На головну сторінку   Всі книги

Тема 6.2. Ресурси комерційного банку

Для виконання в умовах ринку своєї першочергової функції посередництва в кредиті комерційні банки стикаються з необхідністю акумуляції фінансових ресурсів з метою подальшого перерозподілу і здійснення вкладень для досягнення максимальної прибутковості.

При функціонуванні дворівневої банківської системи комерційні банки самостійно знаходять можливості для накопичення і концентрації грошових коштів з метою подальшого розподілу в найбільш вигідні форми. Банківські ресурси утворяться шляхом проведення банками пасивних операцій і відбиваються в пасиві балансу банку. Пасивні операції - це операції по формуванню і поповненню банківського капіталу і його ресурсної бази.

Пасиви комерційної банку являють собою його кредитний потенціал, той, що складається з власних і залучених коштів

За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси. Історично пасивні операції грають первинну і визначальну роль по відношенню до активних, оскільки для їх здійснення необхідно мати достатній об'єм ресурсів.

Специфіка діяльності банку складається в тому, що його ресурси в переважній частині формуються не за рахунок власних, а за рахунок залучених коштів. Можливості банку в залученні коштів регулюються ЦБР і залежать від розмірів власного капіталу банку і його організаційно-правової форми.

Ресурси комерційного банку визначають сукупність власних і залучених коштів, що є в розпорядженні банку і активних операцій, що використовуються ним для здійснення.

Статутний капітал кредитної організації - величина внесків її учасників - визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів. Статутний фонд є гарантом економічної стійкості банку і формується за рахунок власних грошових коштів і власних матеріальних активів учасників банку - юридичних і фізичних осіб. Матеріальна частка в статутному капіталі при створенні банку обмежується 20%, а надалі не повинна перевищувати 10%, не вважаючи вартості основної будівлі банку.

Статутний капітал кредитної організації, що створюється в формі суспільства з обмеженою або з додатковою відповідальністю, складається з номінальної вартості часткою її учасників.

Статутний капітал кредитної організації, що створюється в формі акціонерного товариства, складається з номінальної вартості її акцій, придбаних засновниками кредитної організації.

Внески в статутний капітал кредитної організації можуть бути у вигляді:

грошових коштів у валюті Російській Федерації і у іноземній валюті;

матеріальних активів (банківської будівлі, в якій розташовується кредитна організація, за винятком незавершеного будівництва). Матеріальні активи повинні бути відображені в балансі кредитної організації у валюті РФ.

Мінімальний розмір статутного капіталу складає для:

банку, що знову створюється не менше за 5,0 млн. евро;

небанківської кредитної організації, що створюється, за винятком дочірньої НКО іноземного банку, не менше за 500 тис. евро;

дочірньої кредитної організації іноземного банку, що створюється не менше за 5 млн. евро.

Для кредитних організацій, що знову реєструються Банком Росії застосовується норматив мінімального розміру статутного капіталу, діючий на день подачі документів на реєстрацію і отримання ліцензії.

До складу власних коштів входять: фонди - статутні, резервні, спеціальні, економічного стимулювання; резерви на покриття кредитних ризиків і в знецінення цінних паперів; додатковий капітал; кошти на виробничий і соціальний розвиток; прибуток поточного року і нерозподілений прибуток минулих років.

Резервний фонд комерційного банку призначений для відшкодування збитків по активних операціях і у разі недостатності отриманого прибутку служить джерелом виплат відсотків по облігаціях банків і дивідендів по привілейованих акціях. Формується резервний фонд за рахунок щорічних відрахувань від прибутку. Мінімальний розмір від рівня статутного капіталу встановлюється Центральним банком РФ (не менше за 5%), але комерційний банк самостійно визначає рівень граничного розміру резервного фонду, що фіксується в статуті банку (від 5% до 100% статутного фонду). При досягненні встановленого рівня сформований резервний фонд перераховується в статутний (капіталізується), і його нарахування починається наново.

