На головну сторінку   Всі книги

Тема 6.4. Форми забезпечення банківських позик

Кредитна операція передбачає виникнення зобов'язання ссудополучателя повернути відповідний борг. Конкретна практика показує, що наявність зобов'язання (в різних формах) ще не означає гарантії і своєчасного повернення.

Виникнення інфляційних процесів в економіці може викликати знецінення суми наданої позики, а погіршення фінансового становище позичальника - порушення термінів повернення кредиту. Тому міжнародний досвід діяльності банків виробив механізм організації повернення кредиту, що включає: а) порядок погашення конкретної позики за рахунок виручки (доходу); б) закріплення її порядку погашення в кредитному договорі; у) використання різноманітних форм забезпечення повноти і своєчасності зворотного руху позиченої вартості.

Під формою забезпечення поворотності кредиту потрібно розуміти конкретне джерело погашення боргу, що є, юридичне закріплення права кредитора на його використання, організацію контролю банку за достатністю і прийнятністю даного джерела.

У банківській практиці джерела погашення позик поділяються на первинні і повторні. Первинним джерелом є виручка від реалізації продукції, надання послуг або дохід, що поступає фізичній особі.

На практиці часто складається ситуація, коли виникає певний ризик своєчасного надходження виручки. Чинники ризику можуть бути пов'язані як з процесом виробництва або реалізацією цінностей, так і з станом розрахунків з покупцями, зміною кон'юнктури ринку, сезонними коливаннями і т. д.

У всіх цих випадках виникає необхідність мати додаткові гарантії повернення кредиту, що вимагає вишукування повторних джерел. До їх числа відносяться: застава майна і прав, поступка вимог і прав, гарантії і поручительства, страхування. Ці форми забезпечення поворотності оформляються спеціальними документами, що мають юридичну силу і що закріплюють за кредитором певний порядок погашення позики у разі відсутності у позичальника коштів при настанні терміну виконання зобов'язання.

Застава є однією з найбільш дійових способів, спонукаючих позичальника виконати свої зобов'язання за кредитним договором - повернути борг кредитору.

Під заставою в цивільному праві розуміється право кредитора (заставодержателя) отримувати відшкодування з вартості закладеного майна пріоритетно перед іншими кредиторами, якщо інакше не передбачене договором, застава забезпечує вимогу в тому об'ємі, який воно має до моменту задоволення, включаючи, відсотки, неустойку, відшкодування збитків, заподіяних простроченням виконання. Застава забезпечує відшкодування необхідних витрат заставодержателя на зміст закладеної речі і витрат по стягненню.

Заставні відносини регулюються Цивільним кодексом РФ, Законом РФ «Про заставу», в тій частині, яка не суперечить ГК РФ, Законом РФ про іпотеку (заставі нерухомості).

Застава виникає внаслідок договору, а також на основі закону при настанні вказаних в йому обставин, якщо в законі передбачено, яке майно і для виконання якого-небудь зобов'язання признається що знаходиться в заставі.

Заставник - це особа, яка передає майно в заставу. Ним може бути як сам боржник, так і третя особа. Заставником майна може бути його власник, або особа, що має на нього право господарського ведіння. Особа, якій майно належить на основі господарського ведіння. Не може закласти його без згоди власника у випадках, передбачених законом.

Заставодержатель - це особа, яка приймає майно в заставу: ним є кредитор за зобов'язанням, забезпеченим заставою. Заставодержатель має право користуватися переданим йому предметом застави. Якщо це передбачене договором. На нього за договором може бути покладена обов'язок витягувати з предмета застави доходи з метою погашення основного зобов'язання або в інтересах заставника.

Предметом застави може бути будь-яке майно або майнові права (вимоги).

Застава майна клієнта включає:

застава товарно-матеріальних цінностей (сировини, матеріалів, напівфабрикатів, товарів і готової продукції, валютних цінностей (готівкової валюти), золотих виробів, прикрас, предметів мистецтва і антикваріату і т. д.)

застава цінних паперів, включаючи векселі;

застава депозитів, що знаходяться в тому ж банку;

іпотека (застава нерухомості).

Застава майнових прав складається з:

застава права орендаря;

застава права автора на винагороду;

застава права замовника за договором підряду;

застава права комісіонера за договором комісії.

