На головну сторінку   Всі книги

Рахунок в банку

Рахунок в банку - серцевина його взаємовідносин з клієнтом, а зростання суми коштів на рахунку нерідко розглядається як головний показник роботи підприємства. Типи рахунків, що використовуються для розрахункових операцій, самі різноманітні, серед них виділяються рахунки до запитання для обслуговування поточної (основної) діяльності, звані з урахуванням особливостей кожної країни, наприклад, у Франції - поточні, в США - чекові, в Німеччині - жиросчета, в Росії - розрахункові.

Операції по розрахунковому рахунку підприємства показують зміни його боргових вимог і зобов'язань і в рамках підприємства відображають розподіл і перерозподіл ВНП і НД. Сюди поступають: виручка від реалізації продукції (виконаних робіт, наданих послуг), включаючи частину експортної виручки від нерезидентів внаслідок обов'язкового продажу на внутрішньому валютному ринку і пр. З розрахункового рахунку задовольняються боргові зобов'язання по виплаті заробітної плати працюючим, відрахуванням податків до бюджету, внескам у позабюджетні фонди, страховим платежам, оплаті сировини, матеріалів, палива, енергії, комлектуючий відповідним постачальникам, погашенню позик, векселів і інших фінансово-кредитних інструментів. Загалом же банківська система виступає початковим пунктом кругообігу готівки і безготівкових платежів, а створення платіжних коштів, що є її найважливішою функцією, тісно пов'язане з кредитними операціями, що проводяться цією системою. Грошові кошти на розрахункових і інших аналогічних рахунках в банках відбиваються за допомогою запису залишків, оборотів по особових рахунках внаслідок безготівкових розрахунків. Головне джерело цих коштів - позики банків по відомій формулі Loans make deposits - ПОЗИКИ створюють внески. Коли банк надає кредит клієнту, він відкриває йому рахунок до запитання в пасиві свого балансу на суму виданої позики. При цьому активи банку збільшуються на дану суму боргової вимоги клієнту і одночасно збільшуються пасиви, куди поступає позика. Оскільки підприємства, приватні особи в процесі розрахунково-касового обслуговування прямо пов'язані з банками, прерогативою саме останніх виступає перетворення боргових вимог до своїх клієнтів в платіжні кошти. Відкриваючи їм рахунки до запитання, банки тим самим збільшують грошову масу. Потім внески мобілізуються клієнтами за допомогою чеків або доручень по переліках в процесі безготівкових розрахунків. Зв'язок останніх з кредитними відносинами очевидна: по-перше, внаслідок того, що при їх проведенні гроші виконують функцію засобу платежу (погашення боргів); по-друге, розрив у часі між початком і закінченням платежу додає останньому кредитний характер, а платіжна операція, що проводиться при цьому є по суті і кредитної, опосредующей кредитні відносини з організаціями, що роблять платіжні послуги, як правило, банками. Наприклад, перерахування коштів з рахунку згідно з дорученням платника означає зменшення йому боргу з боку банківської системи і збільшення - одержувачу коштів.

Таким чином, грошова маса являє собою результат взаємодії ДВОХ потоків. Один потік - ВИПУСК грошей, що означає розподіл платіжних коштів через банки серед економічних агентів, що випробовують потребу в грошах: інший - повернення грошей боржниками, що має місце ПРИ зменшенні боргових вимог в активах банків через сплату боргів.

У зв'язку з тим, що випуск платіжних коштів відбувається активніше, ніж повернення, грошова маса має тенденцію до збільшення. Похідні грошового обороту - грошова маса і об'єм кредитів - нарівні з валютним курсом служать головними об'єктами грошово-кредитної політики. У управлінні цими об'єктами значну роль грає дослідження їх початкових початків - грошових і кредитних потоків (оборотів) шляхом обліку і аналізу всіх операцій (операцій), здійснюваного за допомогою грошей і кредиту. Такі потоки можуть поділятися по основних видах операцій, підрозділах і секторах економіки, регіонах, аж до потоків в кожній первинній ланці суспільного виробництва - підприємстві, Великий досвід розробки обліку потоків накопичений в США, де подібна звітність з ініціативи Ради керівників Федеральної резервної системи є регулярною.

