На головну сторінку   Всі книги

Тема 6.3. Позикові операції комерційних банків

Кредитні операції - це відносини між кредитором і позичальником (дебітором) по наданню першим останньому певної суми грошових коштів на умовах платности, терміновості і поворотності.

Банківські кредитні операції поділяються на дві великі групи: активні, коли банк виступає в особі кредитора, видаючи позики, і пасивні, коли банк виступає в особі позичальника (дебітора), залучаючи гроші від клієнтів і інших банків в свій банк.

Виділяються і дві основні форми здійснення кредитних операцій:

позики і депозити.

Активні кредитні операції складаються:

з позикових операцій з клієнтами і операцій по наданню міжбанківського кредиту;

з депозитів, розміщених в інших банках.

Пасивні кредитні операції аналогічно складаються:

з депозитів юридичних і фізичних осіб, включаючи клієнтів і інакші банки в даній банківській установі;

позикових операцій по отриманню банком міжбанківського кредиту.

У практиці російських комерційних банків до пасивних операцій

відносять:

прийом внесків (депозитів);

відкриття і ведіння рахунків клієнтів, в тому числі банків - кореспондентів;

випуск власних цінних паперів (акцій, облігацій), фінансових інструментів (векселів, депозитних і ощадних сертифікатів);

отримання міжбанківських кредитів, в тому числі централізованих кредитних ресурсів.

До пасивних кредитних операцій передусім відносяться депозитні операції.

Депозитними називаються операції банків по залученню грошових коштів юридичних і фізичних осіб у внески до запитання або на певний термін.

Депозити до запитання - це кошти на поточних, розрахункових, бюджетних і інакших рахунках, пов'язаних із здійсненням розрахунків або цільовим використанням, а також внески до запитання.

Внески до запитання можуть бути вилучені в будь-який час на першу вимогу вкладника. Вони використовуються для поточних розрахунків. По них нараховується відносно низький або взагалі не нараховується відсоток. Внески до запитання найбільш незручні для банків, оскільки схильні до чинника раптового вилучення. Відлив внесків різко погіршує платоспроможність банків і вимагає створення спеціальних фондів, що вповільнюють оборотність банківського капіталу.

Строкові внески являють собою грошові кошти приватних осіб, компаній, підприємств і організацій, вміщені на зберігання на зазделегідь певний термін, але як правило не менш 1 місяці. У більшості випадків це внески на більш великі суми і під більш високі відсотки. Значний приріст строкових депозитів декілька менше сприяє зростанню прибутковості операцій банку, але підвищує рівень ліквідності його балансу.

Поширеним різновидом строкового внеску є депозитні і ощадні сертифікати. Вони являють собою письмове підтвердження кредитно-фінансової установи прав пред'явника на отримання вказаною в них і внесеної на депозит суми грошових коштів.

Строкові внески приймаються банками на твердо фіксований період. При вилученні коштів до настання терміну вкладник зобов'язаний повідомити про це свій банк. Це необхідне для того, щоб своєчасно підготуватися до операції і подати заявку на отримання необхідних підкріплень до місцевого органу центрального банку. Строкові внески найбільш повно відповідають вимогам безпеки ресурсів кредитування і в належній мірі гарантують банки від раптового вилучення грошових коштів, що ставлять під удар їх платоспроможність.

Ощадні внески притягуються банками на термін більш 359 днів. Використання цих внесків відбувається після досягнення необхідного рівня для здійснення відповідної купівлі. Ощадні внески розглядаються як класична форма тимчасово відкладеного попиту населення на товари і послуги тривалого користування (квартири, вдома, автомобілі, меблеві гарнітури, зарубіжні туристичні поїздки і т. д.)

