На головну сторінку   Всі книги

Тема: Договір банківського рахунку

ГК РФ, Постанова Пленуму ВАС РФ від 19.04.1999 № 5 «Про деякі питання практики розгляду суперечок, пов'язані з висновком, виконанням і розірванням договорів банківського рахунку».

Безготівкові грошові кошти - це впорядковані законом і договором результати спеціальних математичних операцій (облікові записи), що дають певним суб'єктам право отримати в обмін на здійснення цих операцій які-небудь об'єкти цивільного права, не сплачуючи за це гроші. Безготівкові гроші - обліковий запис по рахунку.

Відносини з приводу договору банківського рахунку - зобов'язально-правові у власника рахунки - право вимоги до банку здійснювати певні операції по рахунку (думка ВАС і розробників ГК), т. е. що з приводу даного договору немає відносин власності.

Предмет договору банківського рахунку - це відкриття банком особового рахунку клієнта, здійснення розрахунково-касового обслуговування, включаючи проведення банком операцій по рахунку клієнта і надання інакших послуг, пов'язаних з цими операціями.

Договір банківського рахунку може діяти і при відсутності грошей на рахунку, він також включає не тільки грошові відносини, але і, наприклад, охорону банківської таємниці.

Предмет договору банківського рахунку - майнове благо, що отримується клієнтом і виражене в послугах, що надаються банком. Тут немає відносин зберігання - за договором банківського рахунку таки відносини можуть умовно виникнути за договором банківського внеску.

Банк не має право визначати напрями використання грошових коштів клієнта. Якщо банк - агент валютного контролю, то може здійснювати певний контроль за валютними коштами клієнта.

Сторони договору - кредитна організація і клієнт (будь-яка фізична або юридична особа). Банк зобов'язаний володіти ліцензією ЦБ РФ.

Банк зобов'язаний:

здійснювати операції по рахунку;

платити за користування грошовими коштами;

зберігати банківську таємницю.

Клієнт зобов'язаний сплачувати банку за ті операції, які банк здійснює по рахунку. Але звичайно цей обов'язок клієнта йде в залік обов'язку банку сплачувати відсотки.

Договір банківського рахунку - консенсуальний, не обов'язкове укладення договору, щоб виникли права і обов'язки, заява клієнта на відкриття рахунку - досягнення угоди.

Ч. 2 ст. 846 ГК РФ: банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунку з клієнтом, що звернувся з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків даного вигляду умовах, відповідних вимогам, передбаченим законом і встановленими відповідно до нього банківськими правилами.

Відповідно цьому визначенню є певні риси публічного договору, але на практиці банки відходять від цієї умови і можуть укладати договір з кожним клієнтом на різних умовах. Але все одно банк зобов'язаний укласти договір з будь-яким клієнтом, який звернувся (ця вимога імперативна), але на практиці може бути і по іншому.

Банк не має право відмовляти у відкритті рахунку, за винятком наступних випадків:

введення ЦБ заборони на здійснення певних банківських операцій (ст. 75 ФЗ «Об ЦБ»);

відсутність банківської ліцензії даного вигляду банківської операції;

відсутність у банку технічної можливості для надання клієнту послуг, відповідних режиму рахунку, що відкривається.

Якщо банк відмовляє у відкритті рахунки, можна оскаржити в суд.

Документи, які треба надати в банк для відкриття рахунку:

заява на відкриття рахунку;

засновницькі документи (юридичної особи);

картки із зразками підписів і відтиснення друку, які завіряються або нотаріально, або вищестоящою організацією;

свідчення (копія) про постановку облік в податковому органі.

Клієнт має право відкрити будь-яку кількість рахунків в одному або різних банках і по кожному рахунку надається свій пакет документів, навіть якщо в одному банку.

Види рахунків:

розрахунковий - відкривається юридичними особами, що не є бюджетними установами і кредитними організаціями; їжі відкривається установам, підприємствам, організаціям МВС, ФСБ, вояцькими формуваннями;

поточний - бюджетним установам, відділенням і уповноваженим державних позабюджетних фондів, органів місцевого самоврядування, філіали, представництвам юридичних осіб;

бюджетний - відкривається бюджетополучателем коштів, виділених з федерального бюджету, бюджету суб'єкта РФ;

кореспондентський - для кредитних організацій, для філіали, представництв - субкореспондентські рахунки.