Не може бути предметом застави майно, вилучене з обороту, і права (вимоги), пов'язані з особистістю, зокрема вимоги про аліменти, відшкодування збитку, заподіяної життю або здоров'ю, а також інакші права, на отримання пенсії або зарплати, поступка яких іншій особі заборонена законом.

Відповідно до законодавства кредитор і позичальник підписує договір про заставу, яка повинна бути укладений в письмовій формі. Недотримання цього правила спричиняє недійсність договору про заставу. Істотними умовами договору застави є предмет застави і його оцінка, істота, розмір і термін виконання зобов'язання, що забезпечується заставою, а також умова про те, у якої з сторін (заставника або заставодержателя) знаходиться закладене майно.

Щоб те або інакше майно клієнта могло стати предметом застави, необхідна його відповідність критеріям якості і кількості.

Критеріями якості товарно-матеріальних цінностей є: швидкість реалізації, відносна стабільність цін, можливість страхування, долговременность зберігання.

Найбільш надійним способом забезпечення збереження закладених цінностей є передача їх кредитору, т. е. банку. Позичальник залишається власником закладеного майна, але не може розпоряджатися і використати закладені цінності, такий вигляд застави називається заставою. Кредитор придбаває при заставі право користування закладеним майном, на нього також переходить обов'язок належним образом містити і зберігати предмет застави, нести відповідальність за втрату і псування. Як предмети застави можуть виступати: валютні цінності, дорогоцінні метали, вироби мистецтва, прикраси. (Подібні операції дозволені лише уповноваженим банкам, що мають відповідні ліцензії).

Законодавство передбачає по угоді сторін залишення товарно-матеріальних цінностей у заставників. Якщо на предмети, залишені у заставника, накладені знаки, що свідчать про їх заставу, то має місце тверду заставу, в цьому випадку позичальник не має права використати або витратити закладені цінності.

Поширеним виглядом застави при залишенні цінностей у заставника є застава товарів в обороті, в цьому випадку заставник не тільки володіє закладеними цінностями, але і може розпоряджатися ними, т. е. організація може замінити одні закладені цінності на інші, але умовою продажу товарів є обов'язкове їх поновлення в сумі витрачених цінностей.

Різновидом застави товарів в обороті є застава товарів в переробці, він застосовується при кредитуванні промислових підприємств, що переробляють сільськогосподарську сировину. Позичальник має право використати закладену сировину і матеріали у виробництві і замінювати їх на готову продукцію. Переробка цінностей банком дозволяється, якщо буде доведено, що внаслідок переробки вийде продукт більш високої вартості, ніж до неї.

У ринковій економіці кон'юнктура з реалізацією товарів може змінюватися, тому величина закладених цінностей завжди вище за суму кредиту, що видається.

Враховуючи ризик кредитної операції, в кожному конкретному випадку визначається індивідуальна маржа (різниця між вартістю закладених цінностей і боргом позичальника перед банком по позиці і відсоткам). Рекомендований розмір кредиту не повинен бути більше за 75-90% вартості закладеного майна. Після процедури реалізації закладеного майна виручена сума виявиться недостатньою для задоволення всіх вимог заставодержателя (відсотків, неустойки, відшкодування збитків, судових і інших витрат по стягненню).

Крім застави товарно-матеріальних цінностей банки здійснюють видачу ломбардних позик під заставу цінних паперів. Найбільш високий рейтинг якості мають державні цінні папери з швидкою оборотністю. При видачі позик під заставу цінних паперів сума позики може досягати 95% вартості цінних паперів. При використанні як застава цінних паперів, випущених комерційними фірмами, величина позики становить 80-85% їх ринкових ціни. До предметів застави відносяться торгові і фінансові векселі. Необхідно враховувати термін платежу по векселю, який не може бути коротшим за термін позики, що видається. Максимальна сума кредиту під заставу векселя становить 75-90% вартості забезпечення.

Банки можуть видавати кредити під депозитні рахунки, що знаходяться в тому ж банку. Господарська організація проводить накопичення грошових ресурсів для здійснення виробничих капітальних вкладень або будівництва об'єктів соціальної сфери. При отриманні в банку кредиту на поточні виробничі потреби підприємство може використати як застава створені депозити у відповідній сумі, в тому числі валютні. Якщо депозит оформляється сертифікатом, то він може бути зданий на зберігання в банк.

