Головна   Всі книги

Розділ 4. Валютний контроль і органи, його що здійснюють відносно уповноважених банків

Валютний контроль в Російській Федерації здійснюється Урядом Російської Федерації, органами і агентами валютного контролю.

Органами валютного контролю в Російській Федерації є Центральний банк Російської Федерації, федеральний орган

(федеральні органи) виконавчої влади, уповноважений (уповноважені) Урядом Російської Федерації.

Агентами валютного контролю є уповноважені банки, підзвітні Центральному банку Російській Федерації, а також професійні учасники ринку, що не є уповноваженими банками цінних паперів, в тому числі держателі реєстру (реєстратори), підзвітні федеральному органу виконавчої влади по ринку цінних паперів, митні органи і територіальні органи федеральних органів виконавчої влади, що є органами валютного контролю.

Контроль за здійсненням валютних операцій кредитними організаціями здійснює Центральний банк Російської Федерації. Контроль за здійсненням валютних операцій резидентами і нерезидентами, що не є кредитними організаціями або валютними біржами, здійснюють в межах своєї компетенції федеральні органи виконавчої влади, що є органами валютного контролю, і агенти валютного контролю. Уповноважені банки як агенти валютного контролю передають митним органам для виконання ними функцій агентів валютного контролю інформацію в об'ємі і порядку, встановленому Центральним банком Російської Федерації.

У зв'язку з цим потрібно відмітити подвійне положення уповноважених банків, які є одночасно і агентами валютного контролю, підзвітними Банку Росії, і контрольованими тим же Банком Росії суб'єктами валютних операцій. Крім того, уповноважений банк знаходиться в подвійному положенні внаслідок необхідності дотримувати банківську таємницю своїх клієнтів, але в той же час зобов'язаний виконувати обов'язки агента валютного контролю. Таким чином, в даній ситуації можливий конфлікт інтересів банку і його клієнтів з інтересами гсоударства в особі органів валютного контролю. Координацію діяльності в області валютного контролю федеральних органів виконавчої влади, що є органами валютного контролю, а також їх взаємодія з Центральним банком Російської Федерації забезпечує Уряд Російської Федерації. Органи і агенти валютного контролю і їх посадові обличчя в межах своєї компетенції і відповідно до законодавства Російської Федерації мають право:

провести перевірки дотримання резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства Російської Федерації і актів органів валютного регулювання;

провести перевірки повноти і достовірність обліку і звітності по валютних операціях резидентів і нерезидентів;

запитувати і отримувати документи і інформацію, які пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і ведінням рахунків. Обов'язковий термін для представлення документів по запитам органів і агентів валютного контролю не може складати менш семи робочих днів від дня подачі запиту.

Органи валютного контролю і їх посадові обличчя в межах своєї компетенції мають право:

видавати розпорядження про усунення виявлених порушень актів валютного законодавства Російської Федерації і актів органів валютного регулювання;

застосовувати встановлені законодавством Російської Федерації заходи відповідальності за порушення актів валютного законодавства Російської Федерації і актів органів валютного регулювання. Порядок уявлення резидентами і нерезидентами підтверджуючих документів і інформації при здійсненні валютних операцій агентам валютного контролю - уповноваженим банкам встановлюється Центральним банком Російської Федерації.

Агенти валютного контролю в межах своєї компетенції мають право запитувати і отримувати від резидентів і нерезидентів наступні документи (копії документів), пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і ведінням рахунків:

документи, що засвідчують особистість фізичної особи;

документ про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуальний підприємець;

документи, що засвідчують статус юридичної особи - для нерезидентів, документ про державну реєстрацію юридичної особи - для резидентів;

свідчення про постановку на облік в податковому органі;

документи, що засвідчують права осіб на нерухоме майно;

документи, що засвідчують права нерезидентів на здійснення валютних операцій, відкриття рахунків (внесків), і країни, що видаються органами місця проживання (місця реєстрації), що оформляються нерезидента, якщо отримання нерезидентом такого документа передбачене законодавством іноземної держави;

повідомлення податкового органу по місцю обліку резидента про відкриття рахунку (внеску) в банку за межами території Російській Федерації;

реєстраційні документи у випадках, коли попередня реєстрація передбачена згідно з справжнім Федеральним законом;

документи (проекти документів), що є основою для проведення валютних операцій, включаючи договори (угоди, контракти), довіреність, документи, вмісні зведення про результати торгів (у разі їх проведення); документи, підтверджуючі факт передачі товарів (виконання робіт, надання послуг), інформації і результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виняткових прав на них, акти державних органів;

документи, що оформляються і що видаються кредитними організаціями включаючи банківські виписки; документи, підтверджуючі здійснення валютних операцій;

митні декларації, документи, підтверджуючі ввезення в Російську Федерацію валюти Російської Федерації, іноземної валюти і зовнішніх і внутрішніх цінних паперів в документарній формі;

паспорт операції.

