На головну сторінку   Всі книги

1.3 Теорія стійкості і її використання в управлінні динамічно-стійким розвитком підприємств

У економічній теорії поняття «стійкості» господарювання уперше виникло у другій половині XIX - першої чверті XX віку в країнах Західної Європи, коли в сільському господарстві цих країн стали швидко розвиватися капіталістичні відносини.

Згідно з теорією «стійкості дрібного селянського господарства», дрібне виробництво в сільському господарстві має перевагу перед великим і внаслідок цього є більш життєздатним.

У країнах Західної Європи цю теорію пропагували як буржуазні економісти (К. Клавки, М. Гехт, Г. Пудор, Л. Брентано), так і представники ревізіоністського крила (Е. Давід, Ф. Герц, Е. Бернштейн).

У Росії до найбільш видних представників «стійкості дрібного селянського господарства» належали М. І. Туган-Барановский, П. Б. Струве, С. Н. Булгаков, Н. А. Каблуков, В. Н. Чернов і інші. Вони обгрунтовували свою точку зору, передусім, тим, що власники дрібних господарств внаслідок властивого ним більшої старанності, працьовитість і бережливості виробляють товари з меншими, ніж у великих господарствах, витратами, що в сукупності обумовлює перевагу дрібного виробництва над великим.

З переходом сільського господарства розвинених капіталістичних країн до машинного виробництва життєздатність сільськогосподарських підприємств стала визначатися рівнем і темпами капіталовкладень, а ручний труд став замінюватися машинним, а «стійкість дрібного селянського господарства» втратила колишнє значення, але з'явилася її нова «стійкість сімейних господарств (ферм)». Найбільш видні її представники - западногерманские аграрники Г. Прібе і Г. Ніхаус, американський економіст П. Семюелсон. Прихильники цієї теорії затверджують, що в умовах індустріального сільського господарства стійкістю володіє високомеханизированное виробництво - «сімейна ферма» частіше за все, без використання найманого труда [35, С.129-132].

Серед західних підходів до забезпечення більш стійкого економічного стану організацій можна виділити чотири відносно самостійних школи.

Перший підхід пов'язаний з діяльністю так званої «школи емпіричних прагматиків» (Empirical Pragmatists School). Її представники - професійні аналітики (зокрема Роберт Фоук), які, працюючи над проблемою кредитоспроможності, намагалися використати для управління стратегією тільки показники, що характеризують оборотні кошти, власний капітал, короткострокову кредиторську заборгованість. Основним внеском цієї школи в теорію аналізу і забезпечення економічної стійкості є те, що уперше спробували показати різноманіття аналітичних коефіцієнтів, які можуть бути розраховані за даними звітності і є корисними для прийняття управлінських рішень економічного характеру [79].

Другий підхід зумовлений діяльністю «школи статистичного фінансового аналізу (Ratio Statisticians School), пов'язаною з А. Уоллом, К. Друрі, С. Пазанна. Основна ідея цієї школи полягала в тому, що аналітичні коефіцієнти, розраховані за даними звітності, корисні лише в тому випадку, якщо існують критерії, з пороговими значеннями яких ці коефіцієнти можна порівняти. Розробку такого роду нормативів пропонувалося робити в розрізі галузей і груп однотипних організацій, за допомогою статистичних методів. Дослідження цієї школи показали, що для коефіцієнтів характерна тимчасова і просторова мультиколлинеарность [61, С. 125; 75].

Можна передбачити, що сучасний аналог цих двох шкіл є теорія фінансової стійкості.

Третій підхід асоціюється з діяльністю «школи мультивариантних аналітиків» (Multivariate Modellers School). Основну задачу економічної стратегії представники цієї школи (Джеймс Блісс, Артур Вінакор, У. Кинг, Д. Кліланд) бачили в побудові піраміди (системи) показників. Основний розвиток цей напрям отримав в 70-е роки, в рамках побудови комп'ютерних імітаційних моделей взаємозв'язку аналітичних коефіцієнтів [76]. У цей час ця школа представлена теорією управлінської стійкості.

