На головну сторінку   Всі книги

Страхування: основні поняття

Страхування - це діяльність по формуванню за рахунок грошових внесків громадян, підприємств, установ і організацій страхових фондів з метою відшкодування збитків, заподіяних внаслідок негативних, непередбачених впливів соціальних, господарських і природних обставин, а також виплати грошових сум при настанні зумовлених договором страхування подій.

Відповідно до даного визначення можна зробити наступні висновки.

Страхування - це економічні відносини, в яких беруть участь як мінімум дві сторони:

страхова організація, яка називається страхувальник, що виробляє умови страхування і що пропонує їх клієнтам - юридичним і фізичним особам; якщо клієнта влаштовують умови, то вони підписують договір страхування і однократно або регулярно протягом узгодженого терміну платять страхувальнику премії (платежі, внески) відповідно до договору;

юридичні або фізичні особи, які називаються страхувальниками (клієнти); вони страхують свій власний інтерес або інтерес третьої сторони, сплачують страхові премії і мають право за договором страхування отримувати страхове відшкодування (компенсацію) при настанні страхової події, випадку.

При настанні страхового випадку, при якому страхувальнику нанесений збиток (економічний або збиток здоров'ю), страхувальник відповідно до умов договору виплачує страхувальнику компенсацію.

Страхові економічні відносини сторін регулюються спеціальним договором, який отримав назву поліс.

За рахунок внесків страхувальника утвориться страховий грошовий фонд.

Страхування виконує наступні основні функції:

ризику - пов'язана з визначенням вірогідного настання страхового випадку і сум страхового збитку за різними формами страхування; як наслідок цього виникає необхідність встановлення величини страхових платежів;

попереджувальну - пов'язана з використанням частини страхового фонду з метою зниження страхового ризику;

ощадну - пов'язана з накопиченням відповідних коштів, необхідних при настанні страхового випадку;

контрольну - виражає суть страхування за допомогою контролю рублем.

Страховий бізнес регулюють:

чинне законодавство (Цивільний кодекс РФ, ФЗ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації»);

документи страхових організацій - статутні, загальні умови і правила, висновок договорів страхування і обслуговування страхувальника;

розпорядження і вказівки різних органів страхових організацій.

Страхування буває наступних видів:

соціальне - забезпечує певні соціальні умови життя населення і, як правило, жорстко регламентується з боку держави, (соціальні відрахування - 3,2%, обов'язкове медичне страхування - 2,8%, пенсійне страхування - 20%);

майнове страхування матеріальних цінностей громадян і майна (активів) підприємств і організацій;

особисте - страхування працездатності, здоров'я, життя громадян.

відповідальність - передбачає відповідальність страхувальників виконати страхові умови при нанесенні збитку третім особам.

підприємницьких ризиків - найбільш складний вигляд страхування, що пов'язано з труднощами розрахунку ризику.

Про останній вигляд страхування розкажемо детальніше. Якщо орієнтуватися на країни з розвиненою економікою, потрібно чекати розвитку страхування наступних підприємницьких ризиків: комерційних, недоотриманому прибутку, ризиків по впровадженню нової техніки і технологій, ризику по інвестиціях, кредитних, біржових і валютних ризиків.

При страхуванні ризиків можливе перестрахування, т. е. повторне додаткове страхування групою страхових компаній. При цьому з клієнтами має справу тільки одна компанія - головна, а інші вступають у економічні відносини не з клієнтом, а з головною компанією.

Розрізнюють дві форми страхування:

обов'язкову, яка укладається на основі правових актів Російської Федерації, що визначають перелік і регламент страхування;

добровільну - перелік і регламент визначає безпосередньо страхувальник, виходячи з власних можливостей і попиту клієнтів на окремі конкретні види страхування.

У страховому бізнесі використовуються наступні терміни.

Страховий захист - відповідальність страхувальника по окремих об'єктах страхування.

Страхова сума - розмір грошових коштів, на які фактично застраховане майно, здоров'я, ризик. Визначається по узгодженню сторін і означає максимальну межу виплати страхового відшкодування (компенсації) по збитках страхувальника.

Її розмір пов'язаний головним чином з бажанням страхувальника застрахувати своє майно повністю по балансовій вартості, вибірково або зверх балансової вартості по ринкових цінах. Чим вище рівень страхової суми, тим вище страховий внесок.

Страхова премія (внесок) - плата страхувальника сукупної страхової суми по тарифу. Страхова премія може бути разова або багаторазова на виплат. На її величину впливає розмір страхової суми, розмір страхових тарифів, термін страхування. Якщо страхувальник не оплачує черговий внесок, то договір страхування вважається припиненим і первинні внески не повертаються. При достроковому розірванні договору частина страхового внеску може бути повернена.

Страховий поліс - документ, що засвідчує факт страхування і що дає право на отримання страхового відшкодування у разі настання страхового випадку. Типовий страховий поліс містить: найменування суб'єктів і об'єктів страхування, перелік страхових випадків, розмір страхової суми, розмір страхової премії, початок і кінець страхового звертання, термін виплати страхової компенсації і відповідальність страхувальника за порушення цього терміну.

Страхове поле - визначається максимальною кількістю об'єктів, які можна застрахувати.

Страховий портфель - визначається фактичною кількістю застрахованих об'єктів або числом діючих страхових договорів на даній території. Відношення страхового портфеля до страхового поля відображає коефіцієнт ефективності (процентна квота) страхової діяльності на даній території.

