На головну сторінку   Всі книги

Тема 21. Правові основи грошової системи і розрахунків

Поняття грошової системи РФ і її правові основи. Елементи грошової системи: грошова одиниця, емісія грошових коштів, грошовий обіг. Грошова одиниця РФ, її характеристика. Емісія, умови і порядок її здійснення Банком Росії.

Баланс грошових доходів і витрат. Види грошового обігу. Правові основи регулювання готівкового і безготівкового грошового обігу в країні. Повноваження Банку Росії в сфері регулювання грошового обігу.

Відповідальність за порушення законодавства про грошову систему. Заходи по захисту грошової системи держави.

Основні види і форми розрахунків в РФ. Правові основи безготівкових розрахунків, їх форми (розрахунки по: чеку, акредитиву, інкасо і інші). Функції Банку Росії в організації безготівкових розрахунків. Порядок здійснення розрахунків кредитними організаціями. Правила ведіння касових операцій: загальні положення і спеціальний порядок.

Контроль за дотриманням платіжної (розрахункової) дисципліни і відповідальність за її порушення. Банківські санкції за порушення правил розрахункових відносин.

Питання:

1. Що таке гроші і яка їх роль в економічному і соціальному розвитку країни?

2. Що розуміється під грошовою системою?

3. Що таке емісія грошей і які умови і порядок її здійснення Банком Росії?

4. Що розуміється під грошовим обігом і які правові основи його здійснення?

5. Що такий безготівковий і готівковий грошовий обіг, в яких формах вони здійснюються?

6. Які види і заходи відповідальності за порушення законодавства про грошову систему?

7. Які види і форми розрахунків в РФ існують згідно з чинним законодавством?

8. Які форми безготівкових розрахунків вРФ і де вони закріплені?

9. У чому виражаються функції Банка Росії в організації безготівкових розрахунків?

10. Що таке касові операції і які правила їх ведіння?

11. У яких формах виражаються банківські санкції за порушення правил розрахункових відносин?

Завдання:

1. Дайте докладну характеристику грошової одиниці РФ. Визначте поняття «ревальвація», «девальвація».

2. Розкрийте повноваження ЦБ РФ (Банку Росії) в регулюванні грошового обігу. Укажіть нормативні правові акти, в яких закріплені дані повноваження.

3. Назвіть, які заходи і ким робляться по захисту грошової системи держави. Назвіть деякі заходи, зроблені в поточному році.

4. Визначте, в чому виражається порядок здійснення розрахунків кредитними організаціями, розкрийте порядок здійснення розрахунку по акредитиву.

5. Розкрийте, ким і в якій послідовності, на основі яких нормативних правових актів відбувається здійснення контролю за дотриманням платіжної (розрахункової) дисципліни.

6. За невчасне перерахування за призначенням грошових коштів клієнта до банку застосована міра відповідальності у вигляді штрафу. Чи Можуть з банку також бути стягнуті за це ж порушення відсотки за користування чужими грошовими коштами?

7. Поясніть, чи може одна комерційна організація мати поточний рахунок і 5 розрахункових рахунків. Обгрунтуйте відповідь посиланнями на нормативні правові акти

Задачі:

1. Студент Марінкин, відповідаючи, назвав наступні види банківських рахунків:

- розрахунковий;

- поточний;

- депозитний;

- бюджетний;

- лицьової;

- кореспондентський;

- інкасовий;

- лімітний.

Чи Вірна відповідь Марінкина? Дайте докладну характеристику кожного вигляду банківських рахунків.

2. На занятті студент Белов указав наступні форми безготівкових розрахунків:

- по векселю;

- по коносаменту;

- по інкасо;

- по чеку;

- по депозиту;

- за платіжним дорученням.

За дану відповідь Белов дістав оцінку «незадовільно». Чому? Перерахуйте форми безготівкових розрахунків.

3. Банк Росії оголосив про введення нових видів грошових купюр. Кировское відділення ЦБ РФ (Банку Росії) оголосило про те, що купюри старого зразка будуть обмінюватися протягом тижня тільки жителям, прописаним в місті, і тільки на суворо певну суму. Таким чином, багато які громадяни, що займаються підприємницькою діяльністю без утворення юридичної особи, не змогли обміняти повністю свої грошові кошти.

Дайте правову оцінку діям Кировського відділення ЦБ РФ (Банку Росії). Чи Існує можливість захистити майнові інтереси підприємців?

