРСР і СНК СРСР від 6 листопада 1929 року).

Кредитна організація як платник по чеку зобов'язана пересвідчитися всіма доступними їй способами в автентичності чека, а також в тому, що пред'явник чека є уповноваженою по ньому особою. При оплаті індосованого чека платник зобов'язаний перевірити правильність індосаментів (передавальних написів), але не підписи индоссантов (осіб, що здійснили передавальні написи).

Обличчя, що оплатило чек, має право вимагати передачі йому чека з розпискою в отриманні платежу (ст. 879 ГК РФ).

Оскільки п. 1 ст. 880 ГК РФ містить відсилання до ст. 146, чек може бути виданий: на пред'явника (пред'явницький чек), з вказівкою платити "за наказом" певної особи (ордерний чек), на ім'я певної особи (іменний чек). Чек може бути виданий на ім'я чекодавця (це якраз торкається грошових чеків).

Якщо в чеку не вказано, що він виданий з вказівкою платити "за наказом" або на ім'я певної особи, чек вважається виданим на пред'явника.

Для передачі іншому обличчю прав, засвідчених чеком на пред'явника, досить його вручення цій особі.

Іменний чек не підлягає передачі (п. 2 ст. 880 ГК РФ).

Права по ордерному (перевідному) чеку передаються шляхом здійснення на ньому передавального напису (індосамента). При цьому, на мою думку, можуть здійснюватися всі види індосаментів: ордерний (з вказівкою особи, якій або наказу якого повинне бути зроблене виконання), бланковий (без вказівки особи, якій повинне бути зроблене виконання), доручний (не міняє управомоченное по чеку особу, а лише містить доручення інакшій особі отримати по чеку грошові кошти). Крім того, потрібно враховувати, що відносно передачі прав по чеку шляхом здійснення індосамента встановлений ряд спеціальних правил:

Ю в ордерному (перевідному) чеку індосамент на платника має силу розписки за отримання платежу;

Ю індосамент, довершений платником, є недійсним;

Ю особа, що володіє ордерним (перевідним) чеком, вважається його законним власником, якщо воно засновує своє право на безперервному ряді індосаментів (п. 3 ст. 880 ГК РФ).

Платіж по чеку може бути гарантований повністю або частково за допомогою аваля (ст. 881 ГК РФ). Гарантія платежу по чеку (аваль) може даватися будь-якою особою, за винятком платника, шляхом здійснення на лицьовій стороні чека або на додатковому листі напису "вважати за аваль" і вказівкою, ким і за кого він даний. Якщо не вказано, за кого він даний, вважається, що аваль даний за чекодавця.

Авалист відповідає так само, як і той, за кого він дав аваль. При оплаті чека авалист придбаває права, витікаючі з чека, проти того, за кого він дав гарантію, і проти тих, хто зобов'язаний перед останнім.

У відповідності зі ст. 883 ГК РФ відмова від оплати чека повинна бути засвідчена одним з наступних способів:

здійснення нотаріусом протесту або складанням рівнозначного акту в порядку, встановленому законом. При цьому такий акт повинен бути довершений до витікання терміну для пред'явлення чека до платежу. Якщо пред'явлення чека до платежу через нотаріуса сталося в останній день терміну, протест або рівнозначний акт може бути довершений в наступний робочий день. Виконавчий напис, передбачений ст. 96 Основ законодавства Російської Федерації про нотаріат, нотаріусом в цьому випадку здійснюватися не може, оскільки ст. 885 ГК РФ передбачає інакші наслідки неоплати чека;

відміткою платника на чеку про відмову в його оплаті з вказівкою дати представлення чека до оплати;

відміткою інкасуючої кредитної організації з вказівкою дати про те, що чек своєчасно виставлений і не оплачений.

Порядок сповіщення про неоплату чека встановлений в ст. 884 ГК РФ.

Чекодержатель зобов'язаний сповістити свого индоссанта і чекодавця про неплатіж протягом двох робочих днів, наступних за вдень посвідчення відмови від оплати чека. При посвідченні відмови від оплати чека нотаріусом сповіщення чекодавця також проводиться самим нотаріусом на основі ст. 96 Основ законодавства Російської Федерації про нотаріат.

Кожний індосант повинен протягом двох робочих днів, наступних за вдень отримання ним сповіщення, довести до відома свого индоссанта отримане ним сповіщення.

