На головну сторінку   Всі книги

8.1. СУТЬ І РОЛЬ СТРАХУВАННЯ

Страхування - економічна категорія, вхідна складовою частиною в категорію фінансів. Суть страхування пов'язана з створенням цільових грошових фондів, що формуються за рахунок внесків зацікавлених юридичних і фізичних осіб, з подальшим їх використанням на відшкодування ущербов.

Це означає, що створення цільових фондів, компенсація матеріальних втрат господарюючих суб'єктів і громадян проводяться за допомогою грошових відносин через оборот грошових коштів. І ці перераспределительние відносини, виникаючі в процесі формування і використання за призначенням вказаних грошових фондів, виражаються через страхування як фінансову категорію.

Страхування є основним методом зниження міри ризику мати несприятливий вихід при настанні певних подій, на випадок яких і проводиться страхування. При цьому під зниженням міри ризику розуміється зменшення імовірності і скорочення об'єму втрат. Сама ж можлива небезпека понести втрати внаслідок настання якихсь подій називається ризиком. Потрібно сказати, що категорії ризиків можуть бути самі різні - природні, майнові, фінансові, екологічні, виробничі і інші.

Різноманітні ризики завжди супроводили людському існуванню, наносячи економічний збиток, створюючи загрозу життя і здоров'ю людей. Тому в процесі свого розвитку людство завжди прагнуло вивчити природу ризиків, навчитися їх уникати або ж істотно знизити міру цих ризиків, т. е. управляти ризиками. Цьому в чималій мірі, якщо говорити про об'єктивні чинники, сприяв розвиток науки і техніки. Однак міра ризику може залежати і від суб'єктивізму людини: його професіоналізму, стану здоров'я і т. д. Не всі ризики є такими, що страхуються. Страхування виступає економічним інструментом тільки частини ризиків. Серед критеріїв страхуемости ризиків передусім виступає критерій випадковості, тобто невідомість відносно того, коли страховий випадок станеться і чи великий буде від нього розмір збитку, незалежність цього випадку від дії відповідних фізичних або юридичних осіб. Серед інших критеріїв страхуемости можна, зокрема, виділити можливість оцінки збитку, його розмір і міру імовірності. Фінансові можливості страхової компанії вимагають і оцінки максимально можливого розміру збитку.

Відмітною особливістю ризиків, що страхуються є саме можливість визначення їх фінансових наслідків, які перекладаються на страхову організацію і тим самим компенсують нанесений збиток відповідній юридичній або фізичній особі. Навіть при відсутності страхового випадку ці обличчя при наявності договору страхування відчувають себе більш захищеними і більш упевненими в своїх діях. У будь-якому випадку страхування для них означає зменшення ризику.

Таким чином, основна задача страхування складається в захисті майнових інтересів як юридичних, так і фізичних осіб. Об'єктивна необхідність страхування зумовлюється існуванням поняття ризику як випадкової події, яка може привести до збитку. При цьому збиток може бути не тільки майновим, пов'язаним із збитками в матеріальній сфері, але і фізичним внаслідок нанесення збитку людям, наприклад, внаслідок нещасного випадку.

У широкому значенні страхування зумовлене економічною необхідністю для суспільства мати резервні фонди в зв'язку з непередбаченими явищами і випадковістю як обов'язковий елемент суспільного відтворювання. Ці резервні, або, як їх звичайно називають, страхові, фонди можуть бути створені будь-яким з трьох способів: шляхом самострахования, за рахунок резервування в централізованому порядку, за допомогою внесення внесків юридичними і фізичними особами в страхову організацію (т. е. власне страхова форма).

Самострахование передбачає децентралізоване накопичення кожним суб'єктом господарювання необхідних матеріальних і фінансових резервів на випадок непередбачених обставин. Однак самострахование не може в достатній мірі вирішити цю задачу через її невизначеність. Резервування централізованого страхового (резервного) фонду особливо характерне для соціалістичної економіки. Централізація суспільних резервів дозволяла регулювати її пропорційний і збалансований розвиток. До 1988 р. в країні існував централізований страховий фонд державного майнового і особистого страхування, державного соціального страхування і страхування зовнішньоекономічних інтересів. При цьому сфера застосування звичайної форми страхування була надто звуженою.