Четвертий підхід пов'язаний з появою «школи аналітиків, зайнятих прогнозуванням можливого банкрутства компаній» (Distress Predictors School). На відміну від першого підходу представники цієї школи роблять упор більш на перспективний аналіз стратегії компанії, ніж на ретроспективний. На їх думку, основна цінність звітності полягає в тому, що вона може передбачити імовірність банкрутства. У найбільш закінченому вигляді методика і тактика прогнозування банкрутства представлені Е. Альтманом [190]. Банкрутство є настільки важливою проблемою, що його представляється доцільним вивчати більш детально в рамках фінансової стійкості.

Подальший розвиток західних шкіл забезпечення економічної стійкості можна зв'язати з розробкою нових аналітичних коефіцієнтів, а також з розширенням інформаційної бази аналізу. Представляється, що економічні розрахунки для прийнятті стратегічних рішень розвитку організації не можуть бути виконані тільки за даними бухгалтерської звітності, аналітичні можливості якої дуже обмежені. У наш час забезпечення економічної стійкості можна трактувати як розробку і застосування сукупності спеціальних знань для дослідження економічних процесів, які залежать від чинників об'єктивних і суб'єктивних.

У країнах з розвиненою ринковою економікою на сучасному етапі питання економічної стійкості підприємства розглядаються, передусім, у взаємозв'язку з конкурентністю і можливостями уникнення банкрутства.

Вітчизняна наука сформувала не менш різносторонню точку зору на проблему забезпечення стійкої стратегії.

У умовах централизованно економіки, що планується передбачається явно стійке функціонування підприємств. Підтримувати таку стійкість було прийнято за допомогою аналізу, який поділявся на политекономический і конкретно-економічний (аналіз господарської діяльності). Останній, в свою чергу, поділявся на методологію економічного аналізу функціонування суб'єктів господарювання (економіка загалом, регіон, галузь, організація) і теорію аналізу господарської діяльності.

Стержневим елементом даного підходу була ідея планового господарювання, отже, упор робився на облік, контроль і аналіз по схемі «план-факт».

Відмітимо, що у вітчизняній літературі не було і до сьогоднішнього дня немає єдності відносно визначення категорії економічної стійкості і її інструментарію.

Кожна з цих категорій часто досліджується самостійно сучасними аналітиками. Наприклад, цінова стратегія і фінансова стійкість у вітчизняній науковій школі знаходять своє відображення в трудах С. Н. Булгакова, А. В. Карасева, М. І. Каменецкого, В. В. Ковальова, Б. С. Стоянової, І. Т. Балабанова. Ділова стійкість представлена найбільш яскраво в роботах В. В. Патрова, А. Д. Шеремета, М. І. Баканова, Р. Ф. Самуссвой. Проблема банкрутства як складової частини фінансової стійкості вирішується В. Вітрянським, М. І. Крейніной і іншими.

Економіко-математичні методи при моделюванні економічних станів в організації описуються К. А. Багріновським, Т. І. Конником, М. Р. Левінсоном, А. М, Дуровим, А. Б. Бутник-Сиверским.

Пришли до необхідності вивчення економічної стійкості В. М. Родіонова і М. А. Федотова, яке, мабуть, першими з вітчизняних вчених виділили так звану загальну стійкість організацій і розділили її на фінансову і цінову, а також зовнішню і внутрішню. При цьому під загальною стійкістю вони розуміли такий рух грошових потоків, який забезпечує постійне перевищення надходження коштів (доходів) над їх витратами (витратами) [128]. Безумовно, в самому загальному вигляді це трактування торкається суті економічної стійкості, але вимагає безумовного розширення і коректування в ринкових умовах.

В. А. Дінесом, В. М. Ларіним, Р. Ю. Лоськутовим і Н.C. Яшиним рекомендується система показників економічної стійкості промислових підприємстві і класифікація резервів підвищення економічної стійкості промислового підприємства. Під економічною стійкістю вони розуміють стан діяльності господарюючого суб'єкта, коли характеризуючі його соціально-економічні параметри при будь-яких обуреннях зовнішньої і внутрішньої серед, зберігаючи початкову рівновагу, знаходяться в певній зоні економічної стійкості, межі якої прийняті нормативними на даний тимчасової період, при цьому динамічно розвиваючись [59]. Це визначення досить близьке, на наш погляд, до трактування економічної стійкості, однак робота вимагає, свого логічного і стратегічного продовження.