4. АТ «Алмаз», зареєстроване в м. Митищи, уклало договір з 000 «Смола», розташованим в м. Махачкале, про постачання останньому обладнання на суму 10 млн рублів. Розрахунки між сторонами згідно з договором повинні здійснюватися в формі акредитива.

Визначте, який вигляд акредитива переважніше для кожної з сторін. Що повинно указати в заяві на відкриття акредитива 000 «Смола»?

5. АТ «Мурманський суднобудівний завод» повинен перерахувати філії австрійської фірми «Балтімор» дивіденди по належних фірмі акціях АТ в сумі 2 млн рублів.

Які документи необхідні для переліку і отримання грошових коштів? Опишіть можливу технологію цієї міжбанківської операції.

6. Перевірка дотримання Закону РФ від 18.06.93 м. № 5215-1 «Про застосування контрольно-касових машин при здійсненні грошових розрахунків з населенням», проведена ГНИ одного з районів м. Омска, виявила незастосування контрольно-касової машини (ККМ) при продажу товару продавцем кіоску, належного громадянинові-підприємцю Воропаєву. Власник пояснив, що кіоск зданий в оренду на місяць громадянинові Емельянову і що товар, який реалізовувався без застосування ККМ, йому не належить.

На кого в цьому випадку може бути накладена відповідальність за торгівлю без застосування ККМ? Яка можлива міра цієї відповідальності?

7. Рішенням загальних зборів засновників АТ «ЕРГО» статутний фонд акціонерного товариства був збільшений. Необхідні грошові кошти були внесені акціонерами готівкою і зараховані на розрахунковий рахунок АТ по меморіальних ордерах. Через касу АТ внесені грошові суми не проводилися. При проведенні перевірки податкова інспекція віднесла зараховані кошти до складу прихованих внереализационних доходів підприємства і застосувала фінансові і адміністративні санкції. Чи Правомірні дії податкового органу?

8. Громадянин Грибів, що здійснював підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, а також товариство з обмеженою відповідальністю «Брянськтермотронторг» внаслідок разових перевірок (контрольних закупівель) по постановах державних податкових інспекцій були штрафовані в 350-кратному встановленому законом розмірі мінімальної місячної оплати труда як ведучі грошові розрахунки з населенням без застосування контрольно-касової машини.

Засновуючись на нормах адміністративного і фінансового права, проаналізуйте правомірність дій податкових органів.

9. З вини Центрального банку РФ було допущене прострочення зарахування на розрахунковий рахунок селянського фермерського господарства «Чаранда» 100 000 рублів, перерахованих ТОВ «Марс» платіжним дорученням за поставлену сільгосппродукцію.

У зв'язку з цим фермерське господарство звернулося до Арбітражного суду з позовом про стягнення з банку пені в розмірі 0,5% від суми платежу за кожний день прострочення його зарахування, а також пред'явлені збитки у вигляді упущеної вигоди, що утворилися від різниці в ціні купівлі і ціні продажу горілки за договорами купівлі-продажу, укладеними господарством з контрагентами.

Яким може бути рішення Арбітражного суду по вказаній справі?

10. При розгляді справи про оплату векселя при настанні вказаного в йому терміну суд встановив, що вексель був виданий покупцем постачальнику в оплату за відвантажений товар. Однак цей товар так і не був доставлений векселедавцю. Постачальник проте пред'явив позов про оплату векселя, посилаючись на безумовний характер вексельного зобов'язання.

Яким, на Вашій думку, може бути рішення суду по суті справи? Відповідь потрібно дати з посиланнями на нормативні акти.

Нормативні правові акти по темі:

Основні:

Конституція Російської Федерації. М., 1993.

Бюджетний кодекс РФ від 31 липня 1998 р. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

Цивільний кодекс РФ (частина перша) від 30 листопада 1994 р. № 51-ФЗ // РГ. 1994. 8 грудня.

Цивільний кодекс РФ (частина друга) від 26 січня 1996 р. № 14-ФЗ.

Закон РФ від 18 червня 1993 р. № 5215-1 «Про застосування контрольно-касових машин при здійсненні грошових розрахунків з населенням» // ВПС РФ. 1993. № 27. Ст. 1018.

Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. № 394-1 «Про Центральний банк РФ (Банку Росії)» (в ред. від 26 квітня 1996 р.) // СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593; № 31. Ст. 2991; 1996. № 1. Ст. З, 7; № 26. Ст. 3032; 1997. № 9. Ст. 1028; № 18. Ст. 2099; 1998. № 10. Ст. 1147; № 31. Ст. 3829.

