На головну сторінку   Всі книги

ТЕМА №11. Необхідність і суть кредиту

5) Виникнення і необхідність кредитних відносин

6) Теорії кредиту

7) Суть, об'єкт і суб'єкти кредиту

8) Функції і принципи кредиту

- 1 -

Передумовою появи кредитних відносин послужило майнове розшарування суспільства в період розкладання первіснообщинного устрою.

Спочатку кредит виник як випадкове явище, але по мірі становлення і розвитку товарно-грошових відносин сфера функціонування кредитних відносин розширялася, необхідність в кредиті поступово набувала стійкого характеру - кредитні відносини стали виражати постійні зв'язки між учасниками процесу відтворювання.

Таким чином, загальноекономічною причиною виникнення і розвитку кредитних відносин, як і інших вартісних відносин, є товарне виробництво. У той же час кредитні відносини виникають не в сфері виробництва, вони тільки опосередкують його в тій або інакшій формі. Економічною основою функціонування кредиту виступає рух вартості в сфері товарного обміну. При цьому можливість виникнення кредитних відносин пов'язана передусім з еквівалентністю обміну в процесі товарного виробництва, зумовленою економічним відособленням товаровиробників рамками власності.

Безпосередні причини розвитку кредитних відносин пов'язані з необхідністю забезпечення безперервності процесу відтворювання, а саме - забезпечення безперервності зміни функціональних форм суспільного продукту в процесі його руху.

До закономірностей кругообігу і обороту коштів у відтворювальному процесі, які створюють можливість виникнення кредитних відносин, можна віднести:

- послідовну зміну функціональних форм суспільного продукту в процесі відтворювання, одночасне його перебування у всіх трьох формах;

- нерівномірність руху основних і оборотних коштів в процесі відтворювання, що приводить до утворення їх тимчасового недоліку у одних економічних суб'єктів і в той же час тимчасового надлишку у інших.

Індивідуальний кругообіг і обороти коштів господарюючих суб'єктів взаємопов'язані в рамках єдиного відтворювального процесу. При цьому вивільнення коштів і додаткова потреба в них, як правило, не співпадають по суб'єктах освіти, за часом і кількісно (в один і той же час у одних підприємств утвориться тимчасовий надлишок грошових коштів, а у інших - тимчасовий їх недолік). У зв'язку з цим з'являється можливість заповнити тимчасову нестачу коштів одних господарюючих суб'єктів за рахунок тимчасового позаимствования надлишку коштів інших. Процес акумуляції тимчасово вільних грошових коштів і їх перерозподіл у тимчасове користування здійснюється за допомогою кредиту. Таким чином дозволяється суперечність між тимчасовим вивільненням коштів з господарського обороту і необхідністю їх ефективного використання.

Особливості індивідуального кругообігу і оборотів коштів економічних суб'єктів і їх взаємозв'язок в процесі суспільного відтворювання створюють можливість виникнення кредитних відносин. Для реалізації цієї можливості необхідні певні економіко-правові умови.

По-перше, учасники кредитних відносин повинні бути юридично самостійними особами, здатними матеріально гарантувати виконання своїх зобов'язань по кредитній операції.

По-друге, обов'язковою умовою виникнення кредиту є збіг економічних інтересів кредитора і позичальника.

Таким чином, необхідність кредиту в своїй основі містить ряд загальних і специфічних причин і умов його функціонування. Кредитні відносини виражають єдиний цілісний процес тимчасового вивільнення коштів і виникнення тимчасової потреби в них в ході суспільного відтворювання. Опосредствуя зміну функціональних форм валового національного продукту і забезпечуючи тим самим не преривность його руху, кредитні відносини є необхідною частиною економічних відносин суспільства.

- 2 -

В дослідженні суті кредиту чітко простежуються натуралістична і капиталотворческая теорії. Натуралістична теорія кредиту спочатку обгрунтована видними англійськими економістами А. Смітом (1723-1790) і Д. Рікардо (1772-1823). Цієї теорії дотримувалися представники так званої історичної школи Німеччини і Австрії, французькі економісти Ж. Оей, Ф. Бастія, американський Основні положення економістів натуралістичної теорії полягали в наступному:

- об'єктом кредиту є натуральні, т. е. негрошові речовинні блага;

- кредит являє собою рух натуральних благ, і тому це лише спосіб перерозподілу існуючих в даному суспільстві матеріальних цінностей;

- позиковий капітал тотожний дійсному, і тому накопичення позикового капіталу є вияв накопичення дійсного капіталу, а рух першого повністю співпадає з рухом продуктивного капіталу;

- оскільки кредит виконує пасивну роль, то комерційні банки є усього лише посередниками.

