На головну сторінку   Всі книги

Тема 22. Правові основи валютного регулювання і валютного контролю

Механізм валютного регулювання. Валютне законодавство РФ.

Поняття валюти: валюта РФ, іноземна валюта. Поняття валютних цінностей. Види валютних операцій. Характеристика валютних правовідносин.

Суб'єкти (резиденти нерезиденти) і об'єкти валютних правовідносин. Основні методи регулювання валютних правовідносин. Права і обов'язки резидентів і нерезидентів по здійсненню валютних операцій. Право власності на валютні цінності. Центральний Банк РФ (Банк Росії) як орган валютного регулювання. Діяльність кредитних організацій на валютному ринку. Види валютних ліцензій. Генеральні ліцензії банків на здійснення валютних операцій. Порядок купівлі-продажу валюти на внутрішньому валютному ринку Росії. Аукціони. Відкрита валютна позиція уповноважених банків, її зміст.

Валютний контроль: поняття, цілі і напрям. Органи і агенти валютного контролю, їх повноваження. Права і обов'язки резидентів і нерезидентів в сфері валютного контролю. Види і заходи відповідальності за порушення валютного законодавства.

Питання:

1. Що в себе включає механізм валютного регулювання?

2. Що таке валюта РФ і іноземна валюта?

3. Що являють собою валютні цінності?

4. Які види валютних операції?

5. Які суб'єкти (резиденти і нерезиденти) і об'єкти валютних правовідносин?

6. У чому укладається право власності на валютні цінності?

7. Які повноваження Банка Росії в області валютного регулювання?

8. Які особливості діяльності кредитних організацій на валютному ринку?

9. Який порядок купівлі-продажу валюти на внутрішньому валютному ринку РФ?

10. Що розуміється під валютним контролем, які органи і агенти його здійснюють?

11. Які види відповідальності за порушення валютного законодавства Ви знаєте?

Завдання:

1. У цей час валютне законодавство являє собою неоднорідний нормативний комплекс. Перерахуйте види і назви основних нормативних правових актів в цій області:

- законодавчої влади РФ;

- Президента РФ;

- Уряди РФ;

- органів виконавчої властиРФ;

- ЦБ РФ (Банку Росії).

2. Схематично зобразіть основні ланки механізму валютного регулювання в РФ.

3. Чи Вірною буде думка про те, що методи регулювання валютних відносин по своїй юридичній основі схожі з методами регулювання адміністративно-правових відносин? Приведіть приклади.

4. Назвіть права і обов'язки резидентів і нерезидентів по здійсненню валютних операцій.

5. Перерахуйте види валютних ліцензій з вказівкою правил їх отримання і механізму реалізації.

6. Поясніть, в чому виражається відкрита валютна позиція уповноважених банків, розкрийте її зміст.

7. Відповідайте, чи мають право головні територіальні управління Банка Росії здійснювати наступні дії за результатами валютного контролю:

- стягати в безперечному порядку штрафи у іноземній валюті в 5000-кратному розмірі необгрунтовано отриманих сум;

- стягати в безперечному порядку штрафи в розмірі необгрунтовано отриманих сум з уповноважених банків.

8. Проаналізуйте поняття «цінні папери у іноземній валюті» і «цінні папери». Знайдіть в їх змісті схожість і відмінності. Поясніть, чому законодавець включив в перелік цінних паперів у іноземній валюті доручення, гарантійні листи і акредитиви, які за своєю природою не є цінними.

9. Данте докладний аналіз рублевих рахунків юридичних осіб - нерезидентів.

10. Розкажіть, в яких межах і на основі яких нормативно-правових актів дозволений вивіз валюти з РФ фізичним особам (резиденту і нерезиденту); військовослужбовцем; вимушеним переселенцям.

11. Назвіть основні склади правопорушень в області валютного регулювання. Поясніть, нормами яких галузей права вони регулюються, які заходи відповідальності за їх здійснення.

Задачі:

1. Згідно з Законом РФ від 9.10.92 м. «Про валютне регулювання і валютний контроль» Федеральна служба Росії по валютному і експортному контролю не названа як орган валютного контролю. Але, згідно з Указом Президента РФ від 24.09.93 м. «Про федеральну службу Росії по валютному і експортному контролю» і затвердженому Урядом РФ Положенню про дану службу вона є органом виконавчої влади, освіченим лютячи реалізації функцій Уряду РФ по валютному і експортному контролю.

Чи Можна вважати ФСВЕК органом валютного контролю? Проаналізуйте що склався ситуацію з юридичної точки зору. Чи Має право в чому склався ситуації ВЕК Росії залучати юридичних осіб до відповідальності за порушення валютних операцій, а також зовнішньоекономічних операцій?