Наступний вигляд застави - іпотека, т. е. застава нерухомого майна. У Росії використання іпотеки як забезпечення зобов'язань за кредитним договором регулюється Законом РФ «Про іпотеку (заставі нерухомості)», що війшов в дію з 16 липня 1998 р.

Згідно із законом об'єктом іпотеки є: земельні дільниці, крім земель, що знаходяться в державній або муніципальній власності, а також сільськогосподарських угідь з складу земель сільськогосподарських організацій, селянських (фермерських) господарств і польових земельних дільниць особистих підсобних господарств; підприємства, а також будівлі, споруди і інакше нерухоме майно, що використовується в підприємницькій діяльності; житлові будинки, квартири і частини житлових будинків і квартир; дачі, садові будинки, гаражі і інші будови споживчого призначення; повітряні і морські судна, судна внутрішнього плавання і космічні об'єкти.

Предметом іпотеки може бути майно, яке належить заставнику на праві власності або на праві господарського ведіння.

Майно, на яке встановлена іпотека, залишається у заставника в його володінні і користуванні. Якщо предметом іпотеки є майно, на відчуження якого потрібно згода або дозвіл іншої особи або органу, така ж згода або дозвіл необхідна для іпотеки цього майна. На майно, що знаходиться в загальній спільній власності (без визначення частки кожного), іпотека може бути встановлена при наявності згоди на це всіх власників в письмовій формі.

У договорі про іпотеку повинні бути вказані предмет іпотеки, його оцінка, істота, розмір, і термін виконання зобов'язання, що забезпечується іпотекою.

Предмет іпотеки визначається в договорі вказівкою його найменування, місця знаходження і достатнім для ідентифікації цього предмета описом.

Договір про іпотеку повинен бути нотаріально засвідчений і підлягає державній реєстрації і набирає чинності після виконання цих умов.

Якщо предметом іпотеки є підприємство, то до складу закладеного майна входять матеріальні і нематеріальні активи, що відносяться до даного підприємства.

Видача кредиту виготовляється в розмірі 50-60% від ринкової вартості об'єкта нерухомості.

При видачі позик предметом застави може виступати не тільки майно клієнта, але і його майнові права. Об'єктом застави в цьому випадку виступають:

права орендаря на будівлі, споруда, землю;

права автора на винагороду;

права замовника за договором підряду;

права комісіонера за договором комісії і т. д.

При використанні застави прав для забезпечення поворотності кредиту банк повинен пересвідчитися, що термін настання грошових коштів позичальнику відповідає терміну погашення позики.

Як форма забезпечення поворотності кредиту на практиці застосовується поступка (цессия) вимог і передача прав власності.

Цессия - це документ позичальника (цедента), в якому він поступається своєю вимогою (дебіторську заборгованість) кредитору (банку) як забезпечення повернення кредиту.

На практиці використовується два вигляду цессії: відкрита і тиха. Відкрита передбачає повідомлення боржнику (покупцю цедента) про поступку вимоги. У цьому випадку боржник гасить своє зобов'язання банку, а не позичальнику банку (цеденту). При тихої цессії банк не повідомляє третій особі про поступку вимоги, боржник платить цеденту, а той зобов'язаний передавати отриману суму банку.

Одним з найбільш поширених способів забезпечення виконання кредитного зобов'язання є поручительство.

Поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи відповідати за виконання позичальником його зобов'язання повністю або частково. Поручительство можуть давати як юридичні, так і фізичні особи. Договір поручительства повинен бути довершений в письмовій формі, в якому повинні бути вказані умови, що дозволяють визначати, за виконання якого зобов'язання дане поручительство. Поручительство може бути повним (на всю суму кредиту і відсотків по ньому) або частковим (наприклад, тільки по відсотках). У договорі передбачаються порядок і обставини, при яких поручитель зобов'язується виконати свої зобов'язання.

При невиконанні або неналежному виконанні боржником забезпеченого поручительством зобов'язання поручитель і боржник відповідають перед кредитором солідарно, якщо законом або договором поручительства не передбачена субсидиарная відповідальність поручителя.

При солідарній відповідальності поручитель відповідає перед кредитором в тому ж об'ємі, як і боржник, включаючи сплату відсотків, відшкодування судових витрат по стягненню боргу і інших збитків кредитора, викликаних невиконанням або неналежним виконанням боржників, якщо інакше не передбачене договором поручительства, тобто об'єм відповідальності поручителя рівний об'єму відповідальності позичальника. Але в договорі може бути встановлена обмежена відповідальність поручителя шляхом визначення суми поручительства, або вказівкою на певну частину збитків, оплату яких гарантує поручитель (наприклад, суму неоплачених відсотків).