Основні ж концепції іншої теорії кредиту - капиталотворческой - були сформульовані англійським економістом Дж. Ло (1671-1729). Згідно з його поглядами, кредит займає положення, не залежне від процесу відтворювання, і йому належить вирішальна роль в розвитку економіки. З цього основного положення витікали всі подальші елементи капиталотворческой теорії. Кредит ототожнювався з грошима і багатством. На думку Дж. Ло, кредит здатний привести в рух всі невживані виробничі можливості країни, створювати багатство і капітал. Банки він розглядав не як посередників, а як творців капіталу. Дж. Ло належить ідея про організацію емісійного банку, за допомогою якого можна привести в рух всі продуктивні сили суспільства і збагатити країну.

По мірі розвитку кредитної системи, акціонерних товариств, впровадження чекового звертання ідеї Дж. Ло були розвинені англійськими і французькими економістами. Так, англійський економіст Г. Макмод (1821 -1902) став найбільш великим послідовником капиталотворческой теорії. Його концепція зводилася до того, що гроші і кредит, маючи купівельну силу, є багатством.

Кредит приносить прибуток і тому є "продуктивним капіталом", а банки - це "фабрики кредиту", бо вони створюють кредит, а значить і капітал.

Послідовниками і теоретиками капиталотворческой концепції на початку XX століття стали західні економісти І. Шумпетер (Австрія), А. Ган (Німеччина), Дж. Кейнс і Ф. Хоутрі (Англія). А. Ган і І. Шумпетер вважали банки всесильними, оскільки кредит створює депозити, а значить і капітал. Вони вважали, що кредит може бути безмежним, і тому безмежні депозити, що створюються ним і капітал.

Криза 1923-1933 рр. показала повну неспроможність капиталотворческой теорії. Однак "раціональні зерна" цієї теорії були використані Дж. Кейнсом і його послідовниками після кризи 1929-1933 рр. і другої світової війни. Загалом, базуючись на капиталотворческой теорії, Дж. Кейнс і його послідовники обгрунтували принципи кредитного регулювання економіки, згідно яким кредит визначає економічний розвиток. Тому для того щоб стимулювати виробництво і споживчий ринок, необхідно сприяти розширенню інвестицій шляхом зниження позикового відсотка, що в кінцевому результаті збільшує виробничий і споживчий попит, знижує безробіття.

Теоретичні концепції Дж. Кейнса, прийняті правлячими колами як методи регулювання, сприяли виведенню капіталістичних країн з кризи 1929-1933 рр., ослабили глибину спадів в післявоєнні роки, сприяли формуванню системи державного регулювання. Однак вони не змогли дозволити соціально-економічних протиріч.

- 3 -

Кредит - це категорія, що виражає економічні відносини, що складаються між кредитором і позичальником з приводу операції позики, т. е. передачі коштів у тимчасове користування із зобов'язанням повернення в певний термін. Інакшими словами, кредит є відносини з приводу зворотного руху вартості.

Учасниками будь-якої кредитної операції, тобто суб'єктами кредитних відносин, є кредитор і позичальник.

Кредитор - це суб'єкт кредитного відношення, що надає вартість у тимчасове користування.

Позичальник - суб'єкт кредитного відношення, одержуючий позику і зобов'язаний її повернути у встановлений термін.

Об'єкт кредитної операції. Кредитор передає у тимчасове користування позичальнику вартість в грошовій або товарній формі, яка внаслідок властивого їй своєрідність отримала назву позиченої вартості.

Позичена вартість - об'єкт кредитної операції, з приводу якого виникає кредитне відношення. Вона володіє специфічними рисами, що характеризують її як об'єкт саме кредитних відносин.

По-перше, рух позиченої вартості носить поворотний характер.

По-друге, позиченій вартості властивий, як правило, авансуючий характер.

По-третє, позичена вартість тимчасово припиняє рух у кредитора і продовжує його в господарстві позичальника.

В-четвертих, використання позиченої вартості дозволяє забезпечувати безперервність виробництва і на цій основі прискорювати відтворювальний процес.

У самому загальному вигляді можна виділити такі види кредитних відносин або види руху позикового капіталу, як кредитування державних підприємств і комерційних установ в формі обліку комерційних векселів, кредитування експортної і імпортної діяльності, кредитування інвестиційної діяльності підприємства, надання кредитів іншим банківським установам, інакші форми національних і інтернаціональних кредитних операцій по відношенню до підприємств і комерційних установ, кредитування приватних осіб, видача персональних кредитів, надання споживчих кредитів, кредитування власників кредитних карток і інш.

- 4 -

Функція являє собою специфічний вияв суті економічної категорії, виражає її призначення. Вона характеризує особливості економічної категорії, відмінність останньої від інших економічних явищ. Функція має об'єктивний характер і реалізовує призначення категорії незалежно від міри пізнання її суті.

