Головна   Всі книги

8.2. Валютний контроль в Російській Федерації

Під валютним контролем розуміється комплекс нормативно закріплених адміністративних (правоприменительних) і організаційних заходів, здійснюваних спеціально уповноваженими державними органами або інакшими організаціями за їх дорученням (наприклад, уповноваженими банками як агенти валютного контролю) і направлених на реалізацію порядку здійснення валютних операцій в частині валютних обмежень, а також заходів по виявленню, попередженню і припиненню порушень цього порядку.

Валютний контроль в Російській Федерації здійснюється Урядом Російської Федерації, органами і агентами валютного контролю відповідно до теперішнього часу Федеральними законами.

Органами валютного контролю в Російській Федерації є Центральний банк Російської Федерації, федеральний орган (федеральні органи) виконавчої влади, уповноважений (уповноважені) Урядом Російської Федерації.

Агентами валютного контролю є уповноважені банки, підзвітні Центральному банку Російській Федерації, а також професійні учасники ринку, що не є уповноваженими банками цінних паперів, в тому числі держателі реєстру (реєстратори), підзвітні федеральному органу виконавчої влади по ринку цінних паперів, митні органи і податкові органи.

Контроль за здійсненням валютних операцій кредитними організаціями, а також валютними біржами здійснює Центральний банк Російської Федерації.

Контроль за здійсненням валютних операцій резидентами і нерезидентами, що не є кредитними організаціями або валютними біржами, здійснюють в межах своєї компетенції федеральні органи виконавчої влади, що є органами валютного контролю, і агенти валютного контролю.

Уповноважені банки як агенти валютного контролю передають митним і податковим органам для виконання ними функцій агентів валютного контролю інформацію в об'ємі і порядку, встановленому Центральним банком Російської Федерації.

Органи і агенти валютного контролю і їх посадові обличчя в межах своєї компетенції і відповідно до законодавства Російської Федерації мають право:

Провести перевірки дотримання резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства Російської Федерації і актів органів валютного регулювання;

Провести перевірки повноти і достовірність обліку і звітності по валютних операціях резидентів і нерезидентів;

Запитувати і отримувати документи і інформацію, які пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і ведінням рахунків. Обов'язковий термін для представлення документів по запитам органів і агентів валютного контролю не може складати менш семи робочих днів від дня подачі запиту.

Органи валютного контролю і їх посадові обличчя в межах своєї компетенції мають право:

Видавати розпорядження про усунення виявлених порушень актів валютного законодавства Російської Федерації і актів органів валютного регулювання;

Застосовувати встановлені законодавством Російської Федерації заходи відповідальності за порушення актів валютного законодавства Російської Федерації і актів органів валютного регулювання.

З метою здійснення валютного контролю агенти валютного контролю в межах своєї компетенції мають право запитувати і отримувати від резидентів і нерезидентів наступні документи (копії документів), пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і ведінням рахунків:

Документи, що засвідчують особистість фізичної особи;

Документ про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуальний підприємець;

Документи, що засвідчують статус юридичної особи, - для нерезидентів, документ про державну реєстрацію юридичної особи - для резидентів;

Свідчення про постановку на облік в податковому органі;

Документи, що засвідчують права осіб на нерухоме майно;

Документи, що засвідчують права нерезидентів на здійснення валютних операцій, відкриття рахунків (внесків), і країни, що видаються органами місця проживання (місця реєстрації), що оформляються нерезидента, якщо отримання нерезидентом такого документа передбачене законодавством іноземної держави;

Повідомлення податкового органу по місцю обліку резидента про відкриття рахунку (внеску) в банку за межами території Російській Федерації;

Реєстраційні документи у випадках, коли попередня реєстрація передбачена відповідно до Федерального законодавства;

Документи (проекти документів), що є основою для проведення валютних операцій, включаючи договори (угоди, контракти), довіреність, виписки з протоколу загальних зборів або інакшого органу управління юридичної особи; документи, вмісні зведення про результати торгів (у разі їх проведення); документи, підтверджуючі факт передачі товарів (виконання робіт, надання послуг), інформації і результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виняткових прав на них, акти державних органів;

Документи, що оформляються і що видаються кредитними організаціями, включаючи банківські виписки; документи, підтверджуючі здійснення валютних операцій;

Митні декларації, документи, підтверджуючі ввезення в Російську Федерацію валюти Російської Федерації, іноземної валюти і зовнішніх і внутрішніх цінних паперів в документарній формі;

Паспорт операції.