2. Відповідно до зовнішньоторгівельного контракту, укладеного ВАТ «Колпіно» м. Санкт-Петербург з німецькою фірмою «Рарр», 8.07.94 м. було виготовлено унікальне обладнання на суму понад 200 тисяч німецьких марок, вживане для заправляння паливом аеробусов. Постачання обладнання здійснювалося на умовах 100% передоплати. Умови зовнішньоторгівельного контракту про розрахунки у валюті російською стороною були виконані повністю. У березні 1996 р. Санкт-Петербургским міським центром ФСВЕК була проведена перевірка виконання даного контракту, в ході якої в діях ВАТ були встановлені порушення законодавства про валютне регулювання, що виразилися в безлицензионном здійсненні валютної операції, пов'язаної з рухом капіталу. Кваліфікувавши дії ВАТ як валютну операцію, пов'язану з рухом капіталу і що вимагає ліцензування ЦБ Росії, орган валютного контролю полічив, що ВАТ порушені вимоги ст. 6 Закону РФ «Про валютне регулювання і валютний контроль», оскільки ВАТ не отримав ліцензії на переклад валюти в Німеччину, і у відповідності зі ст.

14 Закону зобов'язав ВАТ внести в дохід держави 205 696 німецьких марок (суму вартості поставленого обладнання). ВАТ оскаржив рішення валютного органу. Арбітражний суд виніс рішення на користь ВАТ «Колпіно».

Обгрунтуйте рішення Арбітражного суду. Які порушення законодавства були допущені органом валютного контролю?

3. ЗАТ «Каскад» вирішило відкрити валютний рахунок для розрахунку з іноземними постачальниками.

Визначте, в яких банках ЗАТ може бути дозволено відкрити валютний рахунок (в російських, в іноземних на території РФ, в іноземних і т. д.).

Якого вигляду валютний рахунок буде відкритий? Які документи потрібно представити для відкриття валютного рахунку?

4. Будівельна компанія «Хмарочос-центр» виконала за договором з спільною російсько-американською фірмою «Трасткомпані» замовлення останньою на будівництво складських приміщень. Договором було передбачено, що оплата буде виготовлятися у валюті. Дирекція будівельної компанії «Хмарочос-центр» звернулася в комерційний банк «Посередник», де відкритий рахунок фірми «Трасткомпані», з проханням перевести належні їй грошові кошти у валюті на свій рахунок. Банк «Посередник» здійснив переказ грошей в рублях.

Чи Може бути оскаржене дія комерційного банка «Посередник»? Обгрунтуйте свою відповідь.

5. Громадянин Росії Соловейко вирішив провести відпуск у родичів на Україні. На митному посту він пред'явив 1500 доларів, дві іменні акції Інвест-банка, три облігації муніципальної позики м. Зареченска, ощадний сертифікат банку «Менатеп» на суму 30000 крб. і вексель муніципального Банку Москви. Йому було запропоновано заповнити відповідні бланки і представити документи, що дозволяють вивіз валюти за рубіж.

Який порядок ввезення-вивозу іноземної валюти, цінних паперів і валюти Російської Федерації? Які документи необхідно представити в цьому випадку громадянинові Соловейко?

6. Тюменское управління податкової поліції при проведенні перевірки 000 «Співдружність» встановило порушення порядку обов'язкового продажу частини валютної виручки і ухвалило рішення про стягнення з ТОВ штрафу в розмірі прихованої виручки.

Чи Правомірне рішення податкового органу? Обгрунтуйте свою відповідь посиланням на ст. Закону РФ «Про валютне регулювання і валютний контроль».

7. Територіальний орган Федеральної служби Росії по валютному і експортному контролю ухвалив рішення про стягнення з Санкт-Петербургского відділення Астробанка 6435 млн. крб. штрафу за порушення порядку ведіння валютних операцій. Астробанк оскаржив в арбітражному суді дії ВЕК Росії по накладенню санкцій.

Запропонуйте свої доводи в спростування або обгрунтування правомірності дій ВЕК.

Нормативні правові акти по темі:

Конституція Російської Федерації. М., 1993.

Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. № 394-1 «Про Центральний банк РФ (Банку Росії)» (в ред. від 26 квітня 1996 р.) // СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593; № 31. Ст. 2991; 1996. № 1. Ст. З, 7; № 26. Ст. 3032; 1997. № 9. Ст. 1028; № 18. Ст. 2099; 1998. № 10. Ст. 1147; № 31. Ст. 3829.

Закон РФ від 9 жовтня 1992 р. № 3615-1 «Про валютне регулювання і валютний контроль» // ВПС РФ. 1992. № 45. Ст. 2545; СЗ РФ. 1999. № 1. Ст. 1.

Указ Президента РФ від 10 серпня 1996 р. № 1208 «Про державне регулювання зовнішньоторгівельних бартерних операцій» // СЗ РФ. 1996. № 35. Ст. 4141.

Постанова Уряду РФ від 28 лютого 1996 р. № 206 «Про заходи по посиленню і розвитку валютного контролю» // СЗ РФ. 1996. № 10. Ст. 950.

Положення про Федеральну службу Росії по валютному і експортному контролю. Утв. Постановою СМ РФ від 15 листопада 1993 р. № 1157 // САПП РФ. 1993. № 47. Ст. 4534; РГ. 1995. 14 червня; СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5807.