З розрахункового рахунку по виконавчому документу суду стягаються гроші без проблем, також з поточного, а проблеми - з бюджетного рахунку.

Порядок виконання операцій по рахунку

Банк зобов'язаний виконувати всі операції, передбачені для даного рахунку. Для будь-якої організації по рахунках встановлені терміни. Банк зобов'язаний зарахувати грошові кошти, адресовані клієнту, не пізніше за день, наступний за вдень надходження в банк розрахункового документа.

При списанні грошових коштів з рахунку банк зобов'язаний перерахувати грошові кошти не пізніше за день, наступний за вдень надходження розрахункового документа.

При зарахуванні - більш короткі терміни можуть бути передбачені договором (т. е. день в день) між банком і клієнтом.

При списанні інакші терміни можуть бути передбачені законом, або договором між банком і клієнтом (т. е. можуть бути і більш короткі і більш довгі).

День - операційний день банку, т. е. час роботи банку зі своїми клієнтами, відрізняється від робочого дня банку.

Кредитна організація здійснює операції в межах залишку грошових коштів на рахунку клієнта. Виключення - коли немає грошових коштів. Але договором банківського рахунку передбачається кредитування рахунку (овердрафт).

У договорі банківського рахунку повинен бути визначений розмір оплати, якщо не передбачений, то договір безвідплатний.

За користування грошовими коштами клієнта банк зобов'язаний сплатити відсотки, розмір яких повинен бути вказаний в договорі. При відсутності такої умови розмір визначається, виходячи з процентної ставки, оплачуваної банком по внесках до запитання. Якщо в договорі не обумовлений термін, то відсотки нараховуються щоквартально.

Черговість списання грошових коштів з рахунку (стаття 855 ГК не застосовується)

Якщо є гроші на рахунку клієнта списання здійснюється в календарній черзі, т. е. по даті надходження документа в банк. Якщо грошових коштів недостатньо, то включається черговість:

суми по виконавчих документах про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також про стягнення аліментів;

суми по виконавчих документах по виплаті вихідних посібників і оплаті труда за трудовими договорами, а також по виплаті авторських винагород;

а далі конфлікт - що вважається першим - зарплата або податки. Зараз в ФЗ «Про федеральний бюджет» говориться, що в третю чергу списуються кошти згідно з календарною чергою: кошти по платежах до бюджету, а також по зарплаті (т. е. хто швидше);

вимоги по інакших платіжних документах;

інакші платежі.

Ст. 255 Бюджетного кодексу РФ передбачає черговість списання грошових коштів з рахунку бюджету і особових рахунків одержувачів бюджетних коштів.

Загальне правило - списання грошових коштів з рахунку здійснюється банком на основі розпорядження клієнта, без розпорядження - тільки за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом, або договором (безперечне і безакцептне списання).

Безперечне списання - коли по розпорядженню державних органів і на користь держави (наприклад, по виконавчих документах судів, на вимогу податкових органів).

Безакцептне списання - стягувач - для нього пункту в договорі недостатньо, треба ще щоб платник уклав зі своїм банком договір банківського рахунку, де буде передбачено - хто, в яких випадках може списати кошти безакцептно (т. е. треба ще і додаткова угода до договору). Регулюється Положенням ЦБ від 08.09.2000 № 120-П.

Підзаконні акти, прийняті після 01.03.1996 року, що передбачають списання грошових коштів без розпорядження клієнта, суперечать ГК РФ, а якщо до 01.03.1996 - діють.

Накладення арешту на грошові кошти і припинення операцій по рахунку

Обмеження права клієнта на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, не допускається. Виключення - арешт на грошові кошти або припинення операцій у випадках, передбачених законом.

Ч. 1 ст. 27 ФЗ «Про банки і банківську діяльність»: на грошові кошти і інакші цінності юридичних і фізичних осіб, що знаходяться на рахунках і у внесках або на зберіганні в кредитній організації, арешт може бути накладений не інакше як судом і арбітражним судом, суддею, а також по постанові органів попереднього слідства при наявності санкції прокурора.

Арешт накладається не на сам рахунок, а на грошові кошти, які знаходяться на рахунку.