Ощадні внески звичайно іменуються ощадним рахунком з ощадною книжкою, в якій містяться правила користування рахунком, відбиваються всі операції по ньому. Власник зобов'язаний пред'являти її, щоб покласти гроші на рахунок або зняти їх. Ощадна книжка дає право клієнту зобов'язати банк здійснювати всі необхідні платежі по його особовому рахунку, це створює комфорт вкладнику, оскільки істотно полегшує використання його грошових коштів. Одна з цілей ощадних внесків заохочення бережливості. Звичайні ощадні рахунки широко використовують приватних осіб.

Економічні інтереси вкладників переслідують отримання максимальних процентних грошей, а банків - прибутки. Пунктом перетину цих інтересів служать особливо тривалі ощадні внески терміном більш 3660 днів. У зв'язку з цими внесками з'явилася соціальна група населення (рантьє), мешкаюча за рахунок отримання доходів від тривалого зберігання внесків. Ощадні внески найбільш вигідна для банків форма депозитів. За час зберігання депозитні кошти можуть здійснювати трохи десятків оборотів як позики банків і принести їм найбільш високу масу прибутку.

Основні умови зберігання і нарахування процентних грошей передбачаються в договорах на внесок між клієнтом і банком.

Вкладниками установ Ощадбанку РФ можуть бути громадяни Росії, іноземні громадяни і особи без громадянства. Внески приймаються без обмеження максимального розміру суми, що вноситься. Вкладник має право мати в установі Ощадбанку будь-яку кількість рахунків по внесках і зберігати їх необмежений термін. Ощадбанк виплачує по внесках дохід у вигляді відсотків або виграшів, розмір яких встановлюється Радою директорів Ощадбанку.

Основна частина населення вважає за краще зберігати грошові кошти в ощадних банках, оскільки в їх роботі не зафіксовано жодного випадку банкрутства місцевих установ.

Комерційні банки в умовах конкурентної боротьби на ринку кредитних ресурсів повинні постійно піклуватися як про кількісне, так і якісному поліпшенні своїх депозитів. Вони використовують для цього різні методи (процентну ставку, різні послуги і пільги вкладникам). Порядок ведіння депозитних операцій регламентується внутрішніми документами банку.

По пасивних операціях, зокрема по депозитах, банки зобов'язані створювати обов'язкові резерви.

Резервні вимоги встановлюються з метою обмеження кредитних можливостей банків і підтримки на рівні грошової маси в звертанні.

Нормативи обов'язкових резервів не можуть перевищувати 20% зобов'язань кредитної організації.

Обов'язок виконання резервних вимог виникає з моменту отримання ліцензії ЦБ РФ на право здійснення відповідних банківських операцій і є необхідною умовою їх здійснення. Обов'язкові резерви депонуються на відповідних резервних рахунках в ЦБ РФ, відсотки на них не нараховуються.

Федеральний закон «Про страхування внесків фізичних осіб в банках Російської Федерації» передбачає необхідність всім банкам, працюючим з населенням, зазнати ліцензування. Відшкодування коштів після банкрутства банку буде здійснюватися Агентством по страхуванню внесків населення за рахунок банківських обов'язкових платежів в розмірі 0,15% від суми залучених внесків. При настанні страхового випадку вкладнику в повному об'ємі будуть повертатися внески в сумі до 400 тис. крб.

Позикові операції банків здійснюються на основі укладення кредитного договору, в якій фіксуються всі основні умови надання позики. Умови кредитного договору залежать в кожний конкретний момент від кредитної політики, що проводиться банком, наявності і вартості кредитних ресурсів, співвідношення міри ризикованість і прибутковості кредитування кожного конкретного проекту, стабільності і масштабів депозитної бази банку, установок економічної і грошово-кредитної політики держави, чого склався господарській ситуації в даному регіоні, кваліфікації і професіоналізму банківських працівників і т. д.