Страховий ризик - визначається імовірністю нанесення збитку від страхового випадку. Обчислюється за допомогою методів математичної статистики по окремих об'ємах страхування. Математичні інструменти - моделі регресного аналізу і формули теорії імовірності. Страховий ризик є базою для нарахування страхових тарифів.

Страховий випадок - подія, що фактично відбулася, через наслідки якого страхувальник повинен виплатити страхувальнику відповідне страхове відшкодування.

Страховий збиток (збиток) - вартість загиблого або знеціненого майна (міра втраченого здоров'я) у відповідності зі страховою оцінкою. При визначенні розмірів збитку розрізнюють: повну загибель, знищення або пропажу; часткове пошкодження майна. У обох випадках розмір збитку включає витрати трьох видів прямі витрати, що компенсуються витрати, додаткові витрати.

Прямі витрати - на них доводиться переважна частина збитку. У них включається вартість матеріалів і запасних частин, комлектуючий виробів, необхідних для ремонту, а також оплата ремонтних робіт.

Витрати, що Компенсуються - проводяться страхувальником у час або після страхового випадку.

Додаткові витрати - пов'язані з терміновістю проведених робіт, наприклад з профілактичним ремонтом, модернізацією.

Прямі і витрати, що компенсуються беззастережно входять в розмір збитку.

Додаткові витрати в розмір збитку не входять, якщо не укладений спеціальний договір або в договорі немає спеціального пункту.

Страхове відшкодування - це належна страхувальником до оплати частина або повна вартість страхового збитку, який поніс страхувальник. Частіше за все виплата страхового відшкодування проводиться за системою пропорційної відповідальності:

CB - , (15.1)

де СВ - страхове відшкодування;

Ц - ціна застрахованого об'єкта;

ЄС - страхова сума;

У - загальна сума збитку.

У окремих випадках страхове відшкодування може бути визначене по повній вартості збитку.

Франшиза (впливає на розмір збитку) - це мінімальна, частина збитку, що не компенсується страхувальником, понесена страхувальником. Франшиза встановлюється добровільно і фіксується в договорі. Ставка франшизи може бути визначена: у відсотках до величини страхової суми; у відсотках до величини страхового збитку.

Розрізнюють франшизу умовну і безумовну.

При умовній франшизі страхувальник звільняється від відповідальності, якщо збиток не перевищує величину франшизи. Якщо збиток перевищує суму, визначувану ставкою певної франшизи, то страхувальник виплачує страхове відшкодування страхувальника повністю.

При безумовній франшизі страхувальник виплачує страхувальнику відшкодування від збитку за мінусом суми франшизи у всіх випадках. При застосуванні франшизи страхувальник отримує знижку зі страхового тарифу.

Рішення типових задач

Задача. Розмір збитку становить 20 тис. крб. Об'єкт застрахований на 80 тис. крб., його вартість становить 100 тис. крб. Потрібно визначити страхове відшкодування.

Рішення. Страхове відшкодування визначається по формулі (15.1):

™ 20-80 _

- - 100- - 16 тис. крб. Страхова послуга. Договір страхування: Товаром, що пропонується на страховому ринку, є страхова послуга.:  Страхова послуга. Договір страхування: Товаром, що пропонується на страховому ринку, є страхова послуга. Страхова послуга є форма реалізації страхового захисту в умовах ринку. У процесі надання страхової послуги виявляється і оформляється місце страхування в ринковому
Страхова сума: - це грошова сума, визначена договором страхування Гпрі:  Страхова сума: - це грошова сума, визначена договором страхування Гпрі добровільному страхуванні) або встановлена законом (ггои обов'язковому страхуванні). Страхове відшкодування - відшкодування якої-небудь грошової суми внаслідок настання страхового випадку,
Страхова премія як ціна страхової послуги: Страхова премія (також брутто-премія) (раховой внесок, страховий:  Страхова премія як ціна страхової послуги: Страхова премія (також брутто-премія) (Страховий внесок, страховий платіж) - плата за страхування, яку страхувальник зобов'язаний внести страхувальнику відповідно до договору страхування або закону. Страхова премія визначається як твір
Страхова компанія або страхове суспільство: - це страхувальник, т. е. юридична особа будь-якої:  Страхова компанія або страхове суспільство: - це страхувальник, т. е. юридична особа будь-якої організаційно-правової форми, що здійснює страхову діяльність. Ця діяльність регулюється Законом РФ від 27 грудня 1992 р. № 4015-1 «Про страхування» (реименованний Законом РФ від 31 грудня
Страхування: навіщо це потрібне?: Страхування по своїй суті - це зручний інструмент для:  Страхування: навіщо це потрібне?: Страхування по своїй суті - це зручний інструмент для управління Вашими фінансами. Багато які люди вважають, що виплата великих страхових внесків - це те ж саме, що спустити гроші в унітаз, поки не трапиться трагедія. Тоді всі ці
16. Страхування і страхові фонди.: Страхування - це економічні відносини по захисту особистих і:  16. Страхування і страхові фонди.: Страхування - це економічні відносини по захисту особистих і майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються з страхових внесків, що сплачуються
7.4. Страхування професійної відповідальності аудитора:  7.4. Страхування професійної відповідальності аудитора: У країнах, що мають багаторічні традиції аудиту, аудиторські організації тратять до 10% прибутку від своєї діяльності на страхування аудиторських ризиків. Проектом Федерального закону «Про аудиторську діяльність» передбачалося, що аудиторські