Агенти валютного контролю мають право вимагати представлення тільки тих документів, які безпосередньо відносяться до валютної операції, що проводиться.

Всі документи повинні бути дійсними на день представлення агентам валютного контролю.

Документи представляються агентам валютного контролю в оригіналі або в формі належним образом завіреної копії. Якщо до проведення валютної операції або відкриття рахунку має відношення тільки частину документа, може бути представлена завірена виписка з нього.

Уповноважені банки відмовляють в здійсненні валютної операції, а також у відкритті рахунку у разі непредставлення особою необхідних документів або представлення ним недостовірних документів. Агенти валютного контролю і їх посадові обличчя зобов'язані:

здійснювати контроль за дотриманням резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства Російської Федерації і актів органів валютного регулювання;

представляти органам валютного контролю інформацію про валютні операції, що проводяться з їх участю, в порядку, встановленому актами валютного законодавства Російської Федерації і актами органів валютного регулювання.

Органи і агенти валютного контролю і їх посадові обличчя зобов'язані зберігати комерційну, банківську і службову таємницю, що стала ним відомої при здійсненні їх повноважень, Органи і агенти валютного контролю при наявності інформації про порушення актів валютного законодавства Російської Федерації і актів органів валютного регулювання особою, що здійснює валютні операції, або про відкриття рахунку (внеску) в банку за межами території Російській Федерації, санкції до якого застосовуються відповідно до законодавства Російської Федерації інакшим органом валютного контролю, передають органу валютного контролю, що має право застосовувати санкції до даної особи, необхідну інформацію:

відносно юридичної особи - найменування, ідентифікаційний номер платника податків, місце державної реєстрації, його юридичний і поштовий адреси, зміст порушення з вказівкою порушеного нормативного правового акту, дату здійснення і суму незаконної валютної операції або порушення;

відносно фізичної особи - прізвище, ім'я, по батькові, дане про документ, що засвідчує особистість, адресу місця проживання, зміст порушення з вказівкою порушеного нормативного правового акту, дату здійснення і суму незаконної валютної операції або вказаного порушення.

Органи і агенти валютного контролю і їх посадові обличчя несуть відповідальність, передбачену законодавством Російської Федерації, за невиконання своїх функцій, а також за порушення ними прав резидентів і нерезидентів. Валютний курс, курсообразующие чинники.: Валютний курс - важливий елемент валютної системи - це ціна грошової:  Валютний курс, курсообразующие чинники.: Валютний курс - важливий елемент валютної системи - це ціна грошової одиниці однієї країни, виражена в грошових одиницях інших країн або в міжнародних валютних одиницях (СДР, ЕКЮ). У основі формування курсів валют знаходяться вартісні
4. Валютний курс і конвертованість валют: Валютний курс - це співвідношення між грошовими одиницями двох країн,:  4. Валютний курс і конвертованість валют: Валютний курс - це співвідношення між грошовими одиницями двох країн, які використовується для обміну валют при здійсненні валютних і інших економічних операцій, вартісна категорія, яка властива товарному виробництву і виражає
Валютний курс як вартісна категорія.: Валютний курс - це не технічний коефіцієнт перерахунку, а «ціна»:  Валютний курс як вартісна категорія.: Валютний курс - це не технічний коефіцієнт перерахунку, а «ціна» грошової одиниці даної країни, виражена у іноземній валюті або міжнародних валютних одиницях (СДР, ЕКЮ). Вартісною основою курсових співвідношень валют є їх
38. Валютний курс як економічна категорія: Важливим елементом міжнародних валютних відносин є валютний:  38. Валютний курс як економічна категорія: Важливим елементом міжнародних валютних відносин є валютний курс як вимірювач вартісного змісту валют. Він являє собою співвідношення між грошовими одиницями різних країн, визначене їх купівельною здатністю і рядом
Валютний курс і чинники, що впливає на його рівень.: Основним органом валютного регулювання РФ є:  Валютний курс і чинники, що впливає на його рівень.: Основним органом валютного регулювання РФ є Центральний банк РФ. Він визначає сферу і порядок звертання в РФ іноземної валюти і цінних паперів у іноземній валюті, встановлює правила проведення резидентами і нерезидентами
61 валютний курс, його суть, режими вал-го курсу.:  61 валютний курс, його суть, режими вал-го курсу.: Валютний курс являє собою ціну грошової одиниці даної країни, виражену в грошових одиницях іншої країни. Валютний курс необхідний для: - взаємного обміну валютами при торгівлі товарами, послугами, при русі капіталів і кредитів; -
Валютний курс -: це ціна валюти даної країни, виражена у валютах інших країн, або:  Валютний курс -: це ціна валюти даної країни, виражена у валютах інших країн, або пропорції, в яких валюта однієї країни обмінюється на валюту іншої. Фіксований валютний курс - це коли національна валю- та жорстко прив'язана до іншої валюти.

© 2018-2022  epr.pp.ua