Нарівні з резервним фондом в комерційному банку створюються інші фонди (для виробничого і соціального розвитку самого банку): фонд спеціального призначення, фонд накопичення і інш. Дані фонди формуються за рахунок прибутку банку. Порядок утворення фондів і їх використання визначається кредитною організацією в положеннях про фонди, а також нормативними документами Центрального банку. Додатковий капітал банку включає в себе наступні три компоненти:

приріст вартості майна при переоцінці.

Емісійний дохід. Являє собою дохід отриманий в період емісії при реалізації акцій по ціні, що перевищує номінальну вартість акцій, як різниця між вартістю (ціною) розміщення і їх номінальною вартістю;

Майно, безвідплатно отримане у власність від організацій і фізичних осіб.

Страхові резерви є особливою складовою частиною капіталу банку і утворяться при здійсненні конкретних активних операцій до них відносяться резерви, що створюються під можливі втрати по позиках і по обліку векселів, резерви під можливе знецінення цінних паперів, придбаних банком, а також резерв на можливі втрати по інших активах і по розрахунках з дебіторами. Призначення цих резервів - нівелювати негативні наслідки фактичного зниження ринкової вартості різних активів. Формуються активи за рахунок прибутку банку в обов'язковому порядку, що наказується Центральним банком РФ.

Нерозподілений прибуток також відноситься до власних коштів банку, оскільки принципи діяльності комерційних банків передбачають самостійне розпорядження прибутком, що залишається після сплати податків.

Сукупний банківський капітал коректується на величину, що отримується внаслідок переоцінки коштів у іноземній валюті, цінних паперів, обіговій на Організованому ринку цінних паперів (ОРЦБ), дорогоцінних металів, а також на величину отриманого (сплаченого) накопиченого купонного доходу.

Функції капіталу: регулююча, захисна і оперативна.

Регулююча функція. Органи банківського нагляду в особі ЦБ встановлюють мінімальний рівень банківського статутного капіталу для банків, що знову створюються і мінімальний розмір капіталу для діючих банків, а також вводяться відносні нормативи, відповідно до яких встановлюється залежність між розміром власних коштів і об'ємами різних видів банківських операцій. (Інструкція № 110-І ЦБ).

Захисна функція. Комерційним банкам надається повна економічна самостійність, а також передбачається економічна відповідальність.

Власні кошти банку служать забезпеченням його зобов'язань. Банківський капітал є граничною величиною гарантії відповідальності перед його вкладниками і кредиторами. У разі процедури банкрутства власні засобу КБ використовуються на погашення заборгованості перед бюджетом, держателями облігацій і інших боргових зобов'язань, вкладниками грошових коштів на строкові депозити і депозити до запитання і т. д.

Оперативна функція. На відміну від нефінансових організацій для банку оперативні функції капіталу вважаються другорядними. Банки стараються уникнути розміщення власних коштів в короткострокові активи. Власні кошти служать для банку джерелом розвитку його матеріальної бази, вони використовуються для придбання будівель, необхідних йому машин, обладнання, обчислювальної техніки і т. п.

Кожним комерційним банком величина власних коштів визначається самостійно і залежить від багатьох чинників.

По-перше, згідно з Законом про ЦБ РФ розмір власних коштів визначає граничний розмір активних операцій банку. Тому банки, орієнтовані на певне коло клієнтів (наприклад, галузеві банки, банки міжгалузевих об'єднань і финансовопромишленних груп і т. п.), повинні мати власні кошти в такому розмірі, щоб бути спроможний задовольняти всі обгрунтовані потреби своїх постійних клієнтів в позикових коштах не порушуючи встановлених нормативів.

По-друге, розмір власних коштів, необхідних банку, залежить від специфіки його клієнтів. Переважання серед клієнтів банку великих кредитоемких підприємств вимагає від нього більшого розміру власних коштів при тому ж загальному об'ємі активних операцій в порівнянні з банком, що орієнтується на обслуговування більшого числа дрібних позичальників, оскільки в першому випадку у банку будуть великі ризики на одного позичальника, які обмежуються.