Положення ЦБР від 31 грудня 1998 р. № 66-П «Про порядок встановлення Центральним Банком Російської Федерації офіційних курсів іноземних валют до рубля Російської Федерації» // Нормативні акти для бухгалтера. 1999. № 3.

Вказівка ЦБР від 12 лютого 1999 р. № 500-У «Про посилення валютного контролю з боку уповноважених банків за правомірністю здійснення їх клієнтами валютних операцій і про порядок застосування заходів впливу до уповноважених банків за порушення валютного законодавства» // Вісник Банку Росії. 24 лютого 1999. № 13.

Учбова і монографічна література:

Основна:

Грачева Е. Ю., Куфакова Н. А., Пепеляев С. Г. Фінансовоє право Росії: Підручник. М., 1995. С. 201-209.

Грачева Е. Ю., Соколова Е. Д. Фінансовоє право Росії. М., 1997.

Правове регулювання валютних операцій в Росії: Сб. нормативних актів. 3-е изд., перераб. і доп. М., 1993.

Фінансове право: Підручник / Під ред. проф. О. Н. Горбунової. М., 1996. С. 312-322.

Фінансове право: Підручник / Отв. ред. Н. І. Химічева. М., 1997. С. 437-452.

Фінансово-кредитний словник. М., 1984-1987. Т. 1-3.

Додаткова:

Бункина М. К., Семенов А. М. Основи валютних відносин. М.: Юрайт, 1998.

Валютне регулювання і валютний контроль в РФ. М.: Де юрі: 1997. Т. 1, 2, 3.

Валютний ринок і валютне регулювання: Учбова допомога / Під ред. І. Н. Платонової. М.: БЕК, 1996.

Гаухман Л. Д., Максима С. М. Уголовная відповідальність за злочини в сфері економіки. М.: ЮрІнфор, 1996.

Коментарі законів РФ про банки, цінні папери, валютне регулювання і валютний контроль. М.: Правда Культури, 1998.

У джерел фінансового права / Під ред. А. Н. Козиріна; Сост. А. А. Ялбулганов. М.: Статут, 1998.

Фомина О. А. Комментарій Закону РФ «Про валютне регулювання і валютний контроль» // Податковий вісник. 1996. № 12. Тема 6. Реформа бюджетної політики: Бюджетна політика в НИС. Цілі бюджетної політики: збільшення:  Тема 6. Реформа бюджетної політики: Бюджетна політика в НИС. Цілі бюджетної політики: збільшення доходів, стимулювання інвестицій в реальний сектор економіки. Податкові і неподаткові доходи в НИС. Податкові пільги. Структура бюджетних витрат. Реформа оподаткування:
ТЕМА 18 РЕАЛІЗАЦІЯ ПРАВА: 18.1. Поняття реалізації права Право тоді виконує своє:  ТЕМА 18 РЕАЛІЗАЦІЯ ПРАВА: 18.1. Поняття реалізації права Право тоді виконує своє призначення, коли його норми втілюються в життя, т. е. реалізовуються суб'єктами права. Реалізація права - втілення (застосування) вже існуючих правових норм на практиці, т. е.
Тема 5. Розробка комплексу соціального маркетингу. Соціальні:  Тема 5. Розробка комплексу соціального маркетингу. Соціальні інновації: (4 ч) Комплекс соціального маркетингу. Методи просування соціально-значущого продукту. Життєвий цикл соціального продукту. Соціальні інновації, маркетинг інновацій (організації і проекти). Комплекс соціального маркетингу. Правило семи «Р»: ціна,
Тема: "Основні способи забезпечення інтересів сторін:  Тема: "Основні способи забезпечення інтересів сторін цивільно-правових зобов'язань": Цивільно-правові відносини складаються в самих різних сферах діяльності, що визначає потреби суспільства і його окремих суб'єктів в правовому забезпеченні цих відносин. Найбільш актуальним є питання регулювання цивільних
ТЕМА 4. ПРО ИЗВО ДС ТВ ЕННАЯ МО ЩНО З ТЬ ЦЕХУ І ЕФЕКТИВНІСТЬ ЇЇ:  ТЕМА 4. ПРО ИЗВО ДС ТВ ЕННАЯ МО ЩНО З ТЬ ЦЕХУ І ЕФЕКТИВНІСТЬ ЇЇ ВИКОРИСТАННЯ: Виробнича потужність машинобудівного підприємства (цеху, дільниці) - це максимально можливий річний обсяг виробництва продукції і послуг, що виконуються в номенклатурі і структурі, встановленій планом, при повному використанні обладнання і
Тема №75. Приватизація державної власності.:  Тема №75. Приватизація державної власності.: Термін «Приватизація» на початку 90-х перетворився в ключову економічну категорію при розв'язанні проблем висновку з кризи економіки постсоциалистических країн. У Росії були вибрані 3 моделі приватизації (номенклатурна, демократична, мала), при
Тема 8 Представництво в суді: Підходи до суті судового представництва: -:  Тема 8 Представництво в суді: Підходи до суті судового представництва: - Представительство-деятельсноть представника в суді (М. А. Вікут, В. В. Ярков) - Представництво-правовідношення в рамках якого здійснюється діяльність судового представництва Судове