У умовах переходу до ринкової економіки вона отримує все більше застосування: Страхування згідно з Законом Російської Федерації від 27 листопада 1992 р. "Про страхування" (ст. 2) являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються з страхових внесків, що сплачуються ними (страхових премій). Ці грошові фонди отримали назву страхових. З них страхувальникам, т. е. вказаним вище фізичним і юридичним особам, при страховій події відшкодовується збиток страхувальником, яким виступає державна, акціонерна або приватна страхова організація.

Економічні відносини між страхувальником і страхувальником регулюються спеціальним договором страхування. При цьому страхування за одним договором може здійснюватися спільно декількома страхувальниками. Таке спільне страхування називається сострахованием. Зменшення страхового ризику може здійснюватися і шляхом перестрахування. У цьому випадку страхувальник свої договірні зобов'язання перед страхувальником повністю або частково страхує у іншого страхувальника, званого перестрахувальником. Таким чином страхові компанії виявляються пов'язаними взаємними зобов'язаннями по відшкодуванню збитку перед страхувальником.

Страхувальник в свою чергу має право укладати зі страхувальником договори про страхування третіх осіб на користь останніх.

Страхувальник видає страхувальнику страховий поліс, підтверджуючий договір страхування. Період його дії називається терміном страхування.

У страховому полісі вказуються:

з найменування;

з юридична адреса і банківські реквізити страхувальника;

з прізвище, ім'я, по батькові або найменування страхувальника і його адреса;

з об'єкт страхування;

з розмір страхової суми;

з страховий ризик;

з розмір страхового внеску, терміни і порядок його внесення;

з термін дії договору;

з інші умови по угоді сторін;

з підпису сторін.

Договір страхування, як правило, набирає чинності з моменту сплати страхувальником першого страхового внеску, що являє собою плату за страхування.

Страховою сумою називається визначена договором страхування або встановлена законом грошова сума, виходячи з якої встановлюються розміри страхового внеску і страхової виплати.

Страховим внеском називається плата за страхування, яку страхувальник зобов'язаний внести страхувальнику відповідно до договору страхування або Закону.

Страхова виплата виступає у вигляді суми страхового відшкодування за нанесений збиток при настанні страхового випадку.

Об'єктами страхування згідно з Законом "Про страхування" виступають майнові інтереси, пов'язані:

із з життям, здоров'ям, працездатністю і пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи (особисте страхування);

із з володінням, користуванням, розпорядженням майном (майнове страхування);

із з відшкодуванням страхувальником заподіяної ним шкоди особистості або майну фізичної особи, а також шкоди, заподіяної юридичній особі (страхування відповідальності).

Другою частиною Цивільного кодексу Російської Федерації (ст. 933), прийнятою Державною Думою 22 грудня 1995 р., виділяється ще одна галузь страхування - страхування підприємницьких ризиків. Поява нової галузі страхування пов'язана з переходом до ринкових умов господарювання.

Таким чином, в галузевому розрізі страхування ділиться на особисте страхування, майнове страхування, страхування відповідальності і страхування підприємницьких ризиків. При цьому страхування може бути добровільним, т. е. здійснюватися на основі договору між страхувальником і страхувальником, і обов'язковим, коли воно здійснюється внаслідок Закону.

Суть і роль страхування найбільш повно знаходять своє вираження в його функціях - ризикової, попереджувальної, ощадної і контрольної.

- Ризикова функція, покликана відшкодовувати ризик, забезпечує перерозподіл грошової форми вартості між учасниками страхування при настанні страхових подій. Тим самим при необхідності потерпілим юридичним або фізичним особам виявляється необхідна грошова допомога.

- Попереджувальна функція страхування передбачає своєчасне укладення договору страхування і перелік страхових внесків з метою забезпечити фінансування заходів, пов'язаних з скороченням страхового ризику. Якщо ризикова функція пов'язана з наданням грошовою допомоги вже потерпілим від страхової події, то попереджувальна функція направлена на фінансування заходів щодо зниження імовірності настання страхової події.