По-третє, розмір власних коштів комерційного банку знаходиться в залежності від характеру його активних операцій. Орієнтація банку на переважне проведення операцій, пов'язаних з великим ризиком, вимагає більшого розміру власних коштів. (інноваційні банки). Переважання в кредитному портфелі банку позик з мінімальним ризиком допускає відносне зниження власних коштів банку.

Нормативні співвідношення капіталу банку і його активів з різною мірою ризику дають банкам деякі орієнтири для визначення розмірів власного капіталу в залежності від характеру активних операцій.

Вирішуючи питання про об'єм власних коштів, банки враховують, що самі по собі ці кошти не визначають розмір прибутку, що отримується. Вони лише дозволяють банку вибирати ті або інакші види операцій, орієнтуватися на обслуговування певного кола клієнтів і т. д.

В-четвертих, розмір необхідних банку власних коштів залежить від міри розвитку ринку кредитних ресурсів і ЦБ РФ кредитної політики, що проводиться. Лібералізація кредитної політики ЦБ РФ при розвиненому ринку полегшує доступ комерційного банку до кредитних ресурсів і знижує рівень необхідних банку власних коштів. Посилювання кредитної політики в поєднанні з недостатньо розвиненим фінансовим ринком обумовлює необхідність постійного нарощування власних коштів.

Можна використати два методи збільшення розміру власних коштів банку: накопичення прибутку або збільшення кількості випущених акцій (числа пайовиків банку). Накопичення прибутку відбувається в формі прискореного створення резервного і інших фондів банку і їх подальшої капіталізації. Може мати місце і пряме приєднання частки прибутку по закінченні року. Цей метод є найбільш дешевим, він не вимагає додаткових витрат, пов'язаних з розміщенням акцій або залученням нових пайовиків. Накопичення прибутку означає зменшення дивідендів, що виплачуються акціонерам в поточному році, що може похитнути позиції банку на ринку.

Вітчизняні комерційні банки. Прагнучи затвердитися на фінансовому ринку, стурбовані в більшій мірі проблемою поточних дивідендів, чому довготривалою перспективою зростання прибутку. Тому збільшувати розмір власних коштів вони віддають перевагу за рахунок випуску нових акцій або залучення нових пайовиків.

Норматив достатності капіталу розраховується по наступній формулі:

До

Н1= * 100%,

Ар-Рц-Рк-Рд+КРВ+КРС+РР

До-розрахована сума капіталу банку;

Ар-сума активів, зважених з урахуванням ризику;

Рц-загальна сума резерву під знецінення цінних паперів;

Рк-сума резервів на можливі втрати по позиках, віднесені до 2-4 груп ризику, зменшені на суму відшкодування різниці між розрахунковими і створеними резервами під можливі втрати по кредитах;

Рд-сума створеного резерву на можливі втрати по інших активах і по розрахунках з дебіторами;

КРВ-величина кредитного ризику по інструментах, відображених на позабалансових рахунках;

КРС-величина кредитного ризику по термінових операціях;

РР-величина ринкового ризику.

Н1 встановлюється в розмірах для банків з капіталом від 5 млн. евро і вище - 10%, менше за 5 млн. евро - 11%.

У загальній сумі банківських ресурсів залучені ресурси поміщаються переважаючу. Їх частка по різних банках коливається від 75% і вище. Залучені ресурси можна поділити на залучені кошти і позикові кошти.

Залучені кошти: розрахункові рахунки юридичних осіб; депозити до запитання і термінові у російській і іноземній валюті.

Позикові кошти: боргові зобов'язання, що звертаються на ринку у вигляді депозитних сертифікатів, облігацій, власних векселів у російській і іноземній валюті; міжбанківські кредити; централізовані ресурси, придбані на аукціонах, або отримані в ЦБ РФ, крім того позики, отримані від ЦБ РФ; кошти інших банків, що зберігаються на кореспондентських і депозитних міжбанківських рахунках.