До поручителя, що виконав зобов'язання, переходять права кредитора в тому об'ємі, в якому поручитель задовольнив вимогу кредитора. Поручитель має право вимагати від боржника сплати суми, виплаченої кредитору, і відшкодування інакших збитків, понесених в зв'язку з відповідальністю за боржника.

Після виконання поручителем зобов'язання кредитор зобов'язаний вручити поручителю документи, що засвідчують вимогу до боржника, і передати права, що забезпечують цю вимогу.

Поручительство припиняється:

з припиненням забезпеченого поручительством зобов'язання;

із зміною цього зобов'язання, манливого збільшення відповідальності або інакші несприятливі наслідки для поручителя, без згоди останньої;

з перекладом на інше обличчя боргу за забезпеченим поручительством зобов'язанням, якщо поручитель не дав кредитору згоди відповідати за нового боржника;

після закінчення вказаного в договорі поручительства терміну, на який воно дане. Коли такий термін не встановлений, поручительство припиняється, якщо кредитор протягом року від дня настання терміну виконання забезпеченого поручительством зобов'язання не пред'явить позову до поручителя. Коли термін виконання основного зобов'язання не вказаний і не може бути визначений або визначений моментом затребування, поручительство припиняється після закінчення двох років від дня укладення договору поручительства.

Поручителями можуть бути громадяни Росії, що мають постійне джерело доходу.

Відповідно до Цивільного кодексу РФ банківські гарантії можуть давати банки, інакші кредитні установи і страхові організації. Гаранти дають на прохання іншої особи (принципала) письмове зобов'язання сплатити кредитору принципала (бенефіціару) грошову суму при пред'явленні бенефіціаром письмової вимоги про її сплату.

Під банківською гарантією розуміється безвідзивне зобов'язання банку виплатити вказану в ній суму у випадку, коли третя особа не зробить певного виконання. Гарантія є самостійним зобов'язанням, що не залежить від відносин по основному боргу або договору між кредитором і основним боржником. Шляхом видачі гарантії банк зобов'язується платити на першу вимогу, якщо гарантії умови, що містяться в тексті виконані.

Відповідно до міжнародних вимог в банківській гарантії повинні бути відображені наступні відомості:

найменування принципала, гаранта і бенефіціара;

контракт в забезпечення зобов'язань, по якому видається гарантія;

максимальна сума, яка повинна бути виплачена;

найменування валюти платежу;

термін дії гарантії або вказівка події, настання якого приводить до його анулювання;

способи заяви вимоги платежу;

можливості зменшення суми зобов'язання.

За видачу банківської гарантії позичальник сплачує гаранту винагороду.

Вимога кредитора про виконання банківської гарантії повинна бути представлена гаранту в письмовій формі з додатком вказаних в гарантії документів, містити вказівку, в чому складається порушення позичальником основного зобов'язання, в забезпечення якого видана гарантія і до закінчення певного в гарантії терміну, на який вона видана.

Гарантія оформляється або підписанням двостороннього договору, або напрямом гарантом кредитору гарантійного листа.

Зобов'язання гаранта перед кредитором припиняється:

коли кредитору сплачена сума, на яку видана гарантія;

у разі закінчення певного в гарантії терміну, на який вона видана;

у разі відмови кредитора від своїх прав по гарантії і поверненні її гаранту;

внаслідок відмови кредитора від своїх прав по гарантії шляхом письмової заяви про звільнення гаранта від його зобов'язань.

Гарант має право зажадати від позичальника в порядку регресії відшкодування сум, сплачених кредитору по банківській гарантії, що визначається угодою між гарантом і принципалом, на виконання якого була видана гарантія.

Відповідно до встановленого органами державного страхування порядку позичальник укладає зі страхувальником договір страхування, в якому передбачається, що у разі непогашення кредиту у встановлені терміни страхувальник виплачує банку що видав кредит, відшкодування в розмірі, який обмовляється в договорі страхування, а відповідальність страхувальника наступає, якщо позичальник не повернув банку позику протягом 20 днів після настання терміну платежу, передбаченого кредитним договором.