Арешт - це тимчасове припинення витратних операцій по рахунку, зроблене без розірвання договору банківського рахунку. Накладення арешту роз'яснюється тільки Вищим Арбітражним судом, що носить рекомендаційний характер - Лист Президії ВАС РФ від 25.07.1996 № 6 «Про результати розгляду. .. окремих питань судової практики», а також Постанова Президії ВАС РФ від 31.10.1996 № 13 «Про застосування АПК РФ при розгляді справ в суді першої інстанції» (це правила, встановлені арбітражним судом).

Арес не може бути накладений на грошові кошти, які в майбутньому надійдуть на рахунок.

При наявності на рахунку більшої суми, ніж арештована, списання проводиться кредитною організацією в звичайному порядку до тієї суми, яка арештована.

Вживання заходів по забезпеченню позову не означає, що у разі задоволення присуджена сума буде стягнута в першочерговому порядку. Вживання вказаних заходів не може порушувати черговості списання, встановленої ст. 855 ГК РФ.

Банк буде виконувати виконавчий лист, а не тільки визначення арбітражного суду.

Якщо у відповідача є кредитори, яким згідно із законом надане право на повчання грошових коштів з рахунку відповідача, на стягнення заборгованості на користь позивача і крім арештованих сум на рахунку немає інакших коштів, то такі кредитори мають право звернутися до арбітражного суду з клопотанням про дозвіл списати певну суму в порядку черговості, встановленої законом.

Припинення операцій по рахунку

Суб'єкти, які мають право припинити операції по рахунку

Керівник (його заступник) податкового органу (ст. 76 НК РФ),

Державний митні комітет РФ (ст. 124 ТК РФ),

Керівники органів Федерального казначейства і їх заступники (відповідно до їх повноважень) в порядку, встановленому Бюджетним кодексом і інакшими федеральними законами.

Термін припинення - до 1 місяця.

Таємниця банківського рахунку. Банківська таємниця

Відомості, що становлять банківську таємницю, кредитна організація має право надавати самим клієнтам, судам і арбітражним судам (суддям), Рахунковій палаті Російській Федерації, органам державної податкової служби і податковій поліції, митним органам Російської Федерації у випадках, передбачених законодавчими актами про їх діяльність, а при наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що знаходяться в їх виробництві.

Перелік суб'єктів вичерпний (в нього не попали судові пристави). Також відомості надають органам Федерального казначейства по бюджетних рахунках.

Банківська таємниця - відомості про клієнтів, про операції клієнтів, рахунки клієнтів.

Довідки по рахунках фізичних осіб видаються кредитною організацією тільки судам, а також з санкції прокурора органам попереднього слідства у справах, які знаходяться у виробництві.

Порядок розірвання договору банківського рахунку

Ст. 859 ГК РФ «Розірвання договору банківського рахунок».

Клієнт має право розірвати договір в будь-який час без пояснення причин. Пише заяву в банк про закриття рахунку, в якому вказує куди перерахувати грошові кошти. Договір вважається розірваним з моменту надходження заяви в банк (Постанова Пленуму ВАС РФ № 5).

З моменту надходження заяви, банк зобов'язаний протягом семи днів перерахувати кошти, або видати готівкою. Якщо цей обов'язок не виконується, то можливе застосування санкцій в порядку ст. 395 ГК РФ.

Банк може розірвати договір тільки в судовому порядку і тільки у випадках, встановлених законом:

якщо протягом одного місяця після отримання клієнтом відповідного попередження банку залишок на його рахунку буде менш мінімальної суми, встановленої банківськими правилами або договором банківського рахунку;

при відсутності операцій по рахунку клієнта протягом одного року.

Якщо до рахунку клієнта є картотека (неоплачені документи), то це не перешкоджає клієнту закрити рахунок.

Відповідальність кредитних організація за договором банківського рахунку

Ця відповідальність будується практично на одній статті - ст. 856 ГК РФ (частина друга) «Відповідальність банку за неналежне здійснення операцій по рахунку». Основи відповідальності:

невчасне зарахування банком грошових коштів на рахунок;

необгрунтоване списання коштів з рахунку (наприклад, безакцептне списання без перевірки реквізитів внаслідок неуважності операціоністів);

невиконання вказівки клієнта про перерахування грошових коштів з рахунку;

невиконання вказівки клієнта про видачу грошових коштів з рахунку.