Будь-яке підприємство представляє цілісну систему, що складається з взаємопов'язаних елементів, зв'язків, відносин. Система може знаходитися в стійкому, або в нестійкому станах. Процеси розвитку систем циклічні, до того ж не всі процеси керовані. Між фактичними і нормативними значеннями керованих нормативів існує тимчасової лаг, іноді досить значний. Наростання складності організації і виробництва вимагає модернізації управління, його випереджального розвитку, орієнтованого на діагностику кризових явищ.

Будь-яка система (фізична, економічна і інш.) прагне до рівноваги. Досягнути оптимуму, рівноважного стану буває не просто, оскільки воно (в будь-якій системі) залежить від ряду чинників. І якщо в фізичній системі рівновага досягається перевагою сил, то в економіці організації такими «силами» є зовнішні (економічні, політичні, соціальні і інш.) і внутрішні чинники (виробничі, фінансові, організаційно-управлінські) які, в залежності від ситуації, по черзі виходять на перший план.

Таким чином, організація може бути представлена як відкрита система, вбудована у зовнішній світ. На вході організація отримує ресурси із зовнішньої середи, на виході вона віддає їй створений в організації продукт (малюнок 4).

До зовнішньої середи системи (організації, фірми і т. п.) відносяться макросреда (середа непрямого впливу), мезосреда (інфраструктура регіону) і микросреда (середа прямого впливу).

На малюнку 5 як приклад показані зв'язки фірми із зовнішньою середою: прямі і непрямі зв'язки між фірмами всередині регіону (1), вплив чинників інфраструктури регіону на стійкість і ефективність фірми (2), чинників макросреди на ефективність і якість роботи регіону (3), чинників макросреди на стійкість і ефективність роботи фірми (4) і чинників взаємодії фірм різних регіонів (5). Односторонній прямий зв'язок між контуром чинників макросреди і інфраструктура регіону (3) означає законодавчий і податковий вплив федеральних органів управління країни на регіон, непрямий двосторонній зв'язок між цими контурами означає взаємний вплив по інших чинниках (таблиця 1).

Малюнок 4 - Зовнішня і внутрішня середи організації

До компонентів зовнішньої середи, що впливають на ефективність і стійкість функціонування фірми, відносяться ті, на які фірма не може впливати і якими вона не управляє. Ці компоненти впливають на фірму прямо (податкова система, політика конкурентів і інш.), або непрямо (політична, економічна і інші сфери країни).

У таблиці 1 приведені сфери і чинники макросреди фірми, що впливають на ефективність і стабільність її роботи.

Країна як

підсистема світової

спільноти

Контур чинників макросреди

3

Контур чинників

інфраструктури

регіону

Регіон

22222222222222222

Фірма

Позначення:

- прямий двосторонній зв'язок;

- прямий односторонній зв'язок;

- непрямий двосторонній зв'язок;

- непрямий односторонній зв'язок.

Малюнок 5 - Зв'язки фірми із зовнішньою середою

Інфраструктура регіону (передусім, міста і області), де територіально розташована фірма, також істотно впливає на ефективність і стійкість її функціонування. М. Портер також вважає, що «стійкі конкурентні переваги фірм на глобальному рівні часто забезпечуються їх сильними позиціями «на місцях»: концентрацією високоспециализированних виробництв, персоналу, підтримуючих інституційних структур, постачальників, замовників і т. п. в окремо взятих регіонах» [121].