У той же термін прямує сповіщення авалисту тією особою, за кого даний аваль.

Що Не послав сповіщення у вказаний термін не втрачає своїх прав. Однак він зобов'язаний відшкодувати збитки, які можуть статися внаслідок неоплати чека, причому розмір цих збитків не може перевищувати суму чека.

Згідно з ст. 885 ГК РФ у разі відмови платника від оплати чека чекодержатель має право по своєму вибору пред'явити позов (про оплату суми чека, витрат, відсотків за користування чужими грошовими коштами) до одного, декількох або до всіх зобов'язаних по чеку осіб (чекодавцю, авалистам, индоссантам), які несуть перед ним солідарну відповідальність. Таке ж право належить зобов'язаній по чеку особі після того, як воно сплатило чек.

Позов чекодержателя може бути пред'явлений протягом шести місяців від дня закінчення терміну пред'явлення чека до платежу. Регресні вимоги по позовах зобов'язаних осіб один до одного гасяться з витіканням шести місяців з дня, коли відповідне зобов'язане обличчя задовольнило вимогу, або від дня пред'явлення йому позову (у випадку, коли рішення про стягнення прийняте, але не виконано).

При цьому необхідно враховувати, що втрата можливості стягнення по чеку (наприклад, в зв'язку з витіканням шестимісячного терміну на пред'явлення вимог) не позбавляє чекодержателя права вимагати оплати основного зобов'язання в загальному порядку.

З використанням чеків також проводиться видача готівки бюджетополучателям, особові рахунки яких відкриті в органах федерального казначейства (див., наприклад, пп. 7-8 Положення ЦБ РФ і Міністерства фінансів РФ від 20 травня 2004 року № 257-П, 46н). Розрахунки по коррахунках в кредитних організаціях: діляться на два вигляду: 1) по обслуговуванню клієнтів; 2) власні:  Розрахунки по коррахунках в кредитних організаціях: діляться на два вигляду: 1) по обслуговуванню клієнтів; 2) власні міжбанківські операції. Клірингові розрахунки представляє систему взаємозаліків платіжних вимог банків один одному або банків всередині групи банків - учасників системи,
Розрахунки з використанням платіжних карт:. Основним різновидом платіжних карт є банківська карта -:  Розрахунки з використанням платіжних карт:. Основним різновидом платіжних карт є банківська карта - документ, виготовлений з пластик, згідно з міжнародними стандартами за якістю і розмірами (86,5 х 53,9 х 0,76 мм). З її допомогою можна сплатити купівлі в торгово-сервісній
Розрахунки інкасовими дорученнями: Інкасові доручення застосовуються: у випадках, коли безперечний:  Розрахунки інкасовими дорученнями: Інкасові доручення застосовуються: у випадках, коли безперечний порядок стягнення грошових коштів встановлений законодавством, в тому числі для стягнення грошових коштів органами, що виконують контрольні функції; для стягнення по виконавчих
з3. Розрахунки по інкасо.: При розрахунках по інкасо банк зобов'язується за дорученням клієнта:  з3. Розрахунки по інкасо.: При розрахунках по інкасо банк зобов'язується за дорученням клієнта здійснити за його рахунок дії по отриманню від платника платежу і (або) акцепту платежу (ст. 874 ГК). Іншими словами, інкасо - це доручення клієнта банку, в якому у нього відкритий
Розрахунки по інкасо.: Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію,:  Розрахунки по інкасо.: Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк (банк-емітент) за дорученням і за рахунок клієнта на основі розрахункових документів здійснює дії по отриманню від платника платежу. Маршрут проходження
Розрахунки по майновому і особистому страхуванню: Підприємства мають численні договори з партнерами і зобов'язані:  Розрахунки по майновому і особистому страхуванню: Підприємства мають численні договори з партнерами і зобов'язані вести контроль за своєчасними платежами за своїми зобов'язаннями і вимагати оплати від своїх боржників. Для цієї мети передбачений активно-пасивний рахунок 76 «Розрахунки з різними
Розрахунки по єдиному соціальному податку (ECH): Платниками цього податку є організації, індивідуальні:  Розрахунки по єдиному соціальному податку (ECH): Платниками цього податку є організації, індивідуальні підприємці і фізичні особи, які перелічують страхові внески до державних позабюджетних фондів. У відповідності зі ст. 241 HK РФ передбачена шкала ставок ECH з виділенням