На позикових рахунках, що відкриваються клієнтам ведеться облік позик по кожному об'єкту кредитування. На окремих балансових рахунках ведеться облік короткострокових і довгострокових позик, виданих одному клієнту. По дебету позикового рахунку відбивається сума, виданої позики, по кредиту - її погашення. Режим позикового рахунку визначається в договорі: видана позика може бути перерахована на розрахунковий (кореспондентський) рахунок позичальника; банк може оплачувати витрати клієнта по операції, що кредитується по мірі надходження відповідних розрахункових документів, поступово збільшуючи розмір позикової заборгованості клієнта, але не вище за певну в договорі суму кредиту, що надається.

Видача короткострокових позик може здійснюватися шляхом відкриття контокорентного рахунку - особливого вигляду рахунку, на якому відбиваються, з одного боку надходження, а з іншою - позики і платежі і може виникнути як кредитове, так і дебетове сальдо.

Контокорент являє собою єдиний рахунок клієнта в банку для здійснення кредитно - розрахункового обслуговування, по якому проводяться всі операції з клієнтом, це «гібридний» рахунок, що поєднує риси позикового і розрахункового, але розрахунковий при цьому закривається.

У практиці зарубіжних країн контокорентний кредит великим і надійним клієнтам надається без забезпечення, а дрібним і середнім - під заставу цінних паперів.

Комерційні банки в країнах з розвиненою ринковою економікою практикують надання кредиту в формі овердрафту, яку можна розглядати як особливу форму контокоренту, вона полягає в тому, що банк дозволяє клієнту мати на його розрахунковому рахунку дебетове сальдо протягом короткого періоду (до 1 місяця).

На відміну від контокоренту заборгованість у вигляді овердрафту може не оформлятися угодою. Тому банк завжди може відмовити в оплаті з розрахункового рахунку зверх коштів, що є на йому.

Прості позикові рахунки використовуються в банківській переважно для видачі разових позик. Підприємству відразу може бути відкрито декілька простих позикових рахунків, якщо воно одночасно користується кредитом під декілька об'єктів і, отже, позики видаються на різних умовах, на різні терміни і під неоднакові відсотки. Такий відособлений облік позик має значення для здійснення банківського контролю за своєчасним їх погашенням позичальником.

Бланкові кредити носять характер довірчого кредиту і видаються під «імідж» позичальника, з яким банк має тривалі зв'язки і довіряє його кредитоспроможності.

Позика видається для задоволення короткочасної, до трьох місяців, потреби в грошах, яка виникла в процесі виробництва і реалізації продукції і послуг.

Для оформлення кредиту позичальник представляє в банк заяву - клопотання на своєму фірмовому бланку. Банк не перевіряє обгрунтованість позики, що запитується і наявність відповідного забезпечення поворотності. Позика може бути видана шляхом напряму її на розрахунковий рахунок або на оплату пред'явлених платіжних документів.

Практика показує, що по бланкових кредитах банки отримують більш високий дохід, ніж по інших позиках, т. до. цей кредит пов'язаний з підвищеною мірою ризику.

Кредитування в порядку відкриття кредитної лінії передбачає надання позики в межах зазделегідь встановленого банком для позичальника ліміту заборгованості і терміну. Кредит використовується позичальником по мірі потреби для оплати платіжних документів, що пред'являються за товарноматериальние цінності, послуги і виконані роботи.

При кредитуванні в порядку відкриття кредитної лінії позичальник може в будь-який момент отримати позику без додаткових переговорів з банком. Однак за банком зберігається право припинити видачу і достроково стягнути раніше видані суми, якщо він виявить нецільове використання позики, недостатність забезпечення, незадовільний стан бухгалтерського і складського учетов або невиконання позичальником інших умов кредитного договору.

Дія кредитної лінії припиняється, якщо утворилася прострочена заборгованість по позиці тривалістю більш 30 днів або підприємство стало збитковим.

Розрізнюють кредитні лінії, що невідновляється що і відновляється.

Дія кредитної лінії, що невідновляється припиняється після витікання певного терміну і використання зумовленої суми позики.

Це так звана цільова кредитна лінія. У цьому випадку позика використовується для виконання звичайно одного контракту.