Таблиця 1 - Сфери і чинники макросреди фірми Сфера макросреди Чинники макросреди

1. Міжнародні чинники 1.1. Кількість «гарячих точок» в світі, де відбуваються які-небудь військові конфлікти

1.2. Чисельність військових і інших осіб, задіяних в «гарячих точках» в даний час

1.3. Кількість міжнародних симпозіумів, конференцій, виставок, кінофестивалів, конкурсів і інших заходів вищої категорії в області утворення, культури, науково-технічного прогресу, що проводяться в даний момент в країні і в світі

1.4. Тенденції зміни тривалості життя населення загалом в світовій спільноті

2. Політичні чинники 2.1. Стабільність демократичних перетворень в країні

2.2. Імовірність повернення до минулої політичної системи

2.3. Кількість страйків з числом учасників більше за 100, що проводяться в країні в даний день

2.4. Криміногенна обстановка в країні

2.5. Кількість політичних фракцій в законодавчій владі

3. Економічні чинники 3.1. Питома вага конкурентоздатної на зовнішньому ринку промислової продукції фірм країни

3.2. Питома вага конкурентоздатної на внутрішньому ринку промислової продукції фірм країни

3.3. Тенденції зміни зовнішньоекономічних зв'язків

3.4. Дефіцит бюджету країни, %

3.5. Середньорічні темпи інфляції

3.6. Питома вага приватної власності в сукупній власності країни

3.7. Наявність «стратегії переходу країни на ринкові відносини і їх розвиток», опублікованої друкується відкритій

3.8. Наявність федеральних методичних документів, що регламентують процес прийняття і реалізації управлінського рішення (по функціонально-вартісному аналізу, прогнозуванню, нормуванню, оптимізації, економічному обгрунтуванню і іншим питанням)

3.9. Питома вага сировинних ресурсів в експорті країни

3.10. Показники податкової системи і зовнішньоекономічної діяльності

3.11. Структура розподілу доходів населення

3.12. Рівень розвитку фінансової системи країни

4. Соціально-демографічні чинники 4.1. Місце країни в світі по тривалості життя

4.2. Місце країни в світі по життєвому рівню населення

4.3. Тривалість життя (чоловіків, жінок)

4.4. Смертність дітей у віці до одного року, % від тих, що народилися і в порівнянні з кращим світовим показником

4.5. Народжуваність і смертність населення країни

4.6. Структура населення країни по підлозі, віку, складу сім'ї, зайнятості, питомій вазі самотніх, за освітою, питомій вазі службовців, пенсіонерів, школярів, студентів, працюючих жінок, густину населення і інш.

4.7. Міграція населення

4.8. Перспективність міст

4.9. Структура населення по доходу і інш.

5. Правові чинники 5.1. Наявність федеральних правових актів (указів Президента, постанов уряду, державних стандартів і т. п.) по стандартизації, метрології, захисту прав споживачів, антимонопольній політиці, сертифікації товарів і послуг, управлінню якістю і конкурентоздатністю товарів, охороні навколишнього природного середовища, підприємництву, цінним паперам, фінансам і т. п.

5.2. Наявність федеральних правових актів, регулюючих взаємовідносини компонентів економічної системи

5.3. Наявність федеральних правових актів, регулюючих зовнішньоекономічну діяльність країни і фірм

5.4. Наявність федеральної програми створення правової держави

5.5. Якість прокурорського нагляду за дотриманням федеральних правових актів

5.6. Спадкоємність правового забезпечення по вертикалі і горизонталі

6. Екологічні чинники 6.1. Параметри екосистеми країни

6.2. Кількість міст і питома вага чисельності їх населення, що не відповідають вимогам по екологичности

6.3. Витрати в бюджеті країни, в %, на підтримку екосистеми країни

7. Природно-кліматичні чинники 7.1. Оцінка основних природних ресурсів країни і її місце в світовій спільноті

7.2. Видобування з надр природних ресурсів (інтенсивність по відношенню до загальних запасів і міра видобування)

7.3. Характеристика кліматичних чинників країни

7.4. Дефицитность окремих видів ресурсів по регіонах країни

7.5. Міра використання повторних ресурсів

8. Науково-технічні чинники 8.1. Питома вага винаходів і патентів країни в фонді світової спільноти

8.2. Питому вагу числа докторів наук, професорів в чисельності працюючих країни

8.3. Вартість основних виробничих фондів країни, що доводиться на одного вченого

8.4. Рівень автоматизації виробництва в машинобудуванні країни

8.5. Експертна оцінка місячної заробітної плати вченого, конструктора, викладача вузу, дол. США

8.6. Показники зносу основних виробничих фондів в галузях народного господарства країни