Немає в переліку, наприклад, основи - невчасне перерахування грошових коштів. Спільну постанову ВР і ВАС «Про практику застосування ГК про відсотки... (по ст. 395) вказує, що при невчасному переліку, списанні грошових коштів з рахунку потрібно застосовувати ст. 31 ФЗ «Про банки і банківську діяльність».

Частина 3 ст. 31 цього закону свідчить: «У разі невчасного або неправильного зарахування на рахунок або списання з рахунку клієнта грошових коштів кредитна організація, Банк Росії виплачують відсотки на суму цих коштів по ставці рефінансування Банка Росії». Відповідальність - сплата відсотків в порядку ст. 395 ГК РФ.

По ст. 856 ГК РФ форма відповідальності - законна неустойка.

Зміна, встановлення інакшою, інакшого розміру відповідальності за договором банківського рахунку- незаконно.

У разі судової суперечки краще залучати як відповідач банк за договором банківського рахунку і відразу як співвідповідачі інші (винні) банки.

Якщо збитки перевищують встановлену законом суму, то потерпілий має право вимагати відшкодування збитків в частині перевищення.

По виконавчому листу (інкасовому дорученню) банк зобов'язаний списати грошові кошти в триденний термін. Ст. 60 Податкового кодексу встановлює термін - не пізніше наступного операційного дня після надходження інкасового доручення податкового органу. Тема 5. Фінансова система держави: Поняття фінансової системи неоднозначне. Розрізнюють функціональну і:  Тема 5. Фінансова система держави: Поняття фінансової системи неоднозначне. Розрізнюють функціональну і інституційну фінансові системи. Під функціональною фінансовою системою розуміють сукупність фінансових відносин. Під інституційною фінансовою системою розуміють
Тема 5. Фінансова система: 1. Вправа (домалювати): Які ланки фінансової системи і по-якому:  Тема 5. Фінансова система: 1. Вправа (домалювати): Які ланки фінансової системи і по-якому їх економічний зміст? У схемі, що відображає структуру фінансової системи пропущені основні її ланки. Домалюйте дану схему. Державні фінансові фонди
Тема 7. Фінансова політика: Завдання. Ефективність фінансової політики в істотній мірі:  Тема 7. Фінансова політика: Завдання. Ефективність фінансової політики в істотній мірі залежить від діяльності Міністерства фінансів, а також міністра фінансів. Частина I. Укажіте, хто знаходився на посту міністра фінансів у вказаний період і дайте оцінку його діяльності,
Тема 1. Еволюція форм і видів грошей. Необхідність і передумови:  Тема 1. Еволюція форм і видів грошей. Необхідність і передумови появи і застосування грошей.: Основні питання: 1. Суб'єктивні і об'єктивні причини необхідності появи грошей. 2. Етапи розвитку економічних систем. 3. Повноцінні гроші, їх природа, види, властивості. 4. Неповноцінна готівка і безготівкові гроші, їх властивості 5.
ТЕМА №5. Емісія і випуск грошей в господарський оборот:  ТЕМА №5. Емісія і випуск грошей в господарський оборот: 1) Грошова маса 2) Поняття емісії грошей 3) Емісія безготівкових грошей 4) Готівково-грошова емісія - 1 - Грошова маса - це сукупність всіх грошових коштів, що знаходяться в звертанні в національному господарстві в готівковій і безготівковій формах. На
Тема 16. Економічне співробітництво з Китаєм: Конкуренція Росії і Китаю в світовій економіці. Історична пам'ять:  Тема 16. Економічне співробітництво з Китаєм: Конкуренція Росії і Китаю в світовій економіці. Історична пам'ять відносин між двома країнами. Географічне положення. Зовнішня торгівля Росії з Китаєм: рівень, характер, структура. Неорганізована торгівля. Роль регіональної торгівлі.
ТЕМА 2. ЕКОНОМІЧНІ СИСТЕМИ І ЇХ СУТЬ: «Сукупність всіх економічних процесів, що здійснюються в суспільстві:  ТЕМА 2. ЕКОНОМІЧНІ СИСТЕМИ І ЇХ СУТЬ: «Сукупність всіх економічних процесів, що здійснюються в суспільстві на основі діючих в йому майнових відносин і організаційних форм, являє собою економічну систему цього суспільства»[1]. Зрозумівши суть системи, можна зрозуміти багато які