- Ощадна функція покликана забезпечувати за допомогою страхування накопичення певних договором страхування страхових сум. Прикладом може служити пенсійне страхування, що дозволяє отримувати добавку до основної пенсії.

- Контрольна функція страхування дозволяє забезпечити цільове формування і використання коштів страхового фонду. Ця функція страхування аналогічна контрольній функції, властивій всій категорії фінансів. *Що стосується розподільної функції, то застосовно до страхування вона виявляється через ризикову, попереджувальну і ощадну функції.

Роль страхування при переході до ринкової економіки, для якої характерне збільшення міри страхового ризику, все більше зростає. Це пов'язано із зниженням ролі держави в соціальному захисті населення при відсутності у людей достатніх майнових накопичень і у відшкодуванні матеріальних ущербов підприємств. Якщо в недавньому минулому добровільне страхування населення не було досить поширеним явищем, а страхування майна державних підприємств як обов'язкове, так і добровільне майже не проводилося*, то в цей час положення змінилося. Став активно розвиватися страховий ринок. Спочатку паралельно, а потім і на зміну державним страховим організаціям, що були монополістами в страховій справі (Держстрах для страхування всередині країни і Інгосстрах для страхування за рубежем), прийшло біля трьох тисяч** акціонерних і приватних страхових організацій. Декілька десятків найбільш великих страхових компаній контролюють страховий ринок країни. Серед них створена в 1992 р. на базі Держстраха Російська державна страхова компанія (Росгосстрах).

* Обов'язковим страхуванням охоплювалося лише майно сільськогосподарських підприємств.

** За даними Департаменту страхового нагляду Мінфіну РФ, на 1 квітня 1998 р. в Росії зареєстровані 2334 страхувальники (Економіка і жизнь.- 1998.- № 30. - С. 5).

6 серпня 1998 р. на засіданні Уряду Російської Федерації* при обговоренні проекту Програми розвитку національної системи страхування на 1998-2000 роки зазначалося, що страховий ринок в нашій країні, хоч і характеризується в останні роки високою динамікою, розвинений вельми слабо, оскільки більшість страхових компаній малопотужні. Тільки четверта частина страхових компаній в Російській Федерації має статутний капітал більше за 1 млн крб.

* Російська газета.- 1998.- 7 августа.- С. 1.

Тим часом відповідно до змін, внесених в Закон "Про страхування", нижня межа статутного капіталу страхової компанії до 1 люті 1999 р. повинна бути. вище за 2,1 млн крб. А таких компаній всього 150. Тому в цей час відбувається переділ страхового ринку в країні, при якому більш дрібні страхові компанії поглинаються більш великими. Підвищення мінімального розміру статутного капіталу особливо важливе в зв'язку з вступом внаслідок Угоди про партнерство і співпрацю між нашою країною і Європейським союзом, а також майбутнім вступом Росії у Всесвітню торгову організацію.

Основні напрями розвитку національної системи страхування в Російській Федерації в 1998-2000 роках схвалені постановою Уряду Російської Федерації від 1 жовтня 1998 р. У них підкреслюється, що страхування, будучи необхідним елементом соціально-економічної системи суспільства, надає гарантії відновлення порушених майнових інтересів у разі непередбачених природних, техногенних і інакших явищ, звільняє бюджет від витрат на відшкодування збитків при настанні страхових випадків. Одночасно ставиться задача зробити страхування одним з найбільш стабільних джерел довгострокових інвестицій*.

* Російська газета.- 1998.- 17 октября.- С. 6.

Очікується, що на початок наступного тисячоліття внаслідок виконання наміченої програми розвитку національної системи страхування основні кількісні показники вітчизняного страхового ринку (об'єм страхових внесків і ємність страхових компаній) зростуть в 2-2,5 рази. При цьому масштаби добровільного страхування збільшаться в 2-3 рази, а обов'язкового страхування - в 1,5-2 рази. Це означає, що буде забезпечене випереджальне зростання добровільного страхування.