При кредитній лінії, що відновляється в межах планової суми (ліміту) позика видається безперервно і автоматично гаситься, відновлюючи суму ліміту.

Термін дії кредитної лінії встановлюється в договорі між банком і позичальником.

Рекомендується видачу позик в порядку відкритої кредитної лінії проводити позичальнику, що має:

стабільне стійке фінансове положення;

рентабельну діяльність;

3 років, що проробив не менш після реєстрації статуту;

що випробовує нестачу оборотних коштів для підтримки певного обсягу виробництва.

Об'єктами банківського довгострокового кредитування можуть бути капітальні вкладення підприємств, організацій і громадян на витрати по будівництву, реконструкції і технічному переозброєнню об'єктів виробничого і соціально-побутового призначення, придбанню техніки, обладнання і транспортних засобів, будівель, споруд і інших об'єктів власності.

При видачі довгострокових позик, кредитний договір обов'язково супроводиться наданням технико - економічного обгрунтування, в якому детально вказуються цілі, на які потрібно кредит, приводяться розрахунки передбачуваних витрат, які необхідно сплатити за рахунок кредиту, з розшифровкою найбільш ємних статей (матеріальних витрат, зарплата і інш.)

надходження сировини, що Плануються, матеріалів, комплектації обладнання і іншого, необхідного для здійснення заходу, що кредитується, повинні бути підкріплені відповідними договорами з постачальниками, з вказівкою об'ємів, вартості, термінів постачання.

Окремий розділ ТЕО - розрахунок очікуваних доходів клієнта від реалізації заходу, що кредитується або від всіх видів діяльності, якщо джерелом погашення позики буде бути вся виручка по різних напряму діяльності. Розрахунок доходів необхідно скласти на весь плановий період користування кредитом (по роках), указавши, як валовий дохід, так і чистий (з урахуванням необхідних витрат, відрахувань, податків і інших обов'язкових платежів). Клієнт повинен надати також своє опрацювання в частині реалізації результатів заходу (продукції, робіт, послуг), що кредитується на рівні договорів.

Ці дані є початковою базою для визначення ефективності позики і реальних термінів її окупності. Банк, як правило, не приймає до кредитування збиткові, некомерційні або не маючої певної соціальної спрямованості проекти. Виключення можуть скласти програми, нерентабельність яких перекривається доходами від інших видів діяльності, чим забезпечується окупність і повернення кредиту.

Видача довгострокових позик може проводитися одноразово або поетапно, по мірі виконання будівельно-монтажних робіт, придбання товарно-матеріальних цінностей, шляхом перерахування коштів на оплату рахунків постачальників і підрядчиків або на розрахунковий рахунок позичальника, а при видачі позик індивідуальним позичальникам - готівкою при розрахунках з громадянами.

Розстрочка платежу не означає, що всі внески однакові або поступають рівномірно, як правило вони не однакові і поступають з різною періодичністю, шляхом внесків, які поступають в банк щомісяця, щоквартально, один раз в півроку або щорічно.

Комерційний банк здійснює спостереження за ходом будівництва і цільовим використанням позики. У разі появи збоїв в будівництві. Неефективного використання виділеного кредиту, банк застосовує до позичальника економічні санкції, передбачені кредитним договором.

Системи іпотечного інвестування передбачають механізм накопичень і довгострокового кредитування під заставу нерухомості.

Іпотечні позики використовуються для фінансування придбання, споруди і перепланировки як житлових, так і виробничих приміщень. Позичальник повинен бути власником якоїсь будови для отримання позики, що запитується, це означає, що в більшості випадків заставне майно залишається надійним забезпеченням виданої позики.

У цей час складається декілька видів систем іпотечного кредиту. Одна з них спирається на комерційного забудовника, для якого нерухомість представляє не предмет споживання, а товар і джерело прибули. Ця система включає в себе елементи іпотеки і оформлення кредитів під заставу об'єкта нового будівництва, а також порционность надання кредиту.