У процесі реформування економіки Росії робляться тільки перші кроки в даній області з метою поглиблення аналізу грошової політики, що багато в чому пов'язано з платіжною кризою в народному господарстві, що обумовила по суті його «товарно-безгрошовий характер» і що привела до руйнування платіжно-розрахункових відносин між підприємствами, банками і державою. Через відсутність в країні нормального платіжного обороту нерідко мало значення вивчення лише приватних питань платіжного обороту. Банком Росії періодично проводяться дослідження окремих елементів платіжного обороту за даними своїх підрозділів. Разові регіональні обстеження платіжного обороту проводяться і рядом Головних управлінь Банку Росії, особливо в Москві, Санкт-Петербурге, Новосибірську.

Міністерством фінансів Росії зроблена спроба вивчення платіжного обороту на микроуровне. Введена звітність для юридичних осіб (крім бюджетних установ, страхових організацій і банків) про рух грошових коштів. Вона багато в чому схожа з формою платіжного календаря як елемента оперативного фінансового планування і по суті представляє звіт про виконання намічених показників. Подібна інформація забезпечує оперативний контроль за надходженням і використанням грошових (особливо готівки) коштів підприємств-платників податків, а також станом розрахунків в народному господарстві. Узагальнення інформації по галузях, регіонам і іншим масивам даних дозволяє проаналізувати і відповідні грошові потоки реального сектора економіки.

Представляє інтерес також система платіжного моніторинга, розроблена на початку 90-х рр. ЦЕМИ РАН і ГВЦ Банку Росії, суть якої складається у відстеженні всіх первинних платіжних документів, що відображають проведення комерційної операції, запису даних платіжного обороту в блоковому матричному балансі - квадратній системі рахунків, дебет яких розташований по вертикалі, а кредити - по горизонталі. Платіжний моніторинг рекомендується використати фінансово-промисловим групам (ФПГ) для контролю за інформаційними потоками, циркулюючими всередині ФПГ. 4. Зсуви рівноваги. Механізм його відновлення в миттєвому,:  4. Зсуви рівноваги. Механізм його відновлення в миттєвому, короткостроковому і довгостроковому періодах пристосування фірми до зміни попиту: Ринок за своєю природою динамічний і багатоманітний. Тому ринкова рівновага може порушуватися. Це відбувається під впливом змін всіх елементів механізму ринку: попиту, пропозиції, ціни. Розглянемо вплив на ринкову рівновагу зміни
Заборона товарообміну між країнами через звертання:  Заборона товарообміну між країнами через звертання: Давайте подивимося, як виробництво в третіх країнах для їх власного споживання залежить від волі метрополій. Якщо людина проводить деякий предмет сам для себе, то обсяг його виробництва не залежить від грошей, що є на ринку. Якщо два людини
Операції позабіржового ринку: Як відбувається висновок операції на позабіржовому ринку? Розглянемо це:  Операції позабіржового ринку: Як відбувається висновок операції на позабіржовому ринку? Розглянемо це на прикладі. Допустимо, що клієнт звертається в ділерську фірму, бажаючи продати певну кількість акцій конкретної компанії. Приймаючи замовлення, ділер оголошує ціну купівлі. Ця
Операції з «опціоном»: Серед термінових операцій з іноземною валютою виділяють операції з:  Операції з «опціоном»: Серед термінових операцій з іноземною валютою виділяють операції з «аутрайтом» - з умовою постачання валюти на певну дату, і операції з «опціоном» - з умовою нефіксованої дати постачання. Одна з сторін по опционной операції має право вибирати
Операція спот: - це операція, здійснювана по узгодженому сьогодні курсу,:  Операція спот: - це операція, здійснювана по узгодженому сьогодні курсу, коли одна валюта використовується для купівлі іншої валюти з терміном остаточного розрахунку на другий робочий день, не вважаючи дня висновку операції.
Здача екзаменів: Екзамени вимагають від нас засвоєння великого обсягу інформації,:  Здача екзаменів: Екзамени вимагають від нас засвоєння великого обсягу інформації, отриманої за тривалий період часу. Ця інформація повинна відкластися в довготривалій пам'яті, а потім треба уміти швидко організувати її і використати в момент великого
«Щипачество»: Шахрайство здійснює законного держателя карти. З лотка для:  «Щипачество»: Шахрайство здійснює законного держателя карти. З лотка для видачі купюр забирається не вся пачка готівки, а лише деяка кількість купюр з середини пачки. Банкомат захоплює гроші, що залишилися як «забуті» клієнтом. До масових випадків