Агенти валютного контролю мають право вимагати представлення тільки тих документів, які безпосередньо відносяться до валютної операції, що проводиться.

Резиденти і нерезиденти, що здійснюють в Російській Федерації валютні операції, мають право:

Знайомитися з актами перевірок, проведених органами і агентами валютного контролю;

Оскаржити рішення і дії (бездіяльність) органів і агентів валютного контролю і їх посадових облич в порядку, встановленому законодавством Російської Федерації;

На відшкодування у встановленому законодавством Російської Федерації порядку реального збитку, заподіяного неправомірними діями (бездіяльністю) органів і агентів валютного контролю і їх посадових облич.

Резиденти і нерезиденти, що здійснюють в Російській Федерації валютні операції, зобов'язані:

Представляти органам і агентам валютного контролю перераховані документи і інформацію;

Вести у встановленому порядку облік і складати звітність по валютних операціях, що проводяться ними, забезпечуючи збереження відповідних документів і матеріалів протягом не менш трьох років від дня здійснення відповідної валютної операції, але не раніше терміну виконання договору;

Виконувати розпорядження органів валютного контролю про усунення виявлених порушень актів валютного законодавства Російської Федерації і актів органів валютного регулювання. 1. Валютний курс Механізм валютних розрахунків: Міжнародними розрахунками називаються платежі на грошові вимоги і:  1. Валютний курс Механізм валютних розрахунків: Міжнародними розрахунками називаються платежі на грошові вимоги і зобов'язання, виникаючі в зв'язку з торгово-економічними і інакшими відносинами між організаціями, фірмами і окремими обличчями різних країн. Їх відмінність від внутрішніх розрахунків
Валютний курс і котировання: Валютний курс - це обмінне співвідношення між двома валютами.:  Валютний курс і котировання: Валютний курс - це обмінне співвідношення між двома валютами. Валютний курс використовується при взаємному обміні валютами, при торгівлі товарами, послугами, руху капіталів і кредитів, при порівняння цін світових ринків, вартісних показників різних
Валютний курс як вартісна категорія.: Валютний курс - це не технічний коефіцієнт перерахунку, а «ціна»:  Валютний курс як вартісна категорія.: Валютний курс - це не технічний коефіцієнт перерахунку, а «ціна» грошової одиниці даної країни, виражена у іноземній валюті або міжнародних валютних одиницях (СДР, ЕКЮ). Вартісною основою курсових співвідношень валют є їх
11. Валютний курс як економічна категорія. Різновиди:  11. Валютний курс як економічна категорія. Різновиди валютного курсу: чинники, що впливають на валютний курс.: Валютний курс - важливий елемент МВС. Це ціна національної валюти однієї країни, виражена у національних валютах інших країн або в міжнародних валютних одиницях. Валютні курси встановлюються на міжнародних валютних ринках в залежності від
7. Валютний курс і чинники, що впливає на його формування.:  7. Валютний курс і чинники, що впливає на його формування.: Вал. операції неможливі без обміну однієї валюти на іншу. Пропорція, в якій обмінюється валюта однієї країни на валюту іншої країни, називається валютним курсом. Кожна іноземна грошова одиниця має вал. курс - ціну, виражену в нац.
2. Валютний курс і чинники його що визначають.: Валютний курс - це ціна грошової одиниці однієї країни, виражена в:  2. Валютний курс і чинники його що визначають.: Валютний курс - це ціна грошової одиниці однієї країни, виражена в грошовій одиниці іншої країни (або в міжнародній грошовій одиниці. Валютний курс визначає пропорції обміну грошових одиниць. Міжнародні економічні
Валютний курс: Валютний курс - пропорція обміну валюти однієї країни на валюту:  Валютний курс: Валютний курс - пропорція обміну валюти однієї країни на валюту іншої. Має: пряму котировання визначається співвідношення кількості національних грошових одиниць, обмінюваних на одну іноземну зворотну котировання визначається співвідношення кількості

© 2018-2022  epr.pp.ua