8.7. Характеристика системи інформатизації країни

8.8. Рівень комп'ютеризації країни

9. Культурні чинники 9.1. Середній рівень утворення населення країни

9.2. Забезпеченість населення країни об'єктами культури (ед./чол.): театрами; кінотеатрами; бібліотеками; об'єктами фізичної культури і спорту

9.3. Відношення людей до навколишнього світу

9.4. Довготривалі тенденції розвитку в області культурних цінностей

Інфраструктура непрямо впливає на роботу фірми. До галузей інфраструктури можна віднести наступні:

- ринкова інфраструктура;

- моніторинг навколишнього природного середовища;

- охорона здоров'я;

- наука і освіта;

- культура;

- торгівля;

- громадське харчування;

- транспорт і зв'язок;

- приміське сільське господарство;

- житлово-комунальне господарство;

- побутове обслуговування.

Рівень розвитку, стабільність і ефективність функціонування підприємств і установ всіх перерахованих галузей інфраструктури регіону, де розташована фірма, впливає на стійкість її роботи, передусім через соціально-психологічні чинники, т. е. через міру задоволення фізіологічних, соціальних і духовних потреб населення, через морально-психологічний клімат в колективі, здоров'ї населення.

Дуже важко кількісно виміряти міру взаємного впливу чинників інфраструктури регіону, де розташована фірма, оскільки цей вплив носить складний характер. Логічний ланцюжок тут наступна. Чим вище рівень розвитку, стабільність і ефективність роботи галузей інфраструктури регіону, тим вище буде морально-психологічний клімат в колективі (немає затримок на транспорті, в магазинах), вище кваліфікаційний рівень працівників (висока якість освіти), краще здоров'я працівника (добре працюють всі галузі регіону). Чим краще ці показники, тим вище віддача фірми, тим більше буде внесків до місцевого бюджету. Останній чинник відкриває можливості розвитку регіону. І так далі.

Кожний регіон зацікавлений в збільшенні питомої ваги конкурентоздатної продукції фірм і відповідно в збільшенні маси прибутку фірм і регіону. Від якості роботи у всіх галузях і інфраструктури регіону багато в чому залежить стійкість і ефективність роботи кожної фірми. Тому регіон як глобальна система повинен всіляко допомагати своїм компонентам - фірмам. Ефективність глобальної системи буде збільшуватися при вдосконаленні зв'язків в системі.

Таїмо образом, можна відмітити, що збереження при зовнішніх впливах балансу соціальних, економічних і екологічних інтересів і рівноважних властивостей системи забезпечує її стійкий і динамічний розвиток. Економічну стійкість і динамічність можна розглядати на різних рівнях (системах): світовому, національному, регіональному, галузевому, корпоративному.

Використовуючи вивчені в попередніх пунктах положення, можна запропонувати авторське визначення динамічно-стійкого розвитку. Динамічно-стійкий розвиток - це здатність підприємства успішно функціонувати і розвиватися при протидії зовнішніх і внутрішніх обурень на довготривалому горизонті часу в режимі розширеного відтворювання. Подальша робота буде проводитися на корпоративному рівні і направлена на вивчення динамічно-стійкого розвитку підприємств на основі оптимізації розмірів, структури і ефективність відтворювання капіталу підприємства.

Структуризація капіталу впливає великий чином на управління капіталом, на ефективну роботу підприємства. Для раціонального управління капіталом необхідно добре знати особливості кожної його складової, характер якісної і функціональної залежності від визначальних чинників.

Для того щоб капітал суспільства (підприємства) використовувався ефективно, необхідно застосовувати різні методи оцінки якості його складових, тому треба виділяти основні, відносно однорідні компоненти капіталу підприємства. Необхідно розглядати класифікації складових капіталу, засновані на різних критеріях, дотримуючи при цьому принцип істотності, оскільки в кожному конкретному явищі ті або інакші чинники є такими, що визначають, оскільки структуризація капіталу залежить від мети її проведення.

Загалом же, характеризуючи структуру капіталу підприємства, необхідно враховувати, що функціонуючий виробничий і фінансовий капітал є двома взаємопов'язаними компонентами (малюнок 6).