При цьому страхувальник зобов'язаний виплатити банку, що видав кредит, страхове відшкодування протягом 15 днів після настання позовного випадку. Після виплати банку страхового відшкодування до страхувальника переходять в межах виплаченої суми всі права банку-кредитора по відношенню до страхувальника за кредитним договором.

Страхувальник має право відмовити у виплаті страхового відшкодування, якщо страхувальник повідомив недостовірні відомості про обставини, що мають істотне значення для думки про страховий ризик або не виконав обов'язків, покладених на нього умовами страхування.

Для страхувальників (підприємств-позичальників) операції по страхуванню відповідальності непогашення кредиту є платними: вони повинні в певні терміни, встановлені договором страхування, одноразово внести страхові платежі. Розмір страхового платежу визначається на основі суми, належної погашенню, обумовленої межі відповідальності страхувальника і тарифної ставки страхових платежів на даний вигляд страхування. Якщо страхова премія не внесена або внесена не повністю, договір страхування вважається таким, що не відбувся.

Страхування відповідальності за непогашення кредиту є взаємовигідною операцією для всіх учасників. Підприємство-позичальник гарантується від втрати ділової репутації через невчасне погашення кредиту. Банк отримує високі гарантії поворотності кредиту, хоч і не є прямим учасником страхової операції. Страхова компанія отримує винагороду за свої послуги у вигляді страхового тарифу. ТЕМА №10. Інфляція і методи стабілізації грошового обороту:  ТЕМА №10. Інфляція і методи стабілізації грошового обороту: 1) Поняття інфляції 2) Види інфляції 3) Причини виникнення і наслідки інфляції 4) Методи стабілізації грошового обороту - 1 - Термін «інфляція» (від лати. inflatio - здуття) означає переповнення сфери звертання надлишковою в порівнянні з
Тема 23. ІНФЛЯЦІЯ І антиІНФЛЯЦІЙНА ПОЛІТИКА: № 1. Приведіть приклади неінфляційного підвищення цін. № 2. У чому:  Тема 23. ІНФЛЯЦІЯ І антиІНФЛЯЦІЙНА ПОЛІТИКА: № 1. Приведіть приклади неінфляційного підвищення цін. № 2. У чому виявляється пригнічена інфляція? У чому Ви бачите значення епітета «пригнічена»? Як би Ви пояснили простим людям, що не вивчав економічну теорію і ностальгійно страждаючим про
Тема 7. Інфляція: Основні питання: 1. Суть, форми вияву і причини інфляції,:  Тема 7. Інфляція: Основні питання: 1. Суть, форми вияву і причини інфляції, її соціально- економічні наслідки. 2. Особливості інфляції в Росії. 3. Основні напрями антиінфляційної політики. По темі, нарівні з прочитанням викладачем лекції,
Тема 18. Характеристика основ фінансово-правового регулювання в:  Тема 18. Характеристика основ фінансово-правового регулювання в зарубіжних країнах: Для ознайомлення з цією темою студенту рекомендується прочитати розділи 6, 7, 8 розділи 2 Підручника «Основні фінансово-правові інститути в зарубіжних країнах». При вивченні бюджетного права зарубіжних країн студенту потрібно звернути увагу на
Тема 46. Держава і його роль в економічному регулюванні:  Тема 46. Держава і його роль в економічному регулюванні національної економіки: Державне регулювання економіки (ГРЕ) в умовах ринкового господарства являє собою систему типових заходів законодавчого, виконавчого і контролюючого характеру, здійснюваних правомочними державними установами про
Тема 11. Державний кредит: 1. Вправа (письмова відповідь): У чому складається відмінність між:  Тема 11. Державний кредит: 1. Вправа (письмова відповідь): У чому складається відмінність між наступними поняттями: рефінансування госдолга; реструктуризація госдолга; погашення госдолга. Дайте свої пояснення, приведіть приклади. Як ви вважаєте, чому державний борг
Тема 9. Державна реєстрація, юридичне посвідчення:  Тема 9. Державна реєстрація, юридичне посвідчення (оформлення) прав на земельні дільниці: Задача №1 2 листопада 2005 року селянсько-фермерському господарству «Івана продукт» рішенням адміністрації Белореченського району Краснодарського краю на праві оренди було виділено для організації господарства 120,06 га землі з правом придбання 3 га землі