Федеральний закон від 11 березня 1997 р. № 48-ФЗ «Про перевідний і простий вексель» // СЗ РФ. 1997. № 11. Ст. 1238.

Федеральний закон від 29 грудня 1998 р. № 192-ФЗ «Про першочергові заходи в області бюджетної і податкової політики» // СЗ РФ. 1999. № 1. Ст. 1.

Федеральний закон від 5 березня 1999 р. № 46-ФЗ «Про захист прав і законних інтересів інвесторів на ринку цінних паперів» // РГ. 1999. 11 березня.

Указ Президента РФ від 12 травня 1997 р. № 477 «Про заходи по посиленню контролю за використанням коштів федерального бюджету» // СЗ РФ. 1997. № 20. Ст. 2235.

Указ Президента РФ від 25 серпня 1998 р. № 988 «Про деякі заходи по стабілізації фінансової системи РФ» // СЗ РФ. 1998. № 35. Ст. 4383.

Постанова Уряду РФ від 8 лютого 1999 р. № 140 «Про порядок незастосування штрафних санкцій до кредитних організацій за затримку проведення платежів до бюджету і у позабюджетні фонди» // СЗ РФ. 1999. № 7. Ст. 918.

Положення ЦБР від 5 січня 1998 р. № 14-П «Про правила організації готівкового грошового обігу на території Російській Федерації». Утв. ЦБР 19 грудня 1997 р. // Вісник Банку- Росії. 1998. № 1.

Порядок ведіння касових операцій в Російській Федерації. Утв. рішенням Ради директорів ЦБР 22 вересня 1993 р. № 40 // Економіка і життя. 1993. № 42-43.

Вказівка ЦБР від 7 жовтня 1998 р. № 375-У «Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами» // Вісник Банку Росії. 1998. № 72.

Додаткові:

Одноманітний закон про перевідний вексель // Додаток до Женевської Вексельної конференції. 1930.

Постанова Конституційного Суду РФ від 12 травня 1998 р. № 14-П «У справі про перевірку конституционности окремих положень абзацу шостого статті 6 і абзацу другого частини першої статті 7 Закону Російської Федерації від 18 червня 1993 року «Про застосування контрольно-касових машин при здійсненні грошових розрахунків з населенням» в зв'язку із запитом Дмітровського районного суду Московської області і жалобами громадян» // СЗ РФ. 1998. № 20. Ст. 2173.

Положення по застосуванню контрольно-касових машин при здійсненні грошових розрахунків з населенням і Переліку окремих категорій підприємств (в тому числі фізичних осіб, що здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, у разі здійснення ними торгових операцій або надання послуг), організацій і установ, які в силу специфіки своєї діяльності або особливостей місцезнаходження можуть здійснювати грошові розрахунки з населенням без застосування контрольно-касових машин. Утв. Постановою СМ РФ від 30 липня 1993 р. № 745 // САПП РФ. 1993. № 32. Ст. 3017; СЗ РФ.

1997. № 3. Ст. 384; 1998. № 1. Ст. 125; № 33. Ст. 4016; № 36. Ст. 4525; № 48. Ст. 5932; 1999. №3. Ст. 338.

Розпорядження Уряду РФ від 17 липня 1997 р. № 1082 «Про затвердження графіка заходів щодо переходу на казначейське виконання федерального бюджету» // СЗ РФ. 1997. № 34. 4197.

Лист Мінфіну РФ від 2 грудня 1997 р. № 3-10-7/39 «Про заходи по реалізації постанови Уряду РФ від 28 серпня 1997 р. № 1082 «Про заходи по прискоренню переходу на казначейську систему виконання федерального бюджету» // Нормативні акти по фінансах, податкам, страхуванню і бухгалтерському обліку. 1998. № 8.

Лист Мінфіну РФ, Госналогслужби РФ і ЦБ від 29 січня 1998 р. «Про порядок заповнення платіжних доручень на перерахування митних платежів до федерального бюджету по видах платежів» // Вісник Банку Росії. 1998. № 7.

Телеграма ЦБР від 30 вересня 1997 р. № 82-97 «Про реалізацію постанови Уряду РФ від 28 серпня 1997 р. № 1082 «Про заходи по прискоренню переходу на казначейську систему виконання федерального бюджету» // Вісник Банку Росії. 1997. № 64.