Малюнок 6 - Класична структура капіталу підприємства

Розглядаючи економічний розвиток як певний еволюційний процес, потрібно ясно розуміти, що еволюціонують і всі елементи економічної системи, в тому числі змінюються функції і структура капіталу, певним чином видозмінюється його суть, а відповідно, представлена вище класична структура капіталу підприємства повинна бути більш широкою і змістовною. Терміни і поняття: Бартер (barter) - обмін одного товару на іншій без допомоги грошей::  Терміни і поняття: Бартер (barter) - обмін одного товару на іншій без допомоги грошей: а) чистий, або випадковий, бартер - обмін товарів або послуг приразовом (випадковому) збігу потреб обмінюваних сторін; б) організований бартер -
Терміни і поняти: Комерційний банк небанківські кредитні організації Банківські:  Терміни і поняти: Комерційний банк небанківські кредитні організації Банківські послуги Платіжна система Банківський чек Платіжне доручення Банківська карта Кредитна карта Ліквідність економіки Організаційна структура комерційного банку
ТЕРМІНИ І ВИЗНАЧЕННЯ: ПІДБЕРІТЬ ТЕРМІНИ № 1 Терміни 1. Бартер 2. Гроші 3. Інфляція 4.:  ТЕРМІНИ І ВИЗНАЧЕННЯ: ПІДБЕРІТЬ ТЕРМІНИ № 1 Терміни 1. Бартер 2. Гроші 3. Інфляція 4. Ліквідність 5. Рівняння обміну 6. Масштаб цін 7. Грошовий потік 8. Грошовий обіг 9. Грошові агрегати 10. Біметалізм 11. Золото 12. Грошова маса 13. Вартість грошей 14.
ТЕРМІНИ І ВИЗНАЧЕННЯ: ПІДБЕРІТЬ ТЕРМІНИ № 1 Терміни 1. Кредит 2. Позика 3. Позика:  ТЕРМІНИ І ВИЗНАЧЕННЯ: ПІДБЕРІТЬ ТЕРМІНИ № 1 Терміни 1. Кредит 2. Позика 3. Позика 4. Інвестиційний податковий кредит 5. Податковий кредит 6. Фінансовий кредит 7. Забезпечення 8. Поручительство 9. Гарантія 10. Терміновий кредит 11. Комерційний кредит 12. Фірмовий кредит
ТЕРМІНИ І ВИЗНАЧЕННЯ [101] ЮВЕНАЛЬНОЙ ЮРИСПРУДЕНЦІЇ (енологический:  ТЕРМІНИ І ВИЗНАЧЕННЯ [101] ЮВЕНАЛЬНОЙ ЮРИСПРУДЕНЦІЇ (ювенологический глосарій): А АДМІНІСТРАТИВНА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ НЕПОВНОЛІТНІХ - один з привілейованих різновидів юридичної відповідальності, суть якої полягає в застосуванні до особи, що здійснила правопорушення у віці від 16 до 18 років, адміністративних
ТЕРМИНИИОПРЕДЕЛЕНИЯ ПОДБЕРИТЕКАЖДОМУТЕРМИНУЕГООПРЕДЕЛЕНИЕ:  ТЕРМИНИИОПРЕДЕЛЕНИЯ ПОДБЕРИТЕКАЖДОМУТЕРМИНУЕГООПРЕДЕЛЕНИЕ: Терміни 1. Капітал 2. Товарооборот 3. Нематеріальні активи 4. Рух грошової готівки 5. Інвестор 6. Додатковий капітал 7. Венчурний капітал 8. Портфельні інвестиції 9. Мерджер 10. Аннуїтет 11. Компаундінг 12. Нерозподілена
ТЕРМІНОЛОГІЧНИЙ СЛОВНИК: Акцептний кредит надають великі банки в формі акцепту тратти.:  ТЕРМІНОЛОГІЧНИЙ СЛОВНИК: Акцептний кредит надають великі банки в формі акцепту тратти. При цьому акцептант стає безпосереднім платником по векселю, але за рахунок коштів боржника (трасата). Брокерський кредит - проміжна форма між фірмовим і банківським