Перераспределительная функція

В умовах ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як своєрідний насос, що відкачує тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності і що направляє їх в інші. Одна з найважливіших задач державного регулювання кредитної системи - раціональне визначення економічних пріоритетів і стимулювання залучення кредитних ресурсів в ті галузі або регіони, прискорений розвиток яких об'єктивно необхідний з позиції національних інтересів, а не виключно поточної вигоди окремих суб'єктів господарювання.

Економія витрат поводження

З допомогою кредиту відбувається заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечуюче істотне прискорення оборотність капіталу, а отже, і економію загальних витрат звертання.

Обслуговування товарообороту

В процесі реалізації цієї функції кредит активно впливає на прискорення не тільки товарного, але і грошового обігу, витісняючи з нього, зокрема, готівку. Вводячи в сферу грошового обігу такі інструменти, як векселі, чеки, кредитні картки і т. д., він забезпечує заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, що спрощує і прискорює механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках.

Прискорення науково-технічного прогресу

Найбільш наочно роль кредиту в прискоренні НТП може бути відстежена на прикладі процесу фінансування діяльності науково-технічних організацій, специфікою яких завжди був більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Саме тому нормальне функціонування більшості наукових центрів (за винятком що знаходяться на бюджетному фінансуванні) немислиме без використання кредитних ресурсів.

Виділяють наступні принципи кредиту:

- платность;

- терміновість;

- поворотність;

- цільовий характер;

- забезпеченість. Тема 16. ОСНОВНІ МАКРОЕКОНОМІЧНІ ПОКАЗНИКИ І СИСТЕМА:  Тема 16. ОСНОВНІ МАКРОЕКОНОМІЧНІ ПОКАЗНИКИ І СИСТЕМА НАЦІОНАЛЬНИХ РАХУНКІВ: № 1. Якщо номінальний ВВП збільшиться в два з половиною разу, а дефлятор залишиться без змін, як це відіб'ється на величині реального ВВП? Поясніть свою відповідь. № 2. Передбачимо, національне виробництво включає два товари^ иХ X
Тема: ОРГІЯ ОБЛІКУ ВИКОНАННЯ БИ-ТА В ФИН. ОРГАНАХ.:  Тема: ОРГІЯ ОБЛІКУ ВИКОНАННЯ БИ-ТА В ФИН. ОРГАНАХ.: 1) 2) Задачі і орг/ия обліку виконання би-та в фин. органах. 3) Бух. документи і облікові регістри порядок їх складання, перевірки і обробок. 4) Баланс і план рахунків по обліку виконання рег. і місць. б- ФБ - ОФК - БСФ - ф/про - МБ - ф/про ОФК не
Тема 5.8 Організація проведення облікових операцій по виписках банку:  Тема 5.8 Організація проведення облікових операцій по виписках банку: Працівник відділу обліку приймає від операційного відділу виписку банку по поточних рахунках казначейства з прикладеними до них платіжними документами в день отримання виписки їх РКЦ до 15 годин. Отримані документи підлягають перевірці по наступних
Тема 10. Організація окремих видів кредиту: У рамках даної теми пропонується вивчити такі види кредиту, як::  Тема 10. Організація окремих видів кредиту: У рамках даної теми пропонується вивчити такі види кредиту, як: контокорентний, консорциональний, іпотечний, споживчий; кредити центрального банку, міжбанківські кредити. Потрібно звернути увагу на те, що поняття централізований
Тема 1.3 Організація фінансового контролю за виконанням бюджетів:  Тема 1.3 Організація фінансового контролю за виконанням бюджетів всіх рівнів управління: У період переходу до казначейської системи виконання бюджетів неодноразово робилися заходи по посиленню контролю за використанням коштів федерального бюджету. Відповідно до Указу Президента Російської Федерації «Про заходи по посиленню
Тема 6.8 Операції по списанню коштів з особових рахунків:  Тема 6.8 Операції по списанню коштів з особових рахунків бюджетополучателей. Формування оборотно-сальдової відомості і виписок по особових рахунках: Списання грошових коштів з особового рахунку бюджетополучателя проводиться на основі: платіжного доручення бюджетополучателя; виконавчого листа судового органу; меморіального ордера, оформленого до чека на отримання готівки коштів. Після
Тема 11. Загальні положення податкового права РФ: Податки і збори, поняття, роль в сучасних умовах. Принципи:  Тема 11. Загальні положення податкового права РФ: Податки і збори, поняття, роль в сучасних умовах. Принципи оподаткування. Система податків і зборів в РФ. Види податків і зборів, їх загальна характеристика і умови встановлення. Поняття, предмет і джерела податкового права. Специфіка норм