Учбова і монографічна література:

Основна:

Аношин А. А. Касово-контрольні машини: законодавча база і практика застосування. М.: Експертне бюро, 1997.

Гладкова И. Н. Регулірованіє касових операцій в РФ. М., 1996.

Грачева Е. Ю., Куфакова Н. А., Пепеляев С. Г. Фінансовоє право Росії: Підручник. М., 1995.

Грачева Е. Ю., Соколова Е. Д. Фінансовоє право Росії. М., 1998.

Готівка в Росії: Довідник. М.: Білі альви, 1997.

Про грошову систему і розрахунки в РФ. Кн. четверта. М., 1995.

Поляків В. П., Моськовкина Л. А. Основи грошового обігу і кредиту: Навчань. допомога. М., 1995.

Правове регулювання безготівкових розрахунків в РФ: Сб. нормативних актів / Сост. Л. А. Новоселова, 2-е изд., з доп. і изм. М., 1995.

Фінансове право: Підручник / Під ред. проф. О. Н. Горбунової. М., 1996.

Фінансове право: Підручник / Отв. ред. Н. І. Химічева. М., 1997.

Фінансово-кредитний словник. М., 1984-1987. Т. 1-3.

Додаткова:

Гаухман Л. Д., Максима С. М. Уголовная відповідальність за злочини в сфері економіки. М.: ЮрІнфор, 1996.

Коментарі законів РФ про банки, цінні папери, валютне регулювання і валютний контроль. М.: Правда Культури, 1998.

У джерел фінансового права / Під ред. А. Н. Козиріна; Сост. А. А. Ялбулганов. М.: Статут, 1998. Тема: "Проблеми нормативного забезпечення відносин:  Тема: "Проблеми нормативного забезпечення відносин власності": Речові відносини, відносини власності складають основу розвитку будь-якого суспільства. У цей час вони найбільш активно змінюються, оновлюються, з'являється багато нових елементів і в їх правовому забезпеченні. Правове регулювання мають форми і
Тема: "Заходи цивільно-правового забезпечення інтересів:  Тема: "Заходи цивільно-правового забезпечення інтересів учасників економічного обороту": Від якості правового забезпечення залежать напрями, темпи, рівень розвитку економічних відносин в Казахстані. Чим ширше правове забезпечення, тим будуть краще правові умови проведення реформ по перетворенню економічних відносин в нашому
Тема 3.6 Прямі інструменти грошово-кредитної політик:  Тема 3.6 Прямі інструменти грошово-кредитної політик: Перш ніж зрозуміти, що являє собою контроль над рухом капіталу, потрібно розібрати систему обліку і статистики міжнародної торгівлі фінансовими активами. У лютому 1993 р. був: затверджена розроблена спільними зусиллями ООН, МВФ,
Тема: Профілактика правопорушень, бездоглядність і безпритульність:  Тема: Профілактика правопорушень, бездоглядність і безпритульність неповнолітніх в Росси: 1. Профілактика безпритульності, бездоглядності, правопорушень, інакшої асоціальної поведінки неповнолітніх: поняття, задачі, види, значення, структура. 2. Термінологічний і понятійний апарат, що використовується в законодавстві Російській
Тема 3 Принципи виконання бюджету РФ: Виконання бюджету здійснюється на основі наступних принципів: 1:  Тема 3 Принципи виконання бюджету РФ: Виконання бюджету здійснюється на основі наступних принципів: 1 Принцип єдності бюджетної системи означає єдність бюд законодавства, принципів організації і функціонування бюджетної системи, форм бюджетної документації і бюджетної
Тема №76. Підприємництво і його роль в розвитку ринкової:  Тема №76. Підприємництво і його роль в розвитку ринкової економіки.: У 18 в. це поняття асоціювалося з поняттям «власник». А. Сміт характеризував підприємця, як власника, що йде на економічний ризик ради реалізації якоїсь комерційної ідеї і отримання прибутку. Він сам планує, організує
ТЕМА 1. ПРЕДМЕТ І МЕТОД ЕКОНОМІЧНОЇ ТЕОРІЇ: Об'єктом вивчення економічної науки є економіка, як особлива:  ТЕМА 1. ПРЕДМЕТ І МЕТОД ЕКОНОМІЧНОЇ ТЕОРІЇ: Об'єктом вивчення економічної науки є економіка, як особлива сфера життєдіяльності людей. Особливості цієї сфери, її зміст визначають межі економічної науки загалом і економічній теорії, як її основній частині. На питання, що