Не вся сукупність мобілізованих в банці коштів вільна для здійснення активних операцій банку, а тільки його кредитний потенціал. Кредитний потенціал комерційного банку - це величина мобілізованих в банці коштів за мінусом резерву ліквідності.

З урахуванням принципу ліквідності всі кошти кредитного потенціалу КБ можна розділити по мірі їх стабільності: абсолютно стабільні, стабільні і нестабільні кошти.

До складу абсолютно стабільних коштів включаються: власні кошти банку; кошти, депоновані на певний термін; кошти, отримані від інших банків. Стабільні кошти - це всі депоновані кошти по пред'явленні комітентів банку, чия динаміка вивчена банком; при цьому встановлена середня сума коштів, якими банк може розташовувати в будь-який час для їх напряму в певні активи. Нестабільні кошти створюють депоновані кошти, які з'являються періодично і динаміку яких важко передбачити. ТЕМА 6 Система безготівкових розрахунків: У цей час найбільш поширеною формою безготівкових:  ТЕМА 6 Система безготівкових розрахунків: У цей час найбільш поширеною формою безготівкових розрахунків в Росії є: Акредитиви. Платіжні вимоги. Платіжні доручення. Чеки. 156 засновується на наказі підприємства обслуговуючому банку про перерахування певної суми
Тема 11. Сфера послуг. Некомерційний маркетинг. Екологічний:  Тема 11. Сфера послуг. Некомерційний маркетинг. Екологічний маркетинг: (4 ч) Маркетингові технології в некомерційній сфері і сфері послуг. Фандрайзінг. Фонд «Центр Соціального Розвитку і Інформації». Екологічний маркетинг. Література: Андрія, С. Н. Маркетінг некомерційних суб'єктів / С. Н. Андреєв; Ізд. «Финпресс»,
Тема 4. Сімейно-правові відносини. Римська сім'я: У древнейший період сім'я являла собою тип патріархальної:  Тема 4. Сімейно-правові відносини. Римська сім'я: У древнейший період сім'я являла собою тип патріархальної сім'ї, у розділі якої стояв Paterfamilias, під владою якого знаходилися всі: дружина, діти, інші родичі, кабальниеи раби. Всі вони іменувалися familia, і кожного з них
ТЕМА 5. СОБІВАРТІСТЬ ПРОДУКЦІЇ І ЦІНОУТВОРЕННЯ: Собівартість продукції - це виражені в грошовій формі витрати:  ТЕМА 5. СОБІВАРТІСТЬ ПРОДУКЦІЇ І ЦІНОУТВОРЕННЯ: Собівартість продукції - це виражені в грошовій формі витрати виробництва на спожиті при виготовлення продукції засобу виробництва, оплату труда робітників, послуги інших підприємств, витрати по реалізації продукції, а також витрати по
Тема 5. Ришочная економіка в процесі лібералізації:  Тема 5. Ришочная економіка в процесі лібералізації: Лібералізація в світовій економіці. Реформування економіки в розвинених країнах. МВФ і Всесвітній банк: їх роль в лібералізації економік НИС. Напряму лібералізації в НИС: дерегулирование економіки і підтримка приватного підприємництва.
Тема 18. Ринок цінних паперів: 1. Вправа (письмова відповідь): На російському ринку цінних паперів:  Тема 18. Ринок цінних паперів: 1. Вправа (письмова відповідь): На російському ринку цінних паперів переважає первинне розміщення, а звертання розвинено незначне. У чому причини такого положення? Чи Шкодить це інвестиційним процесам в економіці? Що робиться в
Тема №18. Ринок позикового капіталу: Історичним попередником позикового капіталу був лихварський:  Тема №18. Ринок позикового капіталу: Історичним попередником позикового капіталу був лихварський капітал. Формами функціонування СК явл. Комерційний і банківський кредит. Кредитний капітал - кредит що надається функціонуючими підприємствами при купівлі-продажу