Інша система заснована на оформленні заставною на нерухомість, що є і отримання під неї кредиту на нове будівництво. Заставна відкривається з оцінки нерухомості, що є по нових будівельних цінах, з урахуванням амортизації і що прогнозується по закінченні будівельних робіт ринкової ціни. У випадку, якщо ринкова оцінка цієї нерухомості виявиться менше вартості нового будівництва, то забудовнику необхідно для викупу нерухомості і погашення кредиту зробити відповідну доплату.

Є системи іпотечного кредиту, які передбачають нарівні з банківським кредитом під заставну використання ряду додаткових джерел фінансування (дотацій муніципалітетів, фінансових коштів підприємств і громадян, додаткових кредитів банків під додаткові заставні на земельну дільницю, дачу, гараж і іншу нерухомість.

Висновок контракту через посередницьку фірму або аукціон на купівлю-продаж нерухомості, що є з відстрочкою передачі прав власності на неї на термін нового будівництва, що дозволяє здійснювати фінансування нового будівництва за рахунок виручки від ф'ючерсного продажу нерухомості. Ця система дозволяє знизити комерційні ризики. ТЕМА 8 СУТЬ І ПОХОДЖЕННЯ ПРАВА: 8.1. Поняття і зміст суті права Суть права - це:  ТЕМА 8 СУТЬ І ПОХОДЖЕННЯ ПРАВА: 8.1. Поняття і зміст суті права Суть права - це головна, внутрішня, відносно стійка якісна основа права, яка відображає його природу і призначення в суспільстві. Вченими суть права розкривається по-різному: одні з них
Тема 1. Суть, функції і види грошей. Закон грошового обігу.:  Тема 1. Суть, функції і види грошей. Закон грошового обігу. Грошова маса і грошові агрегати: Уперше досліджував історичний процес розвитку обміну і зміни форм вартості і пояснив на цій основі виникнення грошей К. Маркс. Гроші є загальним вартісним еквівалентом, тобто вимірювачем вартості всіх товарів. Суть грошей
Тема 1. Суть, функції і види грошей: При вивченні даної теми потрібно звернути увагу на наступні:  Тема 1. Суть, функції і види грошей: При вивченні даної теми потрібно звернути увагу на наступні питання: еволюція розуміння суті і функцій грошей; відмінність функції грошей як кошти платежу від функції засобу звертання (наявність кредитних відносин в першому випадку); відмінність
Тема 10: Суть і функції кредиту: Кредит - це рух позикового капіталу, здійснюваний на початках:  Тема 10: Суть і функції кредиту: Кредит - це рух позикового капіталу, здійснюваний на початках терміновості, поворотності і платности. 26
Тема 12. Суть банків і банківської системи: При вивченні даної теми, потрібно звернути увагу на особливості:  Тема 12. Суть банків і банківської системи: При вивченні даної теми, потрібно звернути увагу на особливості становлення і розвитку банків і банківської системи. Банки функціонували вже в древніх державах, в середньовічній Європі, на території Древнього Сходу, в Древній Русі.
Тема 5. Суб'єкти виборчого процесу: План заняття 1. Суб'єкти виборчого права: поняття і:  Тема 5. Суб'єкти виборчого процесу: План заняття 1. Суб'єкти виборчого права: поняття і класифікація. Виборча правосуб'єктність. 2. Особливості правового положення громадян (виборців) як суб'єктів виборчого права. 3. Правовий статус кандидата. Різновиди статусу
Тема 2. Стратегії і концепції соціального маркетингу. Маркетинг як:  Тема 2. Стратегії і концепції соціального маркетингу. Маркетинг як соціальна техніка: Концепції, моделі і напряму соціального маркетингу як мистецтва конкурентоздатності і як «адвокатури» споживача. Особливості конкуренції в соціальній сфері. Концепції. Соціально-відповідальний, етичний маркетинг (Ф. Котлер). Маркетинг як