Відповідно до вказаного документа до числа найважливіших видів обов'язкового страхування (існуючі і види, що плануються ) потрібно віднести:

з обов'язкове страхування відповідальності власників транспортних засобів, роботодавців, окремих категорій виробників продукції, робіт і послуг (в тому числі оцінювачі, реєстратори);

з обов'язкове державне страхування військовослужбовців, державних службовців, державного майна.

Передбачається посилення державної підтримки страхування, в тому числі підвищення ролі державних страхових компаній, вдосконалення державного нагляду за страховою діяльністю, законодавче забезпечення захисту національного страхового ринку.

27 листопада 1998 р. прийнято Постанова Уряду Російської Федерації "Про державне регулювання страхування в сфері агропромислового виробництва". Ним передбачене утворення при Міністерстві фінансів Російської Федерації державної установи - Федерального агентства по регулюванню страхування в сфері агропромислового виробництва. Воно покликано сприяти розвитку забезпеченого державною підтримкою страхування урожаю сільськогосподарських культур, створенню агропромислових страхових організацій і суспільств взаємного страхування, а також розв'язанню питань, пов'язаних з виділенням страхувальникам коштів федерального бюджету на оплату страхових внесків по страхуванню урожаю сільськогосподарських культур і їх використанням*.

* Російська газета.- 1998.- 8 декабря.- С. 4. 3.1 Суть і структура ГФ:: Задача ГФ - забезпечення гос-ва Д. коштами для рішення економ.,:  3.1 Суть і структура ГФ:: Задача ГФ - забезпечення гос-ва Д. коштами для рішення економ., политий. і соц. задач. ГФ - Д. відношення в процесі розподілу і перерозподілу вартості общ. продукту і частини нац. багатства в зв'язки з формуванням Ф. рес-ов у гос-ва і його
Суть страхування і його функції.: Страхова? ние - особливий вигляд економічних відносин, покликаний:  Суть страхування і його функції.: Страхова? ние - особливий вигляд економічних відносин, покликаний забезпечити страховим захистом людей і їх справи від різного роду небезпек. Страхування - включає різні види страхової діяльності, направленої на забезпечення страховим захистом
Суть позикового відсотка і процентної політики: Позиковий відсоток - плата за тимчасове користування що позичається:  Суть позикового відсотка і процентної політики: Позиковий відсоток - плата за тимчасове користування вартістю, що позичається. Це економічна категорія, властива формаціям, заснованим на розвинених товарно-грошових відносинах, відносинах власності. Своїм виникненням позиковий відсоток зобов'язаний
Суть позикового відсотка і чинники, що визначає його рівень.:  Суть позикового відсотка і чинники, що визначає його рівень.: Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але і оплати права на їх використання. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичному розподілі додатково
2.4. Суть сучасних грошей і їх відмінності від дійсних:  2.4. Суть сучасних грошей і їх відмінності від дійсних грошей і їх знаків у поглядах різних економістів : Демонетизація золота корінним образом змінила суть грошей (дійсних - в марксистському трактуванні) і на зміну золотим дійсним грошам і їх знакам пришли сучасні кредитні гроші без власної вартості і масштабу цін. Природа і
Суть, склад і амортизація нематеріальних активів:  Суть, склад і амортизація нематеріальних активів: Нематеріальні активи (НА) - це вигляд майнових цінностей, що використовуються підприємством в господарській діяльності. До нематеріальних активів відносяться: 1. Виняткові права на наступну результатиинтеллектуальной діяльність: а) авторські
1.1. Суть і зміст фінансового маркетингу: Маркетинг треба розглядати як інтегральну функцію менеджменту. У:  1.1. Суть і зміст фінансового маркетингу: Маркетинг треба розглядати як інтегральну функцію менеджменту. У науковій літературі загальноприйнятого визначення маркетингу не існує. У залежності від тієї або інакшої функції, що виконується маркетингом, він